01. Raadsvoorstel Slotbegrotingswijziging 2025

Openbaar

Voorstel Gemeenteraad

Datum:

12 november 2025

Opsteller:

Sanne Lange

Zaak:

1627536

Contactgegevens:

sanne.lange@midden-groningen.nl

Portefeuillehouder: Markus Ploeger Onderwerp:

Slotbegrotingswijziging 2025

1. Voorstel 1. De begrotingswijzigingen 2025-020 vast te stellen; 2. De reserve ‘Jaarruimte 2025’ in te stellen en hierin € 1.206.000 te storten; 3. De reserve ‘Sociaal plein’ in te stellen en hierin € 800.000 te storten; 4. De reserve ‘Indexatie herstelagenda’ in te stellen en hierin € 469.000 te storten; 5. De investeringskredieten beschikbaar te stellen en aan te passen zoals opgenomen in bijlage 4. 2. Inleiding Ter voorbereiding op de jaarrekening 2025 is de slotbegrotingswijziging opgesteld. De slotbegrotingswijziging 2025 bestaat uit vier onderdelen: • • • •

Financiële bijstelling op basis van de laatste prognose; Overhevelingsvoorstellen Technische wijzigingen; én Aanpassingen in de investeringskredieten.

Het totaal van deze wijziging leidt tot de volgende ontwikkeling van het verwacht jaarrekeningresultaat 2025.

Pagina:

2 van 5

Datum:

12 november 2025

Zaak:

1627536

Hierboven is te zien dat het saldo zich sinds de Najaarsnota verder positief heeft ontwikkeld. Met name binnen het programma Sociaal zijn op dit moment meevallers zichtbaar (afgerond € 5 miljoen), waarbij de definitieve bijstelling van de BUIG een positief effect heeft van ruim € 3 miljoen. Daarom stellen we voor een reserve in te stellen voor het Sociaal plein en hierin € 800.000 te storten. De bijstelling van de APPA-voorziening voor wethouders zorgt voor het grootste nadeel, van bijna € 2 miljoen. Daarnaast is de incidentele dekking uit de Voorjaarsnota 2023 en 2024 niet langer noodzakelijk, gezien het verwachte positieve resultaat. Wij stellen daarom voor om hiervan afgerond € 1,2 miljoen te storten in de reserve Ambitieruimte raadsperiode 2026–2029. In de financiële paragraaf worden de financiële wijzigingen weergegeven. De toelichtingen en specificaties zijn opgenomen in de bijlage. 3. Publiekssamenvatting Ter voorbereiding op de jaarrekening 2025 is de slotbegrotingswijziging 2025 opgesteld. Hierin zijn financiële wijzigingen verwerkt die zich na het opstellen van de Najaarsnota 2025 hebben voorgedaan of bekend zijn geworden. Daarnaast zijn vroegtijdig overhevelingsvoorstellen geïnventariseerd en zijn de laatste technische wijziging voor 2025 meegenomen. Tot slot worden de investeringskredieten bijgesteld. 4.

Bevoegdheid van de Raad Financiële mutaties die leiden tot wijzigingen van budgetten per programma. Dit is de bevoegdheid van uw raad in het kader van het budgetrecht. 5. Beoogd effect Met deze slotbegrotingswijziging actualiseren we de budgetten en investeringen voor 2025 voor de laatste keer. Hierdoor kunnen begrotingsmaatregelen worden voorkomen. Daarnaast zijn overhevelingsvoorstellen meegenomen die we momenteel al inzichtelijk hebben. Dit maakt een eventuele afwijking bij de jaarrekening kleiner en geeft meer inzicht in het verwacht rekeningresultaat. 6. Historische context In deze slotbegrotingswijziging zijn de laatst bekende financiële ontwikkelingen en technische wijzigingen opgenomen. Deze wijziging bouwt voort op het financiële beeld uit de Najaarsnota 2025. 7. Argumenten Door de vaststelling van deze slotbegrotingswijziging worst het risico op financiële afwijkingen bij de jaarrekening en hierdoor begrotingsonrechtmatigheden verkleind. 8. Kanttekeningen en risico’s Door middel van de slotbegrotingswijziging willen we het risico op een begrotingsonrechtmatigheid verkleinen. De financiële ontwikkelingen zijn tot en met het derde kwartaal en een deel van het vierde kwartaal 2025 meegenomen. Er kunnen zich in de periode tot het einde van het jaar ontwikkelingen voordoen die in afwijkingen resulteren. Dit risico kunnen we niet volledig mitigeren.

