01. Raadsvoorstel jaarstukken WEDEKA

Voorstel Gemeenteraad

Datum:

21 april 2026

Opsteller:

Jose Postma

Zaak:

1661924

Contactgegevens:

jose.postma@bwri.nl

Portefeuillehouder: Evert Offereins Onderwerp:

Jaarrekening 2025, begrotingswijziging 2026, begroting 2027 en Kaderbrief 2027 Wedeka Bedrijven

1. Voorstel 1. Geen zienswijze naar voren te brengen ten aanzien van de begrotingswijziging 2026 en de begroting 2027 van Wedeka Bedrijven. 2. Na vaststelling door het Algemeen Bestuur van Wedeka Bedrijven de financiële consequenties te betrekken bij de gemeentelijke begroting van 2027.

2. Inleiding De raad neemt jaarlijks kennis van de conceptstukken met betrekking tot de jaarrekening, begrotingswijziging en begroting van de gemeenschappelijke regeling van Wedeka Bedrijven (verder te noemen Wedeka). De raad wordt daarbij in de gelegenheid gesteld om een zienswijze af te geven over de gewijzigde begroting en de begroting. Door Wedeka is de jaarrekening opgesteld. In de vastgestelde begroting voor 2025 werd een tekort van € 5.406.000 verwacht, welke door gemeentelijke bijdragen zou moeten worden gedekt. Elk voorjaar wordt de eerder vastgestelde begroting herzien op basis van actuele informatie en voortschrijdende inzichten, wat leidt tot een begrotingswijziging. In de begrotingswijziging voor 2025 is de gemeentelijke bijdrage op basis van deze herziening naar beneden bijgesteld tot € 3.978.000. Uit het overzicht van baten en lasten blijkt dat, rekening houdend met de begrote en door de gemeenten betaalde gemeentelijke bijdrage, het resultaat € 1.277.000 slechter uitvalt dan oorspronkelijk was voorzien. In 2025 is in overleg met het dagelijks bestuur en de accountant een voorziening getroffen voor het spaarverlof WSW en de regeling vervroegde uittreding (RVU-regeling) WSW.

Pagina:

2 van 5

Datum:

21 april 2026

Zaak:

1661924

De nu voorliggende begrotingswijziging 2026 sluit met een tekort van € 3.907.000, waar in de vastgestelde begroting werd uitgegaan van een tekort van € 3.952.000. Per saldo laat het totaalresultaat ten opzichte van de oorspronkelijke begroting 2026 een verbetering zien van € 45.000, waardoor er een afname is van de gemeentelijke bijdragen voor hetzelfde bedrag. Op basis van de begrotingswijziging 2026 van Wedeka wordt onze gemeentelijke bijdrage 2026 hierdoor aangepast van € 274.482 naar € 261.769. De lagere bijdrage van € 12.713 wordt in de gemeentelijke begroting 2027 verwerkt. De drie genoemde conceptstukken worden definitief vastgesteld in de vergadering van het Algemeen Bestuur van 2 juli 2026. 3. Publiekssamenvatting Wedeka voert de Wet sociale werkvoorziening (Wsw) uit voor inwoners die wonen in de voormalige gemeente Menterwolde. Deze wet is er voor inwoners die door een arbeidshandicap niet kunnen werken bij een gewone werkgever. In dit raadsvoorstel staan de resultaten van Wedeka. In 2025 waren de resultaten beter dan verwacht. De kosten voor personeel en externe diensten zijn gestegen. Doordat de AOW-leeftijd stijgt gaan ook medewerkers in de Wsw later met pensioen. Daarom kunnen zij vanaf 1 april 2026 gebruikmaken van een regeling om eerder te stoppen met werken (RVU). Dit heeft de kosten verder verhoogd. Maar ook de inkomsten waren hoger.

Dat komt vooral doordat sommige werkzaamheden meer geld opleverden. Ook waren de vergoedingen van het Rijk hoger dan verwacht. Deze positieve lijn verwacht Wedeka in 2027 door te kunnen zetten. 4. Bevoegdheid van de Raad Op grond van artikel 35 lid 3 van de Wet Gemeenschappelijke Regelingen heeft de raad de bevoegdheid om een zienswijze over de begrotingswijziging en de begroting naar voren te brengen. 5. Beoogd effect De raad kennis te laten nemen van de resultaten en verantwoording van Wedeka. 6. Historische context De gemeente Midden-Groningen neemt samen met de gemeenten Borger-Odoorn, Stadskanaal, Veendam en Westerwolde deel aan de gemeenschappelijke regeling Wedeka. Wedeka voert de Wet sociale werkvoorziening (verder te noemen Wsw) uit voor inwoners die wonen in de voormalige gemeente Menterwolde. Het gaat om mensen die door een arbeidshandicap niet kunnen werken bij een gewone werkgever. Op 31 december 2025 werkten 63 mensen uit de voormalige gemeente Menterwolde op grond van de Wsw bij Wedeka. Onze gemeente heeft het eigen sociaal ontwikkelbedrijf Midwerk. Hierdoor is onze rol binnen de gemeenschappelijke regeling, vergeleken met de andere gemeenten, beperkt. In de Statuten van de Wedeka zijn de afspraken over de financiële bijdragen van de deelnemende gemeenten opgenomen. Ons aandeel binnen de gemeenschappelijke regeling is 6,7%.

