MZ 2021.09.15 Memo actieve informatie Muziekschool Zeeland jaarstukken 2020, begroting 2022, meerjarenbegroting 2023-2025

memo - actieve informatie aan

commissie

portefeuillehouder

datum

Gemeenteraad

Maatschappelijke zaken

Carla Doorn

31 augustus 2021

steller

afdeling

telefoon

e-mail

Otto Recourt

Samenleving

0118 - 675373

o.recourt@middelburg.nl

onderwerp

Jaarstukken 2020, begroting 2022 en meerjarenbegroting 2023/2025 Muziekschool Zeeland

Geachte leden van de raad, aanleiding

Het dagelijks bestuur van de Muziekschool Zeeland heeft de jaarrekening en het jaarverslag 2020, de programmabegroting 2022 en de meerjarenraming 2023-2025 op 15 april aan de deelnemende gemeenten toegezonden. Volgens de Wgr kan de raad binnen acht weken na ontvangst van deze stukken zijn zienswijze aangeven. Het AB van de Muziekschool Zeeland heeft deze stukken tijdens het overleg van 24 juni definitief vast gesteld. Daarmee voldeed de Muziekschool Zeeland aan de wettelijke verplichtingen. Helaas maakte de planning van de raadsvergadering in Middelburg het onmogelijk om nog voor het ABoverleg van 24 juni de stukken aan u voor te leggen en u in de gelegenheid te stellen om daarop eventueel een zienswijze in te dienen. Voor de raad van 27 mei moesten de stukken uiterlijk op 14 april worden aangeleverd. Dit probleem komt geregeld voor bij meerdere Gemeenschappelijke regelingen. Wij gaan de Muziekschool Zeeland nogmaals verzoeken om de jaarstukken in het vervolg eerder (begin april) aan te leveren. Omdat de stukken al zijn vastgesteld heeft het geen zin om hier alsnog om een zienswijze voor in te dienen. U ontvangt nu deze memo om u te informeren over de inhoudelijke stukken en de ontwikkelingen binnen de Muziekschool Zeeland. informatie

Jaarrekening 2020 Inhoudelijk/beleid De uittreedsommen van de gemeente Sluis en Vlissingen zijn bedoeld om investeringen te doen om de gevolgen van het uittreden van de deelnemers op te vangen en de organisatie toekomstbestendig te maken. Bij de gewijzigde begroting 2020 is de keuze gemaakt om met dit budget geen uren te saneren, maar toe te werken naar een sterke en toekomstbestendige Muziekschool Zeeland. Hierbij was het van belang dat de Muziekschool Zeeland inzichtelijk zou maken hoe de investeringen zouden leiden tot een sterke en toekomstbestendige Muziekschool Zeeland zonder dat er een aanvullende gemeentelijke bijdrage nodig zou zijn. In de algemeen bestuursvergadering van 28 oktober 2020 is ingestemd met de gewijzigde begroting 2020 en de programmabegroting 2021 met de zienswijze dat een onderbouwing van de opgenomen investeringen wordt gegeven. Op 13 november 2020 ontvingen de deelnemende gemeenten een brief van de Muziekschool Zeeland hoe deze investeringen voor de toekomst zorgen voor een sterkte en toekomstbestendige Muziekschool Zeeland.

blad

2 van 5 onderwerp

Begroting ZMS 2020

In 2020 heeft de Muziekschool Zeeland de gelden ingezet om te investeren in bijscholing van huidige medewerkers, het opzetten van een muziekdepot, PR, communicatie, ICT en versteviging van het weerstandsvermogen. De Muziekschool Zeeland geeft in haar jaarrekening 2020 aan, het voorgestelde bedrag ad € 185.307 toe te voegen aan de bestemmingsreserve om de volgende investeringen te doen: Project Brug voor Talent (vooropleiding conservatorium naar Zeeland halen) Project Mostly Modern Festival Investering huisvesting Middelburg en Hulst Projectadministratie Organisatie en B.I. tool Advies begeleidingscommissie De begeleidingscommissie staat achter het toewerken naar een sterke en toekomstbestendige Muziekschool Zeeland waarbij het van belang is dat de Muziekschool inzichtelijk maakt hoe de investeringen zorgen voor een robuuste en toekomstbestendige organisatie zonder dat er een noodzakelijke aanvullende gemeentelijke bijdrage nodig is wanneer de gelden zijn besteed. Financieel Bij de jaarstukken 2020 is een goedkeurende accountantsverklaring afgegeven. De Muziekschool Zeeland sluit het boekjaar 2020 af met een positief resultaat van € 194.807 (jaarrekening 2019 € 411.657 positief). Inmiddels heeft het AB besloten om dit resultaat toe te voegen aan de bestemmingsreserve (€ 185.307) en de algemene reserve (€ 9.500) van de Muziekschool Zeeland.

