Document · PDF

Bijlage 2. Begroting BW 2025-4 versie AB

Commissie Maatschappelijke Zaken 3 december 2025, gemeente MiddelburgBij agendapunt: Actieve informatieplicht3.000 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

4e begrotingswijziging 2025 [oktober 2025]

Vastgesteld DB 30 oktober 2025 Vastgesteld AB 27 november 2025

Inhoudsopgave ALGEMEEN

PROGRAMMA’S Programma Werkleerbedrijf Programma Inkomen Overzicht taakvelden

4 5 6

FINANCIËN Overzicht van lasten en baten Programma Werkleerbedrijf Programma Inkomen Algemene Dekkingsmiddelen Overzicht van geraamde incidentele baten en lasten

8 9 10 11 11

BIJLAGE 1: Financiële bijdragen van gemeenten 2: Lijst van afkortingen

12 15

Algemeen Eind september heeft het Rijk nog een tweetal forse mutaties van rijksvergoedingen bekend gemaakt. Deze zijn opgenomen in deze vierde begrotingswijziging 2025. Deze begrotingswijziging wordt niet ter zienswijze aan gemeenten aangeboden, omdat de tijd tussen bekend worden van de gewijzigde rijksvergoedingen en het jaareinde te kort is. Een begrotingswijziging moet immers in het lopende boekjaar door het Algemeen Bestuur worden vastgesteld. Vanwege deze aangepaste procedure bevat deze begrotingswijziging geen beleidswijzigingen en meerjarenperspectief. De begrotingswijziging bevat de volgende mutaties: 1. De definitieve BUIG Rijksmiddelen liggen € 720.000 hoger dan de voorlopige vaststelling uit mei 2025. De gemeentelijke bijdrage neemt dus af met eenzelfde bedrag. Hierdoor neemt het BUIG-tekort in 2025 af. In de 3e begrotingswijziging 2025 staat een tekort geraamd van € 1.216.000. We ramen nu het BUIG-tekort over 2025 op € 496.000. Er loopt nog een beroepsprocedure vanuit gemeente Vlissingen aangezien we van mening zijn dat de rijksmiddelen voor die gemeente € 2 miljoen te laag zijn vastgesteld. 2. De actie #Ikverdienhetook heeft geleid tot een compensatie voor de SW en Nieuw Beschut medewerkers in 2025. De kosten van de compensatie worden geschat op € 307.000. Deze kosten wordt volledig gecompenseerd door een hogere Rijksvergoeding.

Vlissingen, 30 oktober 2025 Jeroen Louws voorzitter

Henk Guise algemeen directeur

Programma Werkontwikkelbedrijf Wat mag het kosten Werkontwikkelbedrijf (bedragen * € 1.000)

realisatie 2024 lasten

begroting 2025-3

baten

lasten

wijziging

baten

lasten

begroting 2025-4

baten

lasten

baten

Werkinfrastructuur

6.942

5.963

7.429

5.865

7.429

5.865

Wsw-doelgroep

15.971

15.493

15.730

15.547

264

15.994

15.811

Bsw-doelgroep

235

581

572

872

615

915

Doorb. Bedrijfsv oering

-540

-561

Doorbel. Inzet Werk

342

Doorbel. re-integratie

-1.611

Subtotaal

21.339

-1.611 22.037

21.597

22.285

-1.611

307

21.904

22.592

Directe apparaatskosten

1.469

1.526

Totaal product

22.808

22.037

23.123

22.285

307

23.430

22.592

Saldo Reserv eringen Saldo na reserv ering

-771 498

-838 198

0 0

-1.269

-1.036

0 0

-838 198 -1.036

Alle overheadkosten zijn opgenomen in programma Overhead. Alle kosten die direct toerekenbaar zijn aan een programma worden vervolgens naar dat programma doorbelast.

