01. Raadsvoorstel begr. wijziging december 2021 - Slotwijziging

Voorstel Gemeenteraad

Datum:

9 november 2021

Opsteller:

Jan Bouwmeester

Zaak:

701882

Mailadres:

jan.bouwmeester@midden-groningen.nl

Portefeuillehouder: Erik Drenth Onderwerp:

1.

Raadsvoorstel begrotingswijziging december 2021 (Slotwijziging)

Voorstel

De slotwijziging no.023/108 van de begroting 2021, bestaande uit de volgende mutaties:

1. Dorpen en wijken 2. Sociaal 3. Economie 4. Dienstverlening 5. Gevolgen gas- en zoutwinning 6. Bestuur en bedrijfsvoering Totaal

Bedrag in euro x 1000 -741 2.733 -212 -5 69 206 2.050

vast te stellen.

2. Inleiding Na het samenstellen van de Najaarsnota 2021 hebben zich ontwikkelingen voorgedaan die het saldo van de begroting 2021 beïnvloeden. Daarnaast is er een aantal “budgettair neutrale” wijzigingen dat het saldo van de begroting 2021 niet doet wijzigen. Omdat die mutaties wel leiden tot een verandering van diverse budgetten tussen de programma’s van de begroting is vanwege het budgetrecht een raadsbesluit noodzakelijk. Al deze mutaties samen vormen de slotwijziging van de begroting voor het jaar 2021.

Ontwikkeling verwacht begrotingssaldo 2021 Saldo begroting 2021 bij Najaarsnota 2020 Ontwikkelingen Voorjaarsnota 2021 Saldo begroting 2021 na Voorjaarsnota 2021 Ontwikkelingen tussentijds vastgestelde begrotingswijzigingen Ontwikkelingen Najaarsnota 2021 Septembercirculaire 2021 Saldo begroting 2021 na Najaarsnota 2021 Slotwijziging 2021 Verwacht begrotingssaldo 2021 na slotwijziging

Pagina:

2 van 8

Datum:

9 november 2021

Zaak:

701882

Bedrag in euro x 1000 -371 2.089 1.718 213 -661 921 2.191 2.050 4.241

In de financiële paragraaf wordt op hoofdlijn toegelicht de mutaties die het saldo van 2021 beïnvloeden. Deze correcties dragen bij aan een snellere en efficiëntere wijze van samenstelling van de jaarrekening 2021. Het risico van onjuistheden binnen de controle-marges wordt hiermee kleiner.

3. Publiekssamenvatting Ter voorbereiding van het samenstellen van de jaarrekening 2021 is een slotwijziging van de begroting 2021 opgesteld. In deze slotwijziging zijn mutaties verwerkt die zich na de Najaarsnota 2021 hebben voorgedaan. 4. Bevoegdheid van de raad De financiële mutaties die leiden tot wijziging van de programma’s in de begroting moeten, in het kader van het budgetrecht, door uw raad worden vastgesteld. 5. Beoogd effect Actualisatie van de budgetten in de programmabegroting 2021.

Pagina:

3 van 8

Datum:

9 november 2021

Zaak:

701882

6. Historische context De programmabegroting 2021 is vastgesteld door de gemeenteraad op 5 november 2020. Gedurende het jaar 2021 is de begroting diverse malen gewijzigd. 7. Argumenten Wijziging van de baten en lasten van de programma’s van de begroting is een bevoegdheid (budgetrecht) van de raad. 8. Kanttekeningen en risico’s Niet wijzigen van de begroting 2021 heeft als gevolg dat in de jaarrekening 2021 diverse budgetten extra analyses behoeven tussen hetgeen is geraamd en gerealiseerd. 9. Financiële paragraaf Op basis van deze (slot-)begrotingswijziging wordt verwacht dat het begrotingssaldo over 2021 toeneemt met c.a. € 2,1 miljoen. Op hoofdlijn zijn de mutaties, verdeeld naar de programma’s als volgt:

Slotwijziging naar programma 1. Dorpen en wijken 2. Sociaal 3. Economie 4. Dienstverlening 5. Gevolgen gas- en zoutwinning 6. Bestuur en bedrijfsvoering Totaal

Bedrag in euro x 1000 -741 2.733 -212 -5 69 206 2.050

Hieronder wordt op hoofdlijn per programma een korte toelichting gegeven op de afwijkingen. Dorpen en wijken De toename aan lasten is een gevolg van hogere waterschapslasten en OZB van in totaal € 133.000 en een hogere dotatie in de voorziening riolering met € 158.000. In de begrotingsraming was een stelpost opgenomen die nu wordt afgeraamd. Riolering is 100% kostendekkend, dus lasten en baten zijn met elkaar in evenwicht. Om het principe van 100% kostendekkendheid overeind te houden wordt de dotatie verhoogd.