Het voordelige resultaat van de Muziekschool Zeeland wordt in 2020 voor een groot deel bepaald door de uittreedsom van de gemeenten Sluis en Vlissingen ad € 257.000. Het reguliere bedrijfsresultaat is dus negatief en dit ligt met name in de achterblijvende omzet als gevolg van de beperkende maatregelen van de COVID-19 pandemie. Geconcludeerd kan worden dat het negatieve resultaat wordt opgevangen uit de uittreedsom en dat daardoor geen beroep hoeft te worden gedaan op de algemene reserve en / of een extra bijdragen vanuit de deelnemende gemeenten. Weerstandsvermogen Het eigen vermogen, en hiermee het volledige weerstandsvermogen is door het positieve besluit van het AB gestegen naar bijna € 554.000. Hiermee overstijgt het weerstandsvermogen de norm van 5% (is € 161.975) en voldoet de Muziekschool Zeeland in principe niet aan de VZG-richtlijn. De algemene reserve per 31 december 2020 bedraagt € 152.475 en zal inclusief de resultaatbestemming exact € 161.975 bedragen. De bestemmingsreserve bedraagt eind 2020 circa € 207.000 en zal nu bijna € 392.000 worden. De bestemmingsreserve is opgebouwd uit gelden afkomstig van de uittredende gemeenten Sluis en Vlissingen en zullen specifiek worden ingezet ter versterking en aanpassing van de organisatie.

In lijn met de besluitvorming bij de begroting 2021 is nu besloten deze bestemmingsreserve bij de beoordeling van de VZG-norm buiten beschouwing te laten. Doel van de uittreedsommen van vertrekkende gemeenten is namelijk dat deze financieel bijdragen aan noodzakelijke organisatieaanpassingen die door hun uittreden ontstaan, met als uitgangspunt dat de andere gemeenten niet voor hogere kosten komen te staan. Op 24 juni 2021 heeft het AB kennis genomen van het jaarverslag en de jaarrekening 2020 en ingestemd met de voorgestelde resultaatbestemming. Daar de financiële gevolgen van het instemmen met het voorstel

blad

3 van 5 onderwerp

Begroting ZMS 2020

resultaatbestemming worden verwerkt in de later dit jaar voor te leggen 1e begrotingswijziging 2021 en deze ook een relatie hebben met de investeringen, is de Muziekschool Zeeland gevraagd bij de 1e begrotingswijzing 2021 tot een uitwerking van de voorgestelde investeringen uit de bestemmingsreserve te komen, waaruit blijkt hoe deze leiden tot een robuuste en toekomstbestendige organisatie, hier jaarlijks op te evalueren en deze evaluatie te delen met de deelnemende gemeenten.

Begroting 2022 en de meerjarenraming 2023-2025 Inhoudelijk/beleid Het programmaplan kent een aantal programma’s welke zijn gebaseerd op verschillende maatschappelijke doelstellingen. De doelstellingen per programmalijn zijn de volgende: Programmaplan Vrije tijdsonderwijs Muziek oriëntatie: Het op een laagdrempelige en speelse manier aanbieden van muziek in de meest brede zin van het woord, aansluiten en inspelend op de belevingswereld van jonge kinderen. Instrumentaal en vocaal: Het bevorderen van de participatie binnen het terrein van kunst en cultuur, waardoor een bijdrage geleverd wordt aan de culturele ontwikkeling van kinderen en jongeren die wonen en werken binnen onze taakomgeving. Verenigingsopleiding: Het bevorderen van de participatie binnen kunst en cultuur in directe relatie tot het rijke, Zeeuwse verenigingsleven. Het betreft hier gecombineerde, individuele en ensemblelessen. Tevens worden er uitvoeringen, workshops, festivals, deelname aan projectorkesten en play-ins georganiseerd. Ensemblespel: Het bevorderen van de participatie binnen het terrein van kunst en cultuur, waardoor een bijdrage geleverd wordt aan de culturele ontwikkeling van mensen die wonen en werken binnen onze taakomgeving. Het bevorderen van het leefklimaat in de provincie Zeeland.

Volwassenenonderwijs: Het bevorderen van de participatie binnen het terrein van kunst en cultuur, waardoor een bijdrage geleverd wordt aan de culturele ontwikkeling van mensen die wonen en werken binnen onze taakomgeving. Een positieve bijdrage leveren aan het vestigingsklimaat in de provincie Zeeland. Overige activiteiten (korte cursussen en projecten): Het bevorderen van de participatie binnen het terrein van kunst en cultuur, waardoor een bijdrage geleverd wordt aan de culturele muzikale ontwikkeling van mensen uit diverse leeftijdscategorieën. Programmaplan Onderwijs Het bevorderen van de participatie in kunst en cultuur met het doel een bijdrage te leveren aan de muzikale ontwikkeling van jonge mensen en hun samenleving. Dit betekent dat er wordt gestreefd naar het leveren van een bijdrage aan de kwaliteit en diversiteit van het muziekonderwijs aan kinderen in met name het primair onderwijs. Tegelijkertijd zal de aandacht blijven uitgaan naar het voortgezet onderwijs. Programmaplan Sociaal domein Het bevorderen van de participatie in kunst en cultuur met het doel een bijdrage te leveren aan de muzikale ontwikkeling van (jonge) mensen en hun samenleving. Dit betekent dat er wordt gestreefd naar het leveren van een bijdrage aan de kwaliteit en diversiteit van het muziekonderwijs in het sociaal domein.

