03. Bijlage 1 - Concept actualisatie begroting 2026

Actualisatie begroting 2026 Veiligheidsregio Groningen

Inhoudsopgave 1

Samenvatting

3

2 Ontwikkelingen

4

3 Gemeentelijke bijdrage

7

2

1

Samenvatting

Bijgaand ontvangt u de begrotingsactualisatie voor 2026 naar aanleiding van de volgende ontwikkelingen: a)

Herrekening verdeling gemeentelijke bijdrage 2026 als gevolg van de geactualiseerde O&V-sleutel (clusteronderdeel B&R) en inwoneraantallen;

b) Ontwikkelingen Rijksbijdrage BDuR; c) Nacalculatie loon- en prijsindexatie 2025 en 2026 als gevolg van cao-afspraken en aanpassing prijsindex; d) Rentelasten in verband met de aankoop van de gronden voor de herhuisvesting van de Sontweg; e) Overige administratieve wijzigingen. De ontwikkelingen worden in hoofdstuk twee verder toegelicht. Punten c. en d. leiden tot een verhoging van de totale deelnemersbijdrage. De overige punten betreffen technische wijzigingen, verschuivingen of bijdragen via derden. De verschuivingen leiden als gevolg van de herijking in het Gemeentefonds tot verschillen per individuele gemeente.

3

2

Ontwikkelingen

Op 11 juli 2025 is in het Algemeen Bestuur de beleidsbegroting 2026 vastgesteld. Na het opstellen van de beleidsbegroting heeft een aantal ontwikkelingen plaats gevonden die het herzien van de begroting 2026 noodzakelijk maken. Aan het AB wordt voorgesteld om de primitieve begroting voor 2026 vanwege deze punten te actualiseren. a. Herrekening verdeling gemeentelijke bijdrage 2026 ten gevolge van de geactualiseerde O&V sleutel (clusteronderdeel B&R) en inwoneraantallen Conform artikel 24 van de gemeenschappelijke regeling Veiligheidsregio Groningen worden de lasten van de regionale brandweer verdeeld over de deelnemende gemeenten naar rato van het fictief aandeel in het gemeentefonds voor brandweerzorg en rampenbestrijding. Veiligheidsregio Groningen heeft de verdeelsleutel op basis van het objectieve budget voor clusteronderdeel B&R in het gemeentefonds (taakgebied O&V) opnieuw laten doorrekenen door Cebeon. Het rapport is bijgevoegd (bijlage 1). De effecten op de gemeentelijke bijdragen die hieruit volgen, zijn zichtbaar gemaakt in hoofdstuk drie. b. Ontwikkelingen Rijksbijdrage BDuR Uit de begroting van het Ministerie van JenV volgt dat de specifieke uitkering Brede Doeluitkering Rampenbestrijding (BDuR) met ingang van 2026 met een budgetkorting van 10% wordt uitgekeerd aan veiligheidsregio's.

Dit betekent dat de VRG vanaf 2026 te maken krijgt met een structurele bijstelling van € 398.000. In 2026 wordt deze korting eenmalig gedekt uit de algemene reserve, vanuit het positieve resultaat van 2025. Daarnaast worden er in 2026 al middelen ontvangen voor het versterken van de weerbaarheid in de samenleving. Het betreft hier middelen voor de Pilot Noodsteunpunten en Coördinatiepunten (in totaal € 580.000 voor de pilot) en € 335.000 voor het versterken van de veiligheidsregio’s ten behoeve van de lokale en regionale weerbaarheid. Deze middelen reserveren we in eerste instantie op de balans, in afwachting van het regionaal programmaplan Weerbaarheid waar momenteel aan gewerkt wordt door de VRG in samenwerking met onze gemeenten (liaisons). c. Nacalculatie loon- en prijsindexatie 2026 a.g.v. (verwachte) cao-afspraken en aanpassing prijsindex Na het opmaken van de begroting 2026 is er recent met terugwerkende kracht per 1 augustus 2025 een nieuw cao-akkoord gesloten. Dit cao-akkoord is voor twee jaar afgesloten en loopt tot en met 1 augustus 2027. Voor de nacalculatie 2025 betekent dit voor het looncomponent omgerekend een verhoging van 0,04%. Daarnaast is de pensioenpremie voor 2025 gedaald met 0,11%. Voor 2026 betekent dit een verhoging van het looncomponent met 0,28% en een daling van de premies met 0,02%.

