Raadsinformatiebrief Muziekschool Zeeland

Raadsinformatiebrief Naar aanleiding van bestuursrapportage Muziekschool Zeeland januari t/m september 2025

Inleiding In het kader van tijdige signalering en in lijn met de ‘Afspraken over samenwerken met gemeenschappelijke regelingen in Zeeland’ informeren we u hierbij over financiële ontwikkelingen bij GR de Zeeuwse Muziekschool (hierna Muziekschool Zeeland) die consequenties hebben voor uw gemeente. Het betreft de prognose voor jaarrekening 2025 en de verwachting dat er begrotingswijziging 2026 nodig is. Prognose 2025 De prognose december 2025 is gebaseerd op de derde kwartaalrapportage, zijnde de realisatie t/m september 2025. Mede geholpen door de toenemende vraag naar muziekles in alle deelnemende gemeenten zouden we normaal gesproken een goed resultaat neerzetten in 2025. Echter twee posten zijn flink hoger dan begroot en deze veroorzaken een negatieve prognose voor de jaarrekening 2025. Concreet gaat het over de volgende twee posten: 1. De vervanging van een langdurig zieke medewerker. Voor de uitvoering van de werkzaamheden was het noodzakelijk om vervanging in te zetten. De Muziekschool is eigen risicodrager bij ziekte, waardoor een hoger dan begrootte post vervanging ontstaat. De verwachte overschrijding voor 2025 is € 60k. 2. In 2025 is er een nieuwe accountant (Baker Tilly) van start gegaan bij de Muziekschool Zeeland.

Naast de reguliere controle zijn samen met de accountant de Planning en Control cyclus en het jaarverslag aangepast om volledig aan de voorwaarden van BBV te laten voldoen. Hierdoor zijn er door Baker Tilly extra kosten gerekend die hoger zijn dan vooraf begroot en ingeschat. De verwachte overschrijding voor 2025 is € 55k. Er wordt nog onderhandeld over de factuur van Baker Tilly, maar realistisch gezien beïnvloeden de hiervoor genoemde posten het resultaat dusdanig dat we uit moeten gaan van een negatief resultaat over 2025. Begrotingswijziging 2026 In de algemeen bestuursvergadering van oktober jl. is de begroting 2026 vastgesteld op basis van de VZG richtlijn van -2,2% voor 2026. Gedurende 2026 gaan vier medewerkers met pensioen, de vacatures die daardoor ontstaan worden voorlopig niet ingevuld. De tijdelijke aanstellingen van muziekdocenten zijn aangegaan voor een schooljaar en lopen daarom af per 31 juli 2026. In begroting 2026 is gesignaleerd dat dit consequenties kan hebben voor de plaatsingsmogelijkheden van leerlingen door een lager beschikbaar aantal uren. Het algemeen bestuur heeft bij de vaststelling van de begroting in oktober jl. gevraagd om de belangstelling in beeld te brengen, zodat mogelijk een andere afweging kan worden gemaakt. Per 1 december 2025 stonden er 193 leerlingen op de wachtlijst.

Plaatsing van deze leerlingen brengen naast extra kosten aan docenturen ook inkomsten voor de organisatie binnen in de vorm van lesgelden. Om deze en de hierna volgende redenen stellen we voor om een begrotingswijziging 2026 op te stellen en zo spoedig mogelijk aan de gemeenten aan te bieden. In een begrotingswijziging willen we de volgende elementen opnemen: • Verwachte stijging van de VZG richtlijn van -2,2% naar -1,2% • Voorstel om de urencapaciteit te verhogen voor het verminderen van wachtlijsten i.c. verlenging van tijdelijke contracten. Concreet zullen de personele lasten daardoor stijgen. • Een extra reservering vervangingskosten i.v.m. een langdurig zieke medewerker vanuit 2024. We voorzien voorlopig geen spoedig herstel. • Ophoging van de post accountantskosten. We schatten op basis van de kosten in 2025 in dat deze voor 2026 te laag is begroot. • Kosten vervolgonderzoek Blueyard (max. € 43k) Raadsinformatiebrief MZ

2

december 2025

•

Vanuit de provincie is mondeling aangegeven de begroting 2026 goed noch af te keuren en een begrotingswijziging 2026 tegemoet te zien. En van de nog op te stellen begroting 2027 een deugdelijke onderbouwing te verwachten.

Planning gewijzigde begroting In overleg met de voorzitter van de werkgroep Verbonden partijen wordt gekozen voor een vroege aanbieding van de begrotingswijziging 2026 in maart a.s. Mede in relatie tot de P&C cyclus van gemeenten en duidelijkheid met betrekking tot mogelijke verlenging van tijdelijke contracten voor MZ. Deadline in 2026 30 maart 30 april

2 juli 10 september

Betreft begrotingswijziging 2026 naar deelnemende gemeenten Jaarrekening* en -verslag 2025* en conceptbegroting** 2027 naar deelnemende gemeenten algemeen bestuursvergadering: behandeling begrotingswijziging 2026 en jaarrekening en -verslag 2025 Algemeen bestuursvergadering: behandeling conceptbegroting 2027

Doorlooptermijn 12 weken * 8 weken ** 12 weken

Middelburg, 19 december 2025

Raadsinformatiebrief MZ

3

december 2025