Hierbij wordt gedacht aan ouderen, verpleegtehuizen, centra voor asielzoekers, enz. Op deze manier wordt een

blad

4 van 5 onderwerp

Begroting ZMS 2020

beleidsmatige invulling gegeven aan een bredere, maatschappelijke en culturele inbedding van het muziekonderwijs. Programmaplan Organisatie Het bevorderen van de participatie in kunst en cultuur met het doel een bijdrage te leveren aan de ontwikkeling van de culturele identiteit van mensen in relatie tot hun samenleving. De ondersteuning van de overige programma’s op het gebied van management, (financiële) administratie, secretariële en facilitaire ondersteuning en systeembeheer. Daarnaast worden een aantal randvoorwaarden geboden ten behoeve van de uitvoering van de programma’s in de vorm van bijvoorbeeld bijscholing, informatie en communicatie en rechtspositionele verplichtingen. Financiële begroting De Muziekschool Zeeland heeft een sluitende programmabegroting 2022 en meerjarenbegroting 2023-2025 ingediend. De begroting 2022 is (wederom) te zien als een overgangsbegroting. In verband met de corona pademie zijn diverse wijzigingen uitgesteld. De tekstuele programma’s zijn conform een nieuwe programma indeling, maar de financiële overzichten zijn nog weergegeven op basis van de oude indeling. In de begroting 2023 zal dit verholpen zijn. VZG-richtlijn De VZG staat een stijging van de gemeentelijke bijdrage toe van 0,9% ten opzichte van de laatst vastgestelde begroting 2021.

De totale bijdrage stijgt met 0,9% ten opzichte van de begroting 2021 en voldoet hiermee aan de VZG-richtlijn. De meerjarenbegroting 2023-2025 is doorgerekend op basis van VGZrichtlijn 2021. Gemeente

Begroting 2021

Begroting 2022

Borsele

109.057

110.039

Verschil 0,9%

Goes

272.178

274.627

0,9%

Hulst

218.120

220.083

0,9%

Kapelle

105.932

106.885

0,9%

Middelburg

425.854

429.687

0,9%

Noord-Beveland

61.988

62.545

0,9%

Reimerswaal

77.144

77.838

0,9%

Schouwen-Duiveland

234.675

236.787

0,9%

Tholen

151.136

152.496

0,9%

Veere

172.221

173.771

0,9%

Totaal

1.828.305

1.844.758

0,9%

Risico’s Het risico bestaat dat de investeringen van de begrotingswijziging 2020 die gedaan worden in het kader van de versterking van de organisatie (deels) niet het gewenste effect sorteren. Dit zou eventueel kunnen resulteren in het (alsnog) saneren van uren met de daarmee gepaarde kosten. Om de deelnemersbijdrage niet te laten stijgen zou de Muziekschool Zeeland over moeten gaan tot bezuinigingen of de deelnemersbijdrage laten stijgen.

blad

5 van 5 onderwerp

Begroting ZMS 2020

Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen van de Muziekschool Zeeland bestaat uit de algemene en een bestemmingsreserve. Per 2022 zal de algemene reserve bijna € 162.000 bedragen. Het saldo van de bestemmingsreserve per 2022 zal afhankelijk zijn van de via de 1e begrotingswijziging 2021 te ramen investeringen, maar zal naar verwachting een restant bevatten. Jaar 2020 (inclusief resultaat): € 392.000 Jaar 2021: € n.b. -/Jaar 2022: € 50.000 -/- Saldo eind 2022 € n.b. Totale baten in de jaarschijf 2022 bedragen ruim € 3,2 mln, 5% hiervan is ruim € 161.000. Hiermee wordt technisch gezien niet voldaan aan de VZG-richtlijn met betrekking tot de reservevorming. In lijn met de besluitvorming bij de begroting 2021 is besloten deze bestemmingsreserve bij de beoordeling van de VZG-norm buiten beschouwing te laten en akkoord te gaan met een tijdelijke overschrijding van de norm. Ter inzage: Jaarrekening incl. jaarverslag 2020 Muziekschool Zeeland Programmabegroting 2022 Muziekschool Zeeland Meerjarenraming 2023-2025 Muziekschool Zeeland.

Hoogachtend, Burgemeester en wethouders van Middelburg, de secretaris de burgemeester

mr. A. van den Brink

mr. H.M. Bergmann