Pagina:

4 van 8

Datum:

9 november 2021

Zaak:

701882

In de begroting 2022-2025 hebben we vooruitlopend op het - in voorbereiding zijnde – nieuwe beleidsplan groen voor 2022 een extra budget van € 450.000 opgenomen voor het onderhoud van openbaar groen. Voor de jaren 2023 en verder zijn nog geen bedragen opgenomen. Deze volgen uit de concrete vertaling van het beleidsplan naar een uitvoeringsplan. De benodigde budgetten die passen bij het nieuwe beleidsplan zullen bij de voorjaarsnota 2022 c.q. de begroting 2023-2026 duidelijk zijn. In het kader van de slotbegrotingswijziging over 2021 (waarbij we ook kijken naar elementen met structurele doorwerking) constateren we dat door een gewijzigde toerekening van de personele inzet over de producten groen, afval en riolering de extra middelen voor openbaar groen in 2022 teniet zouden worden gedaan. Met andere woorden: door een herijking van de toerekening van personele kosten in 2022 zou er feitelijk geen extra budget voor openbaar groen beschikbaar komen. Het spreekt voor zich dat dit niet onze bedoeling is. We willen immers het onderhoudsniveau van onze openbare ruimte op orde brengen en houden. Het betekent concreet dat we voor 2022 het budget voor openbaar groen (daadwerkelijk) willen ophogen met € 450.000. De dekking hiervan wordt gevonden in het verwachte positieve rekeningresultaat over 2021. Daarop anticiperend wordt € 450.000 via deze slotwijziging ingezet.

Sociaal De kosten van de bijstand zijn bijgesteld op basis van de laatst ontvangen beschikking van het Rijk en ontwikkeling van het aantal bijstandsontvangers, netto voordeel € 1,9 miljoen. De beschikking is gebaseerd op gegevens van jaar T1 (huidig jaar) minus 2 jaar. Het is dus niet ondenkbaar dat het huidige “voordelige effect” in de toekomst omslaat in een nadeel. Het onbenut centraal budget aan Beschermd wonen 2021 (uitgevoerd door centrumgemeente Groningen) is verdeeld over de gemeenten. Aandeel Midden-Groningen € 700.000. De kosten van uitvoering van de TONK blijven ongeveer € 670.000 binnen de het beschikbaar gestelde budget. Als gevolg van Corona-maatregelen worden hogere lasten begroot voor ouderenzorg, mantelzorg, WMO en Jeugd van c.a. € 465.000. Tot slot zijn de via de algemene uitkering ontvangen middelen ad. € 82.000 voor uitvoering van de veranderopgave van de inburgering functioneel geraamd.

Pagina:

5 van 8

Datum:

9 november 2021

Zaak:

701882

Economie Het nadeel van € 212.000 is grotendeels (€ 142.000) een gevolg van het functioneel ramen van kosten die eerder als stelpost waren opgenomen in programma 5 (Bestuur en bedrijfsvoering). Een bedrag van € 88.000 kan niet worden toegerekend aan projecten omdat het kosten zijn van algemene aard, zoals : visievorming, contracten, advisering etc. Tot slot zijn er lagere kosten van € 18.000 aan belastingen. Dienstverlening In 2021 is de kostenplaatsenstructuur gewijzigd (verdeling van overhead). Effect € 5.000. Gevolgen gas- en zoutwinning Eerder toegerekende budgetten (totaal € 69.000) aan het project Beleving en verhaal Overschild dienen functioneel te worden toegerekend. Een verschuiving naar het programma Sociaal en zodoende een “voordeel ”voor het programma Gevolgen gas- en zoutwinning. Op 6 november 2020 zijn bestuurlijke afspraken gemaakt tussen het Rijk, de provincie Groningen en de gemeenten Groningen, Het Hogeland, Midden-Groningen, Eemsdelta en Oldambt. De afspraken hebben onder meer betrekking op het verloop van het versterkingsprogramma en het toekomstbestendig maken van een deel van de gebouwenvoorraad. Het doel van het versterkingsprogramma is te beoordelen of gebouwen voldoen aan de veiligheidsnorm en, indien nodig, te versterken zodat ze aan de veiligheidsnorm voldoen. De Nederlandse Praktijkrichtlijn is het beoordelingskader.