Medewerkers van werkontwikkelbedrijven gingen er sinds 1 januari 2025 maandelijks soms met tientallen euro’s netto op achteruit door nieuwe belastingmaatregelen. Op Prinsjesdag is besloten € 40 miljoen vrij te maken voor de compensatie van deze groep medewerkers. Ook reserveert het kabinet met Prinsjesdag ook geld voor een tegemoetkoming in de periode 2026-2028. Er is gekozen voor een eenvoudige en efficiënte regeling. Daarom krijgen álle medewerkers die vallen onder de cao Aan de Slag en cao SW hetzelfde bedrag uitgekeerd. De individuele compensatie is circa € 444 bruto voor heel 2025. Aan de details van de uitvoering van zowel de compensatie in 2025 als die in de periode 2026-2028 wordt nog gewerkt. Wel is duidelijk dat de grootste gemeente binnen het samenwerkingsverband het geld middels een decentralisatie-uitkering (DU) ontvangt. Zij keren het uit aan het werkontwikkelbedrijf en die keert het uit aan de medewerkers. De gemeenten krijgen deze uitkering waarschijnlijk in december 2025. In deze begrotingswijziging is een schatting opgenomen van € 307.000 aan extra loonkosten, gesplitst van Wsw en Beschut Werk. Daartegenover staat een even grote rijksvergoeding. Per saldo is dit budgettair neutraal.

Programma Inkomen

Wat mag het kosten

Inkomen (bedragen * € 1.000)

realisatie 2024 lasten

begroting 2025-3

baten

lasten

wijziging

baten

lasten

begroting 2025-4

baten

lasten

baten

Personeelslasten

2.359

2.586

Inkomensvoorziening Buig

54.551

55.944

57.290

56.074

720

57.290

56.794

Onderzoekskosten BBZ

Tozo-regeling

544

350

Energietoeslag

639

Leefgeld Oekraïne

780

5.811

Bijdrage gemeenten BUIG

Bijz.bijstand/minimareg. overig Subtotaal

1.216

-720

496

350

710

6.727

350

64.744

63.718

67.725

65.077

67.725

65.077

Directe apparaatskosten

1.559

1.620

Totaal product

66.303

63.718

69.345

65.077

69.345

65.077

Saldo

-2.585

-4.268

Alle overheadkosten zijn opgenomen in programma Overhead. Alle kosten die direct toerekenbaar zijn aan een programma worden vervolgens naar dat programma doorbelast.

Op dinsdag 30 september heeft het Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid (SZW) de definitieve BUIG budgetten 2025 gepubliceerd. Dit resulteert voor Orionis Walcheren in een stijging van € 720.000 ten opzichte van de derde begrotingswijziging. Dit heeft een positief effect op het BUIG saldo. Het BUIG-tekort neemt af van € 1.216.000 naar € 496.000. Daarmee daalt de gemeentelijke bijdrage met hetzelfde bedrag. Het BUIG budget bevat een vergoeding voor uitkeringslasten en een vergoeding voor loonkostensubsidie. De genoemde stijging van de Rijksmiddelen wordt met name veroorzaakt door een hogere vergoeding voor loonkostensubsidie.

Reserveringen Geen wijzigingen ten opzichte van de stand tot en met de derde begrotingswijziging.

Overzicht taakvelden conform BBV Bedragen in € 1.000

3e begrotingswijziging 2025

Taak veld 0

4e begrotingswijziging 2025

lasten

baten

saldo

lasten

baten

saldo 12.712

Bestuur en ondersteuning

0.4

Overhead

18.590

-5.878

12.712

18.590

-5.878

0.5

Treasury

218

0.7

Algemene uitkeringen en overige uitkeringen

-20.634

0.9

Vennootschapsbelasting

0.10

Mutaties reserves

0.11 6

303

-622

-319

303

-622

-319

Resultaat van de rekening van baten en lasten

Sociaal Domein

0 6.102

6.3

Inkomensregelingen

71.569

-65.467

6.102

71.569

-65.467

6.4

WsW en Beschut Werk

23.123

-22.285

838

23.430

-22.592

838

6.5

Arbeidsparticipatie

7.930

-6.847

1.083

7.930

-6.847

1.083

TOTAALOVERZICHT VAN LASTEN EN BATEN (bedragen * € 1.000)