De prijsindex 2026 voor de materiele componenten is als gevolg van de gestegen inflatie aangepast naar 2,4% conform de septembercirculaire 2025. Deze autonome stijging ten opzichte van de in de primaire begroting opgenomen prijsindex (septembercirculaire 2024; 2,2%) is daarmee hoger. Deze loon- en prijsindexaties leiden tot een gezamenlijke autonome nacalculatie van 0,27% (inclusief wegingsfactoren). De uiteenzetting en uiteindelijke effect hiervan is in onderstaande tabel weergegeven. De gemeentelijke bijdrage 2026 wordt hierdoor verhoogd met € 145 duizend. De effecten per gemeente zijn verwerkt in hoofdstuk drie: Gemeentelijke bijdrage.

4

Nacalculatie structurele looncomponent 2025 Gekregen indexatie (voorcalculatie)

5,40%

Gekregen eerste nacalculatie (bij begrotingsactualisatie)

-0,11%

CAO akkoord

5,44%

Sociale lasten + pensioenlasten

-0,11% 5,33%

Definitieve nacalculatie looncomponent 2025

Weging 0,04%

60

0,02%

Nacalculatie structurele looncomponent 2026 Gekregen indexatie (beleidsbegroting 2026) CAO akkoord Sociale lasten + pensioenlasten

3,40% 3,68% -0,02% 3,66%

Eerste nacalculatie looncomponent 2026

Weging 0,26%

70

0,18%

Nacalculatie structurele materieelcomponent 2026 Gekregen indexatie (voorcalculatie)

2,20%

Aangepast indexcijfer uit septembercirculaire 2025

2,40% Weging

Nacalculatie materieelcomponent 2026 Totale nacalculatie meegenomen in actualisatie begroting 2026

0,20%

30

0,06% 0,27%

d. Rentelasten in verband met de aankoop van de gronden voor de herhuisvesting van de Sontweg Inzake de herhuisvesting van de Sontweg is op 11 juli 2025 besluitvorming geweest tot grondverwerving van de Bornholmstraat en Winschoterweg te Groningen (€ 5.400.000). Naar alle verwachting zal op 1 juli 2026 de grond worden overgedragen. Conform besluitvormig op 11 juli 2025, zijn in deze actualisatie de rentelasten opgenomen ten aanzien van het aangaan van de financiering van de grondaankoop. Hierbij is rekening gehouden met een rekenrente van 3,5%, wat voor 2026 neerkomt op een bedrag van € 94.500 aan rente. e. Overige administratieve wijzigingen Dit betreffen administratieve wijzigingen die geen effect hebben op de gemeentelijke bijdrage. Dit is noodzakelijk omdat de beleidsbegroting 2026 al in maart 2025 is aangeboden aan de gemeenten voor het zienswijzetraject en tussentijds voortschrijdende inzichten zijn ontstaan. Het gaat hier met name om aanpassingen van verwachte reservemutaties naar de laatste inzichten en overige administratieve verschuivingen binnen de begroting 2026 passend binnen de financiële hygiëneregels.

5

De begrotingsactualisatie 2026 levert het onderstaand financieel kader op:

VRG (* € 1.000) Gemeentelijke bijdrage regulier

jaarrekening 2025

Primitief 2026 Actualisatie 2026

52.121

53.708

53.853

100

100

100

-

-

94

11.406

11.015

10.617

-

-

915

Overige baten

1.125

398

398

Totale baten

64.752

65.221

65.977

Personele lasten

45.127

45.564

45.672

Materiele lasten

18.243

18.277

18.497

Totale lasten

63.370

63.841

64.169

Resultaat voor reserve mutaties

1.382

1.380

1.808

Reservemutaties totaal*

-798

-1.380

-1.808

Toevoeging Huisvesting

-1.300

-1.300

-1.300

Onttrekking Huisvesting

245

-

89

Mutatie egalisatiereserve kapitaallasten

185

-80

-80

Onttrekking BDuR korting

-

-

398

Toevoeging Weerbaarheid

-

-

-915

Overige mutaties

72

-

-

584

-

-

Gemeentelijke bijdrage FLO Gemeentelijke bijdrage Huisvesting Rijksbijdrage (BDUR) Rijksbijdrage weerbaarheid

Resultaat na reserve mutaties

*Reservemutaties na voorgestelde resultaatsbestemming JR 2025

6

3

Gemeentelijke bijdrage

Bijdrage 2026 actualisatie De bijdragen aan de GHOR, crisisbeheersing en de gemeentelijke kolom worden bepaald aan de hand van het aantal inwoners. De bijdrage aan het programma brandweer en organisatie is naar een verdeelsleutel op basis van het aandeel voor brandweerzorg in het gemeentefonds.

Inwoners dec-2025 Inwonerbijdrage 2026-primitief Indexatie/effect aanpassing inwonersaantal / OOV

0,27%

Inwonerbijdrage 2026-actueel

GHOR

Crisis beheersing

Gemeentelijke Kolom

Brandweer

€ 0,93

€ 1,35

€ 2,46

€ 84,74

€ 0,00

€ 0,00

€ 0,00

€ 0,18

€ 0,93

€ 1,35

€ 2,46

€ 84,91

Totaal actuele gem. bijdrage

Vergelijking begroting

VRG in 2026

2026 prim.

