01. Raadsvoorstel Slotwijziging begroting 2022

Openbaar

Voorstel Gemeenteraad

Datum:

1 december 2022

Opsteller:

Jan Bouwmeester

Zaak:

998917

Contactgegevens:

jan.bouwmeester@midden-groningen.nl

Portefeuillehouder: Markus Ploeger Onderwerp:

Slotwijziging begroting 2022

1. Voorstel 1. een “reserve Gebiedsfonds windpark N33” in te stellen; 2. een "reserve Maatwerk Fonds Energiecrisis" in te stellen; 3. de wijzigingen op diverse kredieten voor investeringswerken vast stellen; 4. de begrotingswijziging 2022-21 “Slotwijziging 2022” vast te stellen. 2. Inleiding Ter voorbereiding van het samenstellen van de jaarrekening 2022 is deze slotwijziging opgesteld. De –wijziging bevat onderwerpen die eerder met de raad zijn besproken, zoals de septembercirculaire 2022. In de wijzigingen zijn twee nieuw in te stellen reserves opgenomen. Het betreft het Gebiedsfonds windpark N33 en de uitvoering van het aangenomen amendement in de raad van 10 november 2022 inzake Maatwerk Fonds Energiecrisis. De in de –wijziging opgenomen rijksvergoedingen voor vluchtelingen, asielzoekers en de wijziging omtrent het scholenprogramma zijn budgettair neutraal. Wij verwachten dat de vergoedingen geheel worden gebruikt. Waar dat niet het geval is zal dat leiden tot een terugbetaling aan het Rijk. Omdat de budgetneutrale wijzigingen wel leiden tot een verandering van diverse budgetten tussen de programma’s van de begroting is vanwege het budgetrecht een raadsbesluit noodzakelijk. Al deze mutaties samen vormen de slotwijziging van de begroting voor het jaar 2022. Het voordelig resultaat van de slotwijziging is € 692.000.

Het geprognotiseerd saldo van de begroting 2022, exclusief de buffer voor inflatierisico wordt zodoende € 4,742 miljoen.

Pagina:

2 van 7

Datum:

1 december 2022

Zaak:

998917

Door de slotwijziging wijzigt het saldo van de buffer voor inflatierisico.

3. Publiekssamenvatting Ter voorbereiding van het samenstellen van de jaarrekening 2022 is een slotwijziging van de begroting 2022 opgesteld. In deze slotwijziging zijn mutaties verwerkt die niet in de Najaarsnota 2022 zijn meegenomen of zich na de Najaarsnota 2022 hebben voorgedaan.

4. Bevoegdheid van de Raad De financiële mutaties die leiden tot wijziging van de programma’s in de begroting moeten, in het kader van het budgetrecht, door uw raad worden vastgesteld.

5. Beoogd effect Actualisatie van de budgetten in de programmabegroting 2022.

6. Historische context De programmabegroting 2022 is vastgesteld door de gemeenteraad op 4 november 2021. Gedurende het jaar 2022 is de begroting diverse malen gewijzigd.

7. Argumenten Wijziging van de baten en lasten van de programma’s van de begroting is een bevoegdheid (budgetrecht) van de raad.

Pagina:

3 van 7

Datum:

1 december 2022

Zaak:

998917

8. Kanttekeningen en risico’s Met deze slotwijziging wordt zowel het risico op onrechtmatige uitgaven als het maken van extra analyses op verschillen tussen raming en realisatie beperkt. 9. Financiële paragraaf n onderstaande tabel zijn de gesaldeerde mutaties per programma vermeld en worden vervolgens op hoofdlijn toegelicht en sluiten aan op de saldi van de programma's. De begrotingswijziging waarmee deze paragraaf wordt afgesloten laat de mutaties zien van: • de lasten en baten per programma; • de storting en of aanwending van de reserves; • wijzigingen m.b.t. investeringen.