2024

2025

2025-2

2025-3

3e bw25

2025-4

4e bw25

112.287

112.096

114.034

117.078

3.043

117.385

307

Re-integratie

7.515

8.395

8.375

7.930

-444

7.930

Werkontwikkelbedrijf

22.808

22.027

22.563

23.123

560

23.430

307

Inkomen

66.303

67.712

66.990

69.345

2.355

69.345

Lasten

Schuldhulpv erlening

1.948

1.648

2.188

2.224

Ov erhead

13.713

12.313

13.919

14.456

537

14.456

Heffing VPB

Onv oorzien

Alg. dekkingsmiddelen

Baten

-113.769

-112.036

-113.331

-116.758

-3.427

-117.065

-307

Re-integratie

-6.032

-6.843

-6.847

Werkleerbedrijf

-22.037

-21.031

-21.693

-22.285

-592

-22.592

-307

Inkomen

-63.718

-63.505

-62.441

-65.077

-2.636

-65.077

-393

-45

-365

-390

-25

-390

Ov erhead

-1.832

-964

-1.431

-1.526

-95

-1.526

Heffing VPB

Schuldhulpv erlening

Onv oorzien

Alg.dekkingsmiddelen

-19.756

-19.648

-20.555

-20.634

-79

-20.634

Saldo

-1.482

703

319

-384

319

-60

-703

-319

384

-319

Reserv eringen Saldo na reservering

-1.469

Programma Werkontwikkelbedrijf 2024

2025-3

2025-4

4e bw25

22.808.017

23.123.137

23.430.137

307.000

Personeelslasten

4.031.059

4.590.000

Huisv esting

1.153.944

1.180.649

Productiemiddelen

756.449

704.666

Bedrijfsrestaurant

218.919

215.000

Ov erig

781.524

738.712

Wsw-doelgroep

15.970.616

15.730.000

15.994.000

264.000

Bsw-doelgroep

234.987

572.000

615.000

43.000

Doorbel. Dienstv erlening

-479.520

-498.221

Doorbel. Wsw kantoor

-60.000

-62.340

Doorbel. Inzet Werk

342.100

37.442

Doorbel. re-integratie

-1.611.000

Directe apparaatskst.

1.468.940

1.526.229

-22.036.764

-22.284.955

-22.591.955

Lasten

Baten

-307.000

Huisv esting

-12.000

Productiemiddelen

-97.068

-10.375

Bedrijfsrestaurant

-91.624

-88.000

Ov erig

-90.325

-14.400

Netto omzet

-5.671.565

-5.752.669

Wsw-doelgroep

-15.492.729

-15.547.208

-15.811.208

-264.000

Bsw-doelgroep

-581.453

-872.303

-915.303

-43.000

Saldo

771.253

838.182

Reserv eringen

498.000

197.810

1.269.253

1.035.992

Saldo na reserv ering

Programma Inkomen Lasten

2024

2025-3

2025-4

4e bw25

66.303.013

69.344.765

Personeelslasten

2.358.700

2.586.000

Inkomensvoorziening Buig

54.550.632

57.290.000

Onderzoekskosten BBZ

32.969

30.600

Tozo-regeling

544.347

350.000

Energietoeslag

639.200

Leefgeld Oekraïne

780.161

710.000

Bijzondere bijstand

3.518.995

3.822.040

Minimabeleid

2.292.291

2.905.000

Overig Directe apparaatskosten Baten

26.970

31.586

1.558.748

1.619.539

-63.718.499

-65.077.040

Personeelslasten

Inkomensvoorziening Buig

-1.263.789

-790.000

Rijksvergoeding Buig

-54.680.500

-55.284.000

-56.003.784

-719.784

Bijdrage gemeenten

-1.216.000

-496.216

719.784

Tozo-regeling

-543.563

-350.000

Energietoeslag

-639.200

Leefgeld Oekraïne

-780.162

-710.000

Bijzondere bijstand

-76.000

Minimabeleid

-138.452

-65.000

-5.596.834

-6.662.040

2.584.514

4.267.725

Bijdr. gemeenten bb/min Saldo Reserveringen Saldo na reservering

2.584.514

4.267.725

Algemene Dekkingsmiddelen

Alg. dekkingsmiddelen (bedragen * € 1.000)

realisatie 2024 lasten

Bijdrage gemeenten

baten

begroting 2025-3 lasten

baten

19.756

wijziging lasten

begroting 2025-4

baten

20.634

lasten

baten

20.634

2025-3

mutaties

2025-4

Overzicht van incidentele baten en lasten/Onvoorzien Incidentele lasten Programma

Omschrijving

Arbeidsmarkt

Projectkosten methodisch ontwikkelen

241.000

Lagere uitgaven RI-middelen

-150.000

Extra investering in re-integratie

-330.000

Werkontwikkelbedrijf

Transformatiekosten

Compensatie "ikVerdien" Wsw/BW

307.000

afwikkeling tozo-leningen

350.000

leefgeld Oekraïne

710.000

alleenverdienersproblematiek

40.000

Schuldhulpverl.