Eemsdelta Oldambt Pekela Stadskanaal Veendam Het Hogeland Westerkwartier Groningen Westerwolde

44.795 39.586 12.459 32.038 27.687 48.178 64.841 244.441 27.421

41.810 36.948 11.629 29.903 25.842 44.968 60.520 228.152 25.594

60.317 53.303 16.776 43.140 37.281 64.873 87.310 329.145 36.923

110.322 97.493 30.684 78.904 68.188 118.653 159.691 602.012 67.533

3.106.449 2.913.911 761.172 2.127.848 1.758.396 4.583.951 4.671.719 24.668.456 1.922.551

3.318.898 3.101.655 820.262 2.279.795 1.889.707 4.812.444 4.979.240 25.827.765 2.052.600

3.330.415 3.000.392 821.448 2.278.327 1.876.006 4.826.263 4.965.606 25.714.314 2.035.043

Midden Groningen

61.387

57.296

82.659

151.185

4.674.335

4.965.475

4.960.743

Totaal

602.833

562.662

811.727

1.484.664

51.188.786

54.047.840

53.808.557

7

Toelichting VRG mutatie bijdrage 2026 actualisatie - 2026 primitief VRG

Indexatie VRG

2026 primitief

Verandering B&R

Actualisatie

sleutel

Inwoneraantal

Uitzetting bijdrage ivm huisvesting

0,27%

VRG

Mutatie bijdrage

2026 actueel

Eemsdelta Oldambt Pekela Stadskanaal Veendam Het Hogeland Westerkwartier

3.330.415 3.000.392 821.448 2.278.327 1.876.006 4.826.263 4.965.606

8.992 8.101 2.218 6.151 5.065 13.031 13.407

-24.210 87.414 -4.381 -8.334 4.937 -34.484 -7.331

-2.004 397 -422 -257 470 -783 -1.021

5.704 5.351 1.398 3.907 3.229 8.418 8.579

3.318.898 3.101.655 820.262 2.279.795 1.889.707 4.812.444 4.979.240

-11.517 101.263 -1.187 1.468 13.700 -13.818 13.634

Groningen

25.714.314

69.429

-1.613

335

45.300

25.827.765

113.451

Westerwolde

2.035.043

5.495

4.309

4.224

3.530

2.052.600

17.558

Midden Groningen

4.960.743

13.394

-16.308

-938

8.584

4.965.475

4.732

Totaal

53.808.557

145.283

0

0

94.000

54.047.840

239.283

Toelichting op Verandering B&R sleutel en Actualisatie inwonersaantal: deze herverdeling vloeit voort uit artikel 24 Gemeenschappelijke Regeling Veiligheidsregio Groningen. Op basis van dit artikel is de verdeelsleutel gebaseerd op het fictief aandeel in het gemeentefonds voor brandweerzorg en rampenbestrijding per 1 januari van het jaar waarop de betaling van de bijdragen betrekking heeft. Per jaar kan hierdoor de onderlinge verhouding tussen de gemeenten wijzigen. Cebeon maakt jaarlijks een nieuwe doorrekening van de effecten m.b.t. B&R-sleutel en inwonersaantal.

8

Totale gemeentelijke bijdrage per jaar Bedragen in € Gemeente

2026 primitief

2026 actualisatie

2027

2028

2029

2030

Eemsdelta

3.330.415

3.318.898

3.456.173

3.603.478

3.826.950

4.010.873

Oldambt

3.000.392

3.101.655

3.230.004

3.367.735

3.576.906

3.748.962

Pekela

821.448

820.262

854.153

890.529

945.566

990.923

Stadskanaal

2.278.327

2.279.795

2.374.058

2.475.218

2.628.547

2.754.796

Veendam

1.876.006

1.889.707

1.967.811

2.051.639

2.178.576

2.283.142

Het Hogeland

4.826.263

4.812.444

5.011.933

5.225.892

5.552.273

5.820.170

Westerkwartier

4.965.606

4.979.240

5.185.252

5.406.305

5.741.906

6.018.012

Groningen

25.714.314

25.827.765

26.898.764

28.047.389

29.801.022

31.239.821

Westerwolde

2.035.043

2.052.600

2.137.507

2.228.618

2.366.868

2.480.638

Midden Groningen

4.960.743

4.965.475

5.171.003

5.391.515

5.726.644

6.002.222

Totaal

53.808.557

54.047.840

56.286.657

58.688.319

62.345.257

65.349.559

9