De slotwijziging sluit met een voordeel van € 692.000. De buffer voor inflatierisico bedraagt na verwerking van de slotwijziging € 5,112 miljoen. Onderstaand volgt per programma een toelichting op hoofdlijn. Dorpen en Wijken Verkoop van tractie en snippergroen leidt tot een voordeel van € 65.000. Door inflatie nemen de kosten voor materieel en brandstoffen toe met € 89.000. Dit resulteert in een nadeel van € 24.000 op het programma Dorpen en Wijken.

Sociaal Het voordeel van € 2,510 miljoen op het programma Sociaal is een gevolg van de bijstelling van de budgetten m.b.t. inkomensregelingen (BUIG-budgetten en het niet meer storten in de reserve Scholenprogramma. Daarnaast zijn er een aantal budgettair neutrale wijzigingen verwerkt. Deze mutaties betreffen: • Opvang asielzoekers Zuidbroek € 400.000; • Leerlingenvervoer Oekraïne € 40.000; • Huisvestingskosten opvang vluchtelingen Oekraïne € 250.000.

Pagina:

4 van 7

Datum:

1 december 2022

Zaak:

998917

Tegenover deze baten zijn voor een gelijk bedrag aan lasten opgenomen. Kosten worden gemaakt voor de tijdelijke huisvesting BWRI. Deze kosten betreffen onder meer, sloop, aanpassingen gehuurde pand, huur. In 2022 worden de kosten geraamd op c.a. € 1 miljoen waarvan dekking komt vanuit de reserve BWRI. Economie De minister van Klimaat en Energie heeft begin 2022 een bijdrage van € 1,79 miljoen toegekend voor het gebiedsfonds voor het windpark N33. Deze ontvangst wordt in programma 6 geraamd als onderdeel van de algemene uitkering. Voorgesteld wordt om deze bijdrage te storten in een nieuwe reserve, namelijk "Reserve gebiedsfonds Windpark N33". Deze storting komt ten laste van het programma Economie. De raming aan leges voor omgevingsvergunningen is in de Voorjaarsnota 2022 verhoogd. Deze raming kan nogmaals worden bijgesteld hetgeen een voordeel geeft van c.a. € 400.000. Een naar 2023 verschoven voorgenomen verkoop van grond van € 240.000 leidt in 2022 tot een, incidenteel, nadeel. Overige mutaties leiden tot een nadeel van € 229.000. Dit resulteert in een nadeel van € 1,859 miljoen op het programma Economie. Dienstverlening De deelnemersbijdrage aan de Vereniging van Nederlandse Gemeenten (VNG) neemt toe omdat de activiteiten (onderzoek) die de VNG verricht ten behoeve van de gemeenten zijn geïntensiveerd. Dit leidt tot een nadeel van € 49.000 op het programma Dienstverlening.

Gevolgen gas- en zoutwinning Budgettair neutrale wijzigingen maken eveneens onderdeel uit van de slotwijziging. Het betreft een mutatie van € 9,3 miljoen, opgebouwd uit € 5 miljoen voor de uitvoering van batch 1588 en € 4 miljoen voor de uitvoering van Blok B van het bestuursakkoord en € 300.000 inpassingskosten. Overige kleine wijzigingen leiden tot een nadeel van € 3.000 op het programma Gevolgen gas- en zoutwinning. Bestuur en bedrijfsvoering Het voordelig saldo van € 117.000 is een gevolg van onder meer de septembercirculaire van de algemene uitkering uit het gemeentefonds, voordeel € 1,5 miljoen. Daarnaast heeft de minister van Klimaat en Energie een bijdrage van 1,79 miljoen toegekend voor het gebiedsfonds voor het windpark N33 (zie toelichting programma 3 Economie). Een aantal ombuigingen die in de begroting waren opgenomen voor inkoop alsmede verhoging van de legesopbrengsten zijn op de desbetreffende programma's ingevuld waardoor de stelposten van in totaal € 1 miljoen, in dit programma, kunnen worden ingetrokken. De kosten van schoonmaak, beveiliging en energieverbruik van huisvesting van het bestuur en organisatie zijn toegenomen in 2022, wat resulteert in een nadeel van € 191.000. Het in de raadsvergadering van 10 november 2022 aangenomen amendement inzake Maatwerk Fonds Energiecrisis van € 2 miljoen is verwerkt.

