01. raadsvoorstel septembercirculaire 2021
Tekst van het document
Voorstel Gemeenteraad
Datum:
6 oktober 2021
Opsteller:
Harrie Wösten
Zaak:
691427
Contactgegevens:
harrie.wosten@midden-groningen.nl
Portefeuillehouder: Erik Drenth Onderwerp:
Stukken ter inzage:
Raadsvoorstel Septembercirculaire 2021
1. Voorstel a. Kennis te nemen van de financiële consequenties van de septembercirculaire 2021; b. De financiële consequenties voor de jaren 2022 t/m 2025 te betrekken bij de behandeling van de begroting 2022; c. De financiële consequenties voor 2021 te betrekken bij de behandeling van de najaarsnota 2021. d. De begrotingswijzigingen 2021-022 en 2022-001 zoals opgenomen in de financiële paragraaf vast te stellen.
2. Inleiding De septembercirculaire 2021 informeert de gemeenten over de ontwikkelingen van de algemene uitkering uit het gemeentefonds voor de jaren 2021 en verder. De circulaire is gebaseerd op de miljoenennota van het Rijk en bevat ook informatie over het aanvullende compensatiepakket voor medeoverheden in verband met de financiële gevolgen van de coronacrisis. Daarnaast worden de verdeelmaatstaven geactualiseerd. 3. Publiekssamenvatting In de septembercirculaire zijn de consequenties van de miljoenennota van het Rijk opgenomen. Er worden extra middelen beschikbaar gesteld voor compensatie van de kosten in verband met de coronacrisis. De septembercirculaire laat dit jaar voor ons een voordeel zien.
Pagina:
2 van 6
Datum:
6 oktober 2021
Zaak:
691427
actualisatie financieel beeld
2021
2022
2023
2024
2025
Najaarsnota 2021
1.270
-62
-62
-62
-62
547
253
-121
496
Saldo boekwerk Begroting 2022-2025 Septembercirculaire 2021 vrij besteedbaar
921
2.917
2.351
2.210
2.556
financieel beeld na septembercirculaire
2.191
3.402
2.542
2.027
2.990
Bedragen x € 1.000
Dit voordeel wordt ingezet voor versterking van de financiële positie. 4. Bevoegdheid van de raad De septembercirculaire 2021 heeft financiële consequenties voor de begroting 2021 en 2022 en het daarbij behorende meerjarenperspectief 2023-2025. Wijziging in de budgetten op programmaniveau is een bevoegdheid van de raad. 5. Beoogd effect Een actueel beeld van de ontwikkeling van de algemene uitkering uit het gemeentefonds en de financiële consequenties hiervan voor onze gemeente. 6. Historische context Na jaren van bezuinigingen laten de circulaires over de algemene uitkering in 2021 een voordeel zien. De meicirculaire liet een voordeel zien. Ook de septembercirculaire laat een voordeel zien. 7. Argumenten Inzet van de voordelige effecten van de septembercirculaire leidt tot verbetering van de financiële positie. En dat is met name wat betreft de algemene reserve nodig. 8. Kanttekeningen en risico’s De herijking van de verdeling van het gemeentefonds is voor onze gemeente een groot risico. De meest recente conceptversie liet voor onze gemeente een nadeel zien dat oploopt tot € 3,5 miljoen. Het is van belang te benadrukken dat er sprake is van voorlopige effecten. Na definitieve besluitvorming (door het nieuwe kabinet) zal nog een actualisatie plaatsvinden, dit in verband met de beoogde invoering per 1 januari 2023.
De provincie heeft aangegeven dat gemeenten, in afwachting van de definitieve besluitvorming van het nieuwe kabinet, de effecten van de herijking van het gemeentefonds niet mogen verwerken in de raming van de algemene uitkering uit het gemeentefonds. Vanwege de onzekerheid over de herverdeeleffecten hebben we dit opgenomen in de risicoparagraaf. 9. Financiële paragraaf De septembercirculaire heeft voor onze begrotingspositie de volgende consequenties. Voor beide onderdelen (algemene mutaties en taakmutaties) treft u een gedetailleerde specificatie en toelichting in de bijlage aan.
