01. Raadsvoorstel Jaarstukken 2025

Openbaar

Voorstel Gemeenteraad

Datum:

20 mei 2026

Opsteller:

Sanne Lange

Zaak:

1677124

Contactgegevens:

sanne.lange@midden-groningen.nl

Portefeuillehouder: Markus Ploeger Onderwerp:

Jaarstukken 2025

1. Voorstel 1. De Jaarstukken 2025 van de gemeente Midden-Groningen vast te stellen met een voordelig resultaat van € 8.802.000; 2. € 1.783.000 te storten in de reserve jeugd; 3. Akkoord te gaan met het overhevelingsvoorstel voor de uitvoering van de Wet versterking regie volkshuisvesting en € 191.000 te storten in de reserve jaarruimte 2025; 4. Instellen van de reserve ‘Realisatiestimulans’ en hierin € 637.000 te storten; 5. Instellen van de reserve ‘Toekomstige tekorten’ en hierin € 4.000.000 te storten; 6. € 2.191.000 toe te voegen aan de Algemene Reserve; 7. De begroting 2026 overeenkomstig met begrotingswijziging 2026-015 aan te passen. 2. Inleiding Voor u liggen de jaarstukken 2025 van de gemeente Midden-Groningen. Met deze jaarstukken sluiten wij niet alleen het boekjaar 2025 af, maar ook deze collegeperiode. Daarmee is dit een moment van verantwoording én reflectie: wat we bereikt hebben, waar we nu staan en wat we meegeven aan de volgende bestuursperiode. We sluiten 2025 af met een positief financieel resultaat. Dit resultaat ontstaat vooral doordat een deel van de voorgenomen werkzaamheden nog niet is uitgevoerd. Het resultaat geeft daarmee op het eerste gezicht ruimte, maar is in belangrijke mate incidenteel van aard. Tegelijkertijd blijft er structurele druk op de begroting en weten we dat het meerjarenperspectief vanaf 2028 fors negatief is.

Dit betekent dat de financiële opgave niet achter ons ligt, maar nadrukkelijk onderdeel is van de toekomst. In deze collegeperiode hebben we gebouwd aan een gemeente die dichter bij haar inwoners staat. Het gebiedsgericht werken heeft zich ontwikkeld van ambitie naar werkwijze. In 2025 is dit zichtbaar in het feit dat in vrijwel alle dorpen en wijken plannen zijn opgesteld en inwoners zijn betrokken bij de inrichting van hun leefomgeving. Tegelijkertijd hebben we gezien dat het

Pagina:

2 van 7

Datum:

20 mei 2026

Zaak:

1677124

betrekken van inwoners in de praktijk wisselend en per dossier verschillend wordt ervaren. Participatie vraagt blijvende aandacht en zorgvuldigheid en blijft in veel gevallen een complex proces. Er is een basis gelegd voor een manier van werken waarin de leefwereld van inwoners nadrukkelijker wordt meegenomen, maar die ook verdere ontwikkeling vraagt. Ook op andere terreinen zien we een gemengd beeld. In de openbare ruimte is geïnvesteerd in onderhoud en kwaliteit, maar een deel van de geplande werkzaamheden is doorgeschoven. Dit laat zien dat uitvoering en planning niet altijd in hetzelfde tempo verlopen. Binnen het sociaal domein ligt de grootste bestuurlijke en financiële opgave. De spanning tussen wat nodig is voor inwoners en wat financieel houdbaar is, wordt hier het meest zichtbaar. De druk, met name in de jeugdzorg, blijft hoog en structureel van aard. Tegelijkertijd zetten we nadrukkelijk in op preventie en het versterken van de eigen kracht van inwoners, om zwaardere en duurdere vormen van ondersteuning waar mogelijk te voorkomen. In de fysieke leefomgeving is voortgang geboekt op het gebied van woningbouw, economie en verduurzaming. Tegelijkertijd blijft de uitvoering complex en afhankelijk van externe factoren, waardoor planning en realisatie niet altijd synchroon lopen.