Als gevolg van de afbouw van de gaswinning is ook het beoordelingskader geactualiseerd. In onze vergadering van 9 november 2021 hebben wij de volgende regeling vastgesteld “ Nadere regels subsidie gebouweigenaren aardbevingsgebied als tegemoetkoming voor niet-uitlegbare verschillen met betrekking tot versterkingsmaatregelen”. De kosten van € 5,82 miljoen worden gedekt vanuit een specifieke uitkering van het rijk. Wij gaan uit dat de uitvoering budgettairneutraal verloopt.

Pagina:

6 van 8

Datum:

9 november 2021

Zaak:

701882

Bestuur en bedrijfsvoering Via de algemene uitkering ontvangen middelen voor taakmutaties (o.a. coronacompensatie) worden in afwachting van een bestedingsplan eerst op stelpost “overige baten en lasten” geraamd. De mutatie is dan een last voor de begroting. Het functioneel ramen – er is dan een bestedingsplan – betekent dat het “budget” bij “overige baten en lasten” wordt afgeraamd – dus een lagere last binnen dit programma. Het saldo van deze mutaties is een voordeel voor dit programma tot een bedrag van € 417.000. Daartegen staan hogere lasten voor OZB m.b.t. de publieke gebouwen € 45.000, voorbereidingskosten voor de, voorgenomen, nieuwbouw van BWRI € 29.000 en hogere bedrijfsvoeringskosten € 143.000. Totaal per saldo een voordeel binnen dit programma van € 206.000.

Pagina:

7 van 8

Datum:

9 november 2021

Zaak:

701882

Begrotingswijziging 2021-023 en 108 Betrokken teams Naam voorstel Besluitvorming Incidenteel / Structureel

December wijziging Raad Incidenteel en structureel

Begrotingswijziging exploitatie

Lasten

Baten

Naam programma

bedragen per duizend euro Saldo voor Toevoeging Onttrekking bestemming reserve/ reserve/ + = voordeel voorziening voorziening - = nadeel

Saldo na bestemming + = voordeel - = nadeel

Dorpen en Wijken

1.106

523

-583

158

-741

Sociaal

1.794

4.532

2.739

6

2.733

Economie

3.562

3.350

-212

-212

-5

-5

69

69

Dienstverlening

5

Gevolgen gas- en zoutwinning

-5.563

Bestuur en bedrijfsvoering

-200

Totalen begrotingswijziging exploitatie

703

-5.494

2.911

Begrotingswijziging investeringen (balansmutaties)

Investeringen

200

2.045

2.208

2.208

-1.845

Uitgaven

Inkomsten

Saldo balans Saldo balans + = toename Onttrekking Toevoeging + = toename - = afname - = afname

1.148

3.703

-2.555

algemene reserve b estemmtingsreserves saldo van rekening

reserves voorzieningen

Totalen begr.wijz.investeringen/balans

1.148

3.703

2.050

2.050

2.050

2.050

158

158

2.208

-347

Toelichting op begrotingswijziging 1

Na het samenstellen van de Najaarsnota 2021 hebben zich ontwikkelingen voorgedaan die het saldo van de begroting 2021 beïnvloeden. Daarnaast zijn er een aantal “budgettair neutrale” wijzigingen die het saldo van de begroting 2021 niet doen wijzigen. Al deze mutaties samen vormen de slotwijziging van de begroting voor het jaar 2021. Het voordelige effect van deze mutaties bedraagt circa € 2,1 miljoen en wordt toegevoegd aan het verwachte saldo van de rekening voor 2021.

Pagina:

8 van 8

Datum:

9 november 2021

Zaak:

701882

10. Communicatie Op de gebruikelijke wijze van raadsvoorstellen. 11. Draagvlak en vervolgtraject (afstemming tijdspad) Deze wijziging wordt de raad aangeboden voor behandeling in de vergadering van 23 december 2021.

Burgemeester en wethouders van de gemeente Midden-Groningen, Adriaan Hoogendoorn Burgemeester

Henk Mulder Secretaris