Daarnaast zijn er overhevelingsvoorstellen geïnventariseerd. Dit betreft het deel wat momenteel al bekend is en de opgenomen bedragen zijn op basis van

Pagina:

3 van 5

Datum:

12 november 2025

Zaak:

1627536

de verwachte besteding in 2025. Bij het opmaken van de jaarrekening zullen de exacte bedragen bekend zijn en op deze wijze verwerkt worden. Hierdoor kan de hoogte van de reserve jaarruimte 2025 bij de jaarrekening marginaal afwijken van de inschatting. Ook kunnen er bij de jaarrekening aanvullend voorstellen ingediend worden. 9. Financiële paragraaf In deze financiële paragraaf nemen wij u mee in de financiële ontwikkelingen voor 2025 sinds de Najaarsnota 2025. Hieronder is de verwachte ontwikkeling van het jaarrekeningresultaat 2025 weergegeven:

Zoals aangegeven bestaat de slotbegrotingswijziging uit vier onderdelen: Financiële ontwikkelingen op basis van de laatste prognose, overhevelingsvoorstellen, technische wijzigingen en de aanpassing van investeringskredieten. Financiële bijstelling op basis van laatste prognose De prognose van de financiële ontwikkelingen zijn hieronder per programma weergegeven.

In bijlage 2 zijn de toelichtingen op de ontwikkelingen opgenomen. Overhevelingen Een deel van de toegelichte ontwikkelingen hebben betrekking op de budgetten die in 2025 overblijven, maar wel noodzakelijk zijn voor de uitvoering in 2026 en 2027. Hiervoor zijn overhevelingsvoorstellen ingediend. De noodzaak voor het overhevelen van deze budgetten is opgenomen in bijlage 2.

Pagina:

4 van 5

Datum:

12 november 2025

Zaak:

1627536

Technische wijzigingen Bij technische begrotingswijzigingen gaat het om de verwerking van wijzigingen met een neutraal effect. De wijzigingen zijn in bijlage 3 toegelicht. Aanpassing investeringskredieten Hieronder is de samenvatting van de aanpassingen in de investeringskredieten weergegeven

In bijlage 4 is een nadere specificatie opgenomen.

Pagina:

5 van 5

Datum:

12 november 2025

Zaak:

1627536

NB: Het totaalsaldo van de begrotingswijziging komt overeen met de ontwikkelingen en technische wijzigingen. Voor de leesbaarheid van de slotbegrotingswijziging zijn ontwikkelingen per onderwerp toegelicht. De financiële verwerking kan echter over diverse programma’s en producten verspreid zijn.

10. Communicatie Op reguliere wijze voor raadsvoorstellen. 11. Draagvlak en vervolgtraject (afstemming, tijdpad) De slotbegrotingswijziging wordt in de raadsvergadering van 18 december 2025 behandeld.

Burgemeester en wethouders van de gemeente Midden-Groningen,

E. van Lente Burgemeester

M.H.M. Nieuwenhuijsen-Janssens Gemeentesecretaris

Bijlage: 1 Concept-raadsbesluit Slotbegrotingswijziging 2025 2 Toelichting ontwikkelingen en overhevelingen 3 Toelichting technische wijzigingen 4 Overzicht aanpassingen investeringskredieten 2025