Pagina:
3 van 6
Datum:
6 oktober 2021
Zaak:
691427
a. Algemene mutaties financiële consequenties septembercirculaire
2021
2022
2023
2024
2025
Algemene mutaties
921
2.917
2.351
2.210
2.556
Bedragen x € 1.000
De toename in van de algemene uitkering in 2022 en volgende jaren is met name het gevolg van een verhoging van het accres. Daarnaast heeft het Rijk besloten om voor 2022 de opschalingskorting te schrappen. De hogere algemene uitkering voor 2021 is voornamelijk het gevolg van een verrekening van het btw-compensatiefonds. We stellen voor om voordelige effecten van de septembercirculaire in te zetten voor versterking van onze financiële positie. b. Taakmutaties Naast de algemene mutaties die direct van invloed zijn op het begroting saldo ontvangen we extra middelen in verband met een aantal taakmutaties. Het betreft compensatie voor taken die door de gemeenten moeten worden uitgevoerd en compensatie in verband met extra kosten/maatregelen als gevolg van de coronacrisis. Wij stellen voor de ontvangen bedragen voor taakmutaties in te zetten voor uitvoering van de betreffende taken. financiële consequenties septembercirculaire
2021
2022
2023
2024
2025
Taakmutaties
482
702
40
40
40
Bedragen x € 1.000
Actualisatie financieel beeld In onderstaand overzicht hebben we de actualisatie van het financieel beeld opgenomen. Het startpunt is het financiële beeld zoals we dat in het raadsvoorstel Najaarsnota 2021 en Begroting 2022 presenteren. actualisatie financieel beeld
2021
2022
2023
2024
2025
Najaarsnota 2021
1.270
-62
-62
-62
-62
547
253
-121
496
Saldo boekwerk Begroting 2022-2025 Septembercirculaire 2021 vrij besteedbaar
921
2.917
2.351
2.210
2.556
financieel beeld na septembercirculaire
2.191
3.402
2.542
2.027
2.990
Geconcludeerd kan worden dat het (meerjarige) financiële beeld er op basis van de septembercirculaire positiever uitziet dan verwacht. Rekening houdende met de aanvullende middelen uit de septembercirculaire komt het verwachte begrotingssaldo voor 2021 uit op ongeveer
Pagina:
4 van 6
Datum:
6 oktober 2021
Zaak:
691427
€ 2,2 miljoen. Voor de begrotingsjaren 2022-2025 resteren voordelige begrotingssaldi van € 3,4 miljoen voor 2022, € 2,5 miljoen voor 2023, € 2 miljoen voor 2024 en € 3 miljoen voor 2025. De nieuwe prognose van de begroting 2021 en voor de begrotingsjaren 2022-2025 leidt tot de navolgende ontwikkeling van de algemene reserve, risico’s en weerstandsratio. Ontwikkeling risico's en weerstandsvermogen
2021
2022
2023
2024
2025
a. Saldo Algemene reserve ultimo 31-12
8.679
8.939
11.856
14.207
16.417
b. Saldo Najaarsnota 2021
-661
-62
-62
-62
-62
c. Voordelig effect septembercirculaire 2021
921
2.917
2.351
2.210
2.556
d. Nieuw saldo AR/Weerstandsvermogen
8.939
11.856
14.207
16.417
18.973
e. Totaal risico
4.646
4.794
5.344
6.244
7.144
f. Weerstandsratio (A/B)
1,92
2,47
2,66
2,63
2,66
Begrotingswijzigingen Begrotingswijziging 2021-022 Betrokken teams
Financiën
Naam voorstel Besluitvorming
Septembercirculaire 2021 Raad
Incidenteel / Structureel
Incidenteel en structureel
Begrotingswijziging exploitatie
Lasten
Baten
Naam programma
Saldo voor Toevoeging bestemming reserve/ + = voordeel voorziening - = nadeel
Bestuur en bedrijfsvoering
1.156.000
2.077.000
921.000
921.000
Totalen begr.wijz.exploitatie
1.156.000
2.077.000
921.000
921.000
Begrotingswijziging investeringen (balansmutaties)
Saldo na bestemming reserve/ voorziening + = voordeel - = nadeel
Toevoeging
Saldo balans + = toename - = afname
reserves
921.000
921.000
Totalen begr.wijz.balans
921.000
921.000
Uitgaven
Inkomsten
Saldo balans + = toename Onttrekking - = afname
Onttrekking
Toelichting op begrotingswijziging 1
In deze begrotingswijziging zijn de financiële consequenties verwerkt van de septembercirculaire 2021 voor het dienstjaar 2021. Het voordelig effect voor 2021 bedraagt € 921.000 en is voornamelijk het gevolg van verrekening van het BTW compensatiefonds 2021 door het Rijk. Daarnaast worden door het Rijk extra middelen beschikbaar gesteld voor een aantal taakmutaties en compensatie in verband met extra kosten als gevolg van de coronacrisis.
Pagina:
5 van 6
Datum:
6 oktober 2021
Zaak:
691427
Begrotingswijziging 2022-001 Betrokken teams
Financiën
Naam voorstel Besluitvorming
Septembercirculaire 2021 Raad
Incidenteel / Structureel
Incidenteel en structureel
Begrotingswijziging exploitatie
Lasten
Baten
Naam programma
Saldo voor Toevoeging bestemming reserve/ + = voordeel voorziening - = nadeel
Bestuur en bedrijfsvoering
702.000
3.619.000
2.917.000
2.917.000
Totalen begrotingswijziging exploitatie
702.000
3.619.000
2.917.000
2.917.000
Begrotingswijziging investeringen (balansmutaties)
Saldo na bestemming reserve/ voorziening + = voordeel - = nadeel
Toevoeging
Saldo balans + = toename - = afname
reserves
2.917.000
2.917.000
Totalen begr.wijz.investeringen/balans
2.917.000
2.917.000
Uitgaven
Inkomsten
Saldo balans + = toename Onttrekking - = afname
Onttrekking
Toelichting op begrotingswijziging 1
In deze begrotingswijziging zijn de financiële consequenties verwerkt van de septembercirculaire 2021 voor het dienstjaar 2022. Het voordelig effect voor 2022 bedraagt € 2.917.000 en is voornamelijk het gevolg van een hoger accres 2022 en het schrappen van de toename van de opschalingskorting 2022. Daarnaast worden door het Rijk extra middelen beschikbaar gesteld voor een aantal taakmutaties en compensatie in verband met extra kosten als gevolg van de coronacrisis.
10. Communicatie De voordelige financiële consequenties voor 2021 worden betrokken bij de behandeling van najaarsnota 2021 en de voordelige consequenties voor de jaren 2022-2025 worden betrokken bij de behandeling van de begroting 2022. Het voorstel is deze voordelige consequenties in te zetten voor verbetering van de financiële positie. 11. Draagvlak en vervolgtraject (afstemming, tijdpad) De behandeling van de najaarsnota 2021 en de begroting 2022 zijn gepland voor de raadsvergadering van 4 november 2021. Burgemeester en wethouders van de gemeente Midden-Groningen,
A. Hoogendoorn Burgemeester
Pagina:
6 van 6
Datum:
6 oktober 2021
Zaak:
691427
H.J.W. Mulder Secretaris
Bijlage: 1 Specificatie van de financiële consequenties van de septembercirculaire 2021