Pagina:

3 van 5

Datum:

21 april 2026

Zaak:

1661924

7. Argumenten 1.1. Volgens de wet op de gemeenschappelijke regeling moet de jaarrekening inclusief het verslag van de accountant aan de raad worden aangeboden. 1.2. Volgens de wet op de gemeenschappelijke regeling wordt de raad in de gelegenheid gesteld een zienswijze op de begrotingswijziging en begroting kenbaar te maken. Op grond van artikel 35 lid 3 van de Wet Gemeenschappelijke Regelingen heeft de raad de bevoegdheid om een zienswijze over de begrotingswijziging en de begroting naar voren te brengen. 2.1. De gewijzigde begroting 202 6 wijkt in positieve zin af van de vastgestelde begroting. Per saldo laat het totaalresultaat ten opzichte van de oorspronkelijke begroting 2026 een verbetering zien van € 45.000. Posten die hierop van invloed waren: • Wedeka realiseerde hogere opbrengsten dan oorspronkelijk was verwacht.

Met name veroorzaakt door beter renderende werkzaamheden en hogere prijsindexeringen; • Het bedrijfsresultaat is ten opzichte van de goedgekeurde begroting met een bedrag van € 63.000 verslechterd; • Het resultaat beschut werk is ten opzichte van de oorspronkelijke begroting verbeterd met € 268.000; • De loonkosten, mede door het opnemen van de Regeling voor Vervroegde Uittreding (RVU), hebben geleid tot een stijging van € 1.544.000; • De kostenstijging voor de RVU heeft Wedeka betaald uit het resultaat van de jaarrekening 2025; • De rijkssubsidie voor 2026 liet een verbetering zien van € 1.396.000; • Doordat de afschrijvingskosten lager zijn uitgevallen is de onttrekking uit de bestemmingsreserve verlaagd met € 12.000. 8. Kanttekeningen en risico’s 1.1 Het algemeen bestuur van Wedeka moet de jaarrekening nog definitief vaststellen. In de vergadering van 2 juli 2026 zal de jaarrekening definitief worden vastgesteld door het AB van Wedeka, waardoor nu de concept jaarrekening 2025 aan de raad wordt voorgelegd. 2.1 De begroting is slechts indicatief. In april van het lopende jaar wordt de begroting voor het volgende jaar opgemaakt. Hierin is de rijksbijdrage van de meicirculaire meegenomen. Bij het opstellen van de begroting is er nog weinig zicht op de ontwikkelingen van 2027 en de hiermee samenhangende rijksbijdragen.

Toch verwacht Wedeka ook voor 2027 een lager tekort dan oorspronkelijk was begroot. 9. Financiële paragraaf Wij maken net als de andere deelnemende gemeenten jaarlijks een deel van onze rijksbijdragen over aan Wedeka voor de uitvoering van de Wsw. Dit bedrag is gebaseerd op het aantal fte aan Wsw-personeel werkzaam bij Wedeka en woonachtig in de voormalige gemeente Menterwolde. Dit aantal laat de afgelopen jaren een daling zien. Het percentage van ons aandeel wordt hierdoor aangepast van 6,7% naar 6.2%.

Pagina:

4 van 5

Datum:

21 april 2026

Zaak:

1661924

Begrotingswijziging Wedeka De huidige bijdrage aan Wedeka voor 2026, zoals opgenomen in de gemeentelijke begroting bedraagt € 265.000. Op basis van de begrotingswijziging 2026 van Wedeka wordt de gemeentelijke bijdrage aangepast naar € 261.769. Begroting 2027 De begroting 2027 en de meerjarenbegroting 2027-2030 van Wedeka laten de onderstaande exploitatietekorten zien: Meerjarenbegroting Wedeka (o.b.v. begroting 2027 Wedeka) Tekort

2027

2028

2029

2030

€ 3.809.000

€ 3.784.000

€ 3.693.000

€ 3.557.000

Deze tekorten worden gedragen door de deelnemende gemeenten. Dit leidt voor de gemeente Midden-Groningen tot de onderstaande gemeentelijke eigen bijdrage: Gemeentelijke bijdrage Midden-Groningen

2027

2028

2029

2030

Geraamd in de begroting (zoals opgenomen in Key2F) Begroting 2027 e.v. Wedeka

€ 263.000

€ 262.000

€ 263.000

€ 270.890

€ 241.000

€ 239.000

€ 234.000

€ 225.000

Verschil

€ 22.000

€ 23.000

€ 29.000

€ 45.890

Voordelig

Voordelig

Voordelig

Voordelig

De financiële gevolgen worden verwerkt in de gemeentelijke begroting 2027. Op grond van artikel 193 van de Gemeentewet is de gemeente verplicht de gemeentelijke bijdragen in de gemeentebegroting en meerjarenraming te verwerken. Communicatie Het besluit van de raad om geen zienswijze in te dienen zal door middel van een brief aan het bestuur van Wedeka worden medegedeeld. 10. Draagvlak en vervolgtraject (afstemming, tijdpad) Het Algemeen Bestuur van Wedeka zal op 2 juli 2026 de conceptstukken met betrekking tot de jaarrekening 2025, begrotingswijziging 2026 en de begroting 2027 vaststellen. Bij besluitvorming over de begroting nemen zij de zienswijzen in acht. Na vaststelling worden de stukken door het Algemeen Bestuur doorgestuurd naar Gedeputeerde Staten.

Pagina:

5 van 5

Datum:

21 april 2026

Zaak:

1661924

Burgemeester en wethouders van de gemeente Midden-Groningen,

E. van Lente Burgemeester

T. van de Poel Waarnemend gemeentesecretaris

Bijlage: 1 Jaarrekening 2025 2 Begrotingswijziging 2026 3 Begroting 2027 4 Kaderbrief 2027 5 Definitief concept accountantsverslag 2025 Wedeka