Wat deze periode kenmerkt, is dat op veel fronten duidelijke stappen vooruit zijn gezet, terwijl tegelijkertijd duidelijk is geworden dat een deel van de opgaven meerjarig van aard is en niet binnen één bestuursperiode kan worden afgerond. Met deze jaarstukken wordt het beeld over 2025 afgerond. Het laat een organisatie zien die veel van haar plannen grotendeels uitvoert, maar ook te maken heeft met beperkingen in uitvoeringskracht en financiële ruimte. Dit vraagt om een realistische blik op de komende jaren, waarin voortbouwen op wat is ingezet en het maken van scherpe keuzes hand in hand gaan. Het college wenst haar opvolger hier veel succes bij. 3. Publiekssamenvatting De jaarrekening 2025 sluit met een positief resultaat van € 8,8 miljoen. Voorgesteld wordt om een deel van dit resultaat te bestemmen voor specifieke doelen. Zo wordt € 1,8 miljoen gereserveerd voor eventuele nadelen op jeugd. Daarnaast worden nieuwe reserves gevormd om toekomstige opgaven en risico’s op te vangen, waaronder een reserve voor toekomstige tekorten en een reserve Realisatiestimulans voor wonen. Ook wordt een deel van het resultaat gebruikt voor het afronden van lopende werkzaamheden en overhevelingen naar volgende jaren. Na deze bestemmingen resteert een toevoeging van € 2,2 miljoen aan de Algemene Reserve. 4.

Bevoegdheid van de Raad De raad heeft het budgetrecht en is op grond daarvan bevoegd om de jaarstukken (waaronder de jaarrekening) en resultaatbestemming vast te stellen.

Pagina:

3 van 7

Datum:

20 mei 2026

Zaak:

1677124

5. Beoogd effect Met het vaststellen van de jaarstukken wordt het begrotingsjaar 2025 formeel afgesloten. 6. Historische context De jaarstukken 2025 zijn het sluitstuk van het begrotingsjaar. Door terug te blikken op het afgelopen jaar leggen we verantwoording af over hetgeen we hebben bereikt en wat dit heeft gekost. 7. Argumenten Het jaarverslag en de jaarrekening vormen de verantwoordingsstukken van het college aan de raad over het gevoerde beleid in het begrotingsjaar 2025. 8. Kanttekeningen en risico’s Het college stelt sinds 2023 zelf een rechtmatigheidsverantwoording op en neemt deze op in de jaarrekening. In deze rechtmatigheidsverantwoording wordt door het college verantwoording afgelegd over de naleving van wet- en regelgeving bij de totstandkoming van de baten, lasten en balansmutaties in de jaarrekening. We hebben € 2.661.801 aan onrechtmatigheden geconstateerd. Dit is ruim onder de vastgestelde verantwoordingsgrens van € 6.442.360 (2% van de lasten exclusief dotaties aan de reserves). De geconstateerde onrechtmatigheden hebben betrekking op het niet naleven van de aanbestedingsregels (€ 2.317.281) en de overschrijding van een investeringskrediet (€ 344.520). De accountant heeft de interne controles en de rapportage rechtmatigheid 2025 beoordeeld en kan instemmen met deze rapportage en het oordeel ten aanzien van de rechtmatigheid 2025. 9.

Financiële paragraaf Prognose slotbegrotingswijziging vs. Jaarrekeningresultaat In de slotbegrotingswijziging heeft de laatste bijstelling van het verwachte jaarrekeningresultaat plaatsgevonden. Hierbij gingen we uit van een verwacht jaarrekeningresultaat van afgerond € 3,6 miljoen. Het gerealiseerde jaarrekeningresultaat is afgerond € 8,8 miljoen.

Afwijkingen De afwijking tussen het verwacht jaarrekeningresultaat en het daadwerkelijke jaarrekeningresultaat is afgerond € 5,2 miljoen voordelig. Hieronder is een overzicht weergegeven van de voornaamste afwijkingen die hiertoe geleid hebben.

Pagina:

4 van 7

Datum:

20 mei 2026

Zaak:

1677124

De bovenstaande afwijkingen zijn toegelicht in bijlage 3. Resultaatbestemming Er wordt voorgesteld om het jaarrekeningresultaat als volgt te bestemmen:

1. Toevoeging reserve Jeugd Voorgesteld wordt om € 1.783.000 toe te voegen aan de reserve Jeugd. Deze middelen betreffen de ontvangen compensatie van het Rijk naar aanleiding van de commissie Van Ark over 2025. De reserve Jeugd is bedoeld om tijdelijke financiële tegenvallers binnen de jeugdzorg op te vangen. Gezien de aanhoudende druk op de jeugdkosten en het feit dat structurele maatregelen tijd nodig hebben om effect te sorteren, is het noodzakelijk om deze middelen beschikbaar te houden voor de komende jaren. Door deze aanvullende storting komt de omvang van de reserve Jeugd uit op afgerond € 4,9 miljoen. In de Voorjaarsnota 2026 wordt een voorstel gedaan voor de inzet van deze middelen in 2026 en 2027. 2. Overheveling storten in reserve Jaarruimte 2025 Voorgesteld wordt om € 191.000 over te hevelen voor de uitvoering van de Wet versterking regie volkshuisvesting, zodat deze middelen beschikbaar blijven voor het beoogde doel. Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar bijlage 3, afwijking nummer 5. Hiermee komt de reserve jaarruimte 2025 op afgerond € 1,5 miljoen.

Pagina:

5 van 7

Datum:

20 mei 2026

Zaak:

1677124

3. Instellen reserve Realisatiestimulans In de periode 2026 tot en met 2030 ontvangt de gemeente voor iedere betaalbare woning waarvan de bouw in het voorgaande kalenderjaar is gestart een bijdrage van het Rijk. Betaalbare woningen zijn sociale huurwoningen, middenhuur woningen en betaalbare koopwoningen. Deze bijdrage is bedoeld om de bouw van betaalbare woningen te versnellen en te stimuleren. Voorgesteld wordt om voor de verwachte bijdrage voor 2026 (ca. € 630.000) en die voor de jaren daarna een bestemmingsreserve realisatiestimulans in te richten. In september 2026 wordt een concreet voorstel aan de raad gedaan voor de inzet van deze reserve gericht op ondersteunen van de woningbouwopgave in de gemeente. 4. Instellen reserve Toekomstige tekorten Voorgesteld wordt een reserve toekomstige tekorten in te stellen en hierin € 4 miljoen te storten. Deze reserve is bedoeld als incidentele buffer om financiële risico’s en toekomstige tekorten tijdelijk op te vangen. Hiermee ontstaat enige financiële ruimte om de komende jaren zorgvuldig afwegingen te maken over aanvullende maatregelen en financiële keuzes. Hoewel het jaarrekeningresultaat 2025, net als de afgelopen jaren, een positief resultaat laat zien, heeft dit resultaat een incidenteel karakter. Tegelijkertijd blijft sprake van een structurele financiële opgave in de komende jaren.

Het voorgestelde bedrag van € 4 miljoen zal daarbij niet voldoende zijn om de nu voorziene toekomstige tekorten volledig op te vangen. De reserve kan echter wel een eerste stap in de goede richting zijn, met name richting 2027, door incidenteel ruimte te bieden om (plotseling) optredende of oplopende tekorten tijdelijk te dempen. Hiermee kan de bezuinigingsdruk in afzonderlijke jaren deels worden beperkt en ontstaat tijd om ontwikkelingen, zoals eventuele aanvullende compensatie vanuit het Rijk of andere financiële bijstellingen, mee te nemen in de verdere besluitvorming. 5. Toevoeging Algemene Reserve Na verwerking van de bovenstaande voorstellen voor resultaatbestemming resteert een bedrag van afgerond € 2,2 miljoen, dat wordt toegevoegd aan de algemene reserve. Hiermee komt de stand van de algemene reserve uit op afgerond € 18 miljoen. Dit betreft de eindstand per 31 december 2025 en is exclusief eerder genomen besluiten over onttrekkingen in toekomstige jaren.

Pagina:

6 van 7

Datum:

20 mei 2026

Zaak:

1677124

10. Communicatie Aan de jaarstukken wordt bekendheid gegeven door publicatie op de gemeentelijke website, social media (publicatie en samenvatting) die door gemeente Midden-Groningen worden gebruikt en door de nieuwsmedia actief te informeren met een persbericht.

Pagina:

7 van 7

Datum:

20 mei 2026

Zaak:

1677124

11. Draagvlak en vervolgtraject (afstemming, tijdpad)

Burgemeester en wethouders van de gemeente Midden-Groningen,

E. van Lente Burgemeester

Bijlage: 1 Concept-raadsvoorstel Jaarstukken 2025 2 Jaarstukken 2025 3 Toelichting afwijkingen

T. van de Poel Waarnemend gemeentesecretaris