Pagina:

5 van 7

Datum:

1 december 2022

Zaak:

998917

Voorgesteld wordt daarvoor een reserve Maatwerk Fonds Energiecrisis in te stellen. Overige wijzigingen leiden tot een voordeel van € 18.000. In de begrotingswijziging is voor dit programma een saldo gepresenteerd van - € 575.000 dit is met inbegrip van de storting van het resultaat van de slotwijziging van € 692.000 in de Algemene reserve. Dit verklaart het verschil tussen het saldo van dit programma in voorgaande tabel en de begrotingswijziging. Balans : In de slotwijziging zijn de navolgende mutaties (bedragen x 1.000) verwerkt. Investeringsbaten € 19,554 Spuk-uitkering € 17.260 Wijziging krediet Meeden +overig € 2.271 Inbreng reserve scholenprogramma € 897 Aframen bijdrage NAM €- 874

Investeringslasten € 3,067 Wijziging kredieten Scholenprogramma € 2.859 Vrijkomende locaties € 208

Scholenprogramma De wijzigingen SPUK-uitkering, inbreng reserve scholenprogramma, aframen bijdrage NAM en kredieten Scholenprogramma zijn een gevolg van een wijziging in de vergoedingssystematiek van het Scholenprogramma. Met de introductie van een nieuwe Specifieke Uitkering (SPUK) voor het scholenprogramma wordt in plaats van een jaarlijkse bijdrage van c.a. € 897.000 een bijdrage ineens van ruim € 17 miljoen ontvangen. Deze wijziging qua vergoedingswijze leidt tot bijstelling van de storting en gebruik van de ingestelde reserve alsmede eerder beschikbaar gestelde kredieten. Wijziging krediet Meeden + overig MFC Meeden en Entree Hoogezand De raad heeft kredieten vastgesteld voor de uitvoering. In de administratieve verwerking (begrotingswijziging) is geen rekening gehouden met de investeringsbaten. Het betreft voor MFC Meeden een bedrag van € 1.390 miljoen en voor de Entree Hoogezand € 326.000.

Pagina:

6 van 7

Datum:

1 december 2022

Zaak:

998917

Overig: Grondexploitaties Voor de grondexploitatie Rengerspark zijn dit jaar nauwelijks kosten gemaakt voor het bouwrijp maken. Hiervoor is € 555.000 te veel begroot (lagere lasten € 489.000 + lagere baten € 66.000). Dit schuift door naar volgende jaren. Omdat de financiële verantwoording via de balans loopt heeft het geen effect op het resultaat

Voorbereidingskrediet vrijkomende locaties Voor het traject vrijkomende locaties is een voorbereidingskrediet gevoteerd ter grootte van € 300.000 (najaarsnota 2021). De kosten worden gedekt uit toekomstige opbrengsten. Voor deze locaties (32) is een grondexploitatie in voorbereiding. Deze wordt naar verwachting voorjaar 2023 aangeboden. Het voorbereidingskrediet kent tot het moment van vaststelling van de hiervoor genoemde grondexploitatie een overschrijding van € 208.000. Resultaat In onderstaand overzicht van de begrotingswijziging, zie saldo rekening, sluit het resultaat van de wijzigingen met een voordelig saldo van € 692.000

Pagina:

7 van 7

Datum:

1 december 2022

Zaak:

998917

10. Communicatie Op de gebruikelijke wijze van raadsvoorstellen.

11. Draagvlak en vervolgtraject (afstemming, tijdpad) Deze wijziging wordt de raad aangeboden voor behandeling in de vergadering van 22 december 2022

Burgemeester en wethouders van de gemeente Midden-Groningen,

A. Hoogendoorn Burgemeester

Bijlage:

H.J.W. Mulder Secretaris