KOT affaire toekenningen

320.000

Overhead

extra inzet afwikkeling Tozo leningen

60.000

extra inzet Oekraine en KOT

372.000

alleenverdienersproblematiek

13.000

ziektevervanging/preventie

540.000

toegangsbeveiliging

105.000

huisvesting

82.000

ICT

432.000

diverse kosten

170.000

Inkomen

Reservemutaties

Toevoegingen reserves

197.810

3.152.810

307.000

3.459.810 241.000

Incidentele baten Arbeidsmarkt

Subsidie methodisch ontwikkelen

241.000

Werkontwikkelbedrijf

programmaresultaat

32.000

307.000

afwikkeling tozo-leningen

350.000

leefgeld Oekraïne

710.000

Schuldhulpverl.

KOT affaire toekenningen

320.000

Overhead

vergoeding inzet Oekraine en KOT

372.000

alleenverdienersproblematiek

53.000

Compensatie "ikVerdien" Wsw/BW Inkomen

Reservemutaties

Onttrekkingen reserves

517.000

2.595.000

307.000

2.902.000

Bijlage 1: Financiële bijdragen van gemeenten Exploitatiebijdrage

2024

2025-3

2025-4

Vlissingen

10.387.865

10.715.484

10.698.775

Middelburg

8.130.165

8.713.552

8.692.338

Veere

1.162.271

1.205.018

1.242.941

Walcheren

19.680.300

20.634.053

2024

2025-3

2025-4

Vlissingen

-730.855

617.876

Middelburg

-585.634

528.904

Veere

-77.168

69.220

-1.393.657

1.216.000

2024

2025-3

2025-4

295.413

Bijdrage BUIG

Walcheren Specifieke bijdragen Vlissingen

213.718

inburgering ontzorging sth

62.340

leefgeld Oekraine

130.588

Alleenverdienersproblematiek Middelburg

741.180

Inburgering

20.790

713.733

390.578

Verhoging vroegsignalering

74.808

leefgeld Oekraine

101.775

ondersteuning KOT

119.792

Instellingskosten bus-abo

26.780

200.924

Inburgering

152.259

Verhoging vroegsignalering

10.390

leefgeld Oekraine

14.637

Alleenverdienersproblematiek Veere

208.707

ondersteuning KOT

5.208

Instellingskosten bus-abo

13.000

Alleenverdienersproblematiek

5.430

1.245.300

1.128.375

2024

2025-3

2025-4

Vlissingen

2.836.462

3.505.000

Middelburg

2.419.826

2.640.000

340.694

407.040

5.596.981

6.552.040

Walcheren Bijz. bijst/minimabeleid

Veere Walcheren Energietoeslag

2024

Vlissingen

323.700

Middelburg

260.200 12

Veere

55.300

Walcheren

639.200

Tozo regeling

2024

2025-3

2025-4

Vlissingen

-204.545

-102.000

Middelburg

-269.242

-204.000

Veere

-70.560

-44.000

Walcheren

-544.347

-350.000

2024

2025-3

2025-4

Vlissingen

243.675

230.000

Middelburg

245.047

225.000

Veere

261.784

225.000

Walcheren

750.506

680.000

2024

2025-3

2025-4

Middelburg

76.451

65.000

Buig incl. SH

2024

2025-3

2025-4

Vlissingen

28.675.300

28.091.000

28.401.580

Middelburg

22.977.500

24.046.000

24.269.703

Veere

3.027.700

3.147.000

3.332.501

Walcheren

54.680.500

55.284.000

56.003.784

2024

2025-3

2025-4

Vlissingen

3.202.192

3.508.675

Middelburg

2.237.356

2.451.493

108.452

118.832

5.548.000

6.079.000

2024

2025-3

2025-4

Vlissingen

287.167

430.811

Middelburg

249.194

373.844

416.844

Veere

45.092

67.648

Walcheren

581.453

872.303

915.303

2024

2025-3

2025-4

Vlissingen

7.956.776

8.132.791

Middelburg

5.937.123

5.788.392

6.052.392

Veere

1.307.923

1.183.111

Walcheren

15.201.822

15.104.294

15.368.294

Leefgeld Oekraïne

SMI Kinderopvang

P-budget Re-integratie

Veere Walcheren Begeleiding Beschut Werk

P-budget Wsw

Rijksmiddelen Werkontwikkelbedrijf

2024

2025-3

2025-4

Vlissingen

48.557

Middelburg

248.458

Veere

12.699

Walcheren

309.714

2024

2025-3

2025-4

KOT-toekenningen Vlissingen

8.120

9.000

Middelburg

304.182

307.000

3.906

4.000

316.208

320.000

2024

2025-3

2025-4

Vlissingen

53.281.269

55.400.912

55.694.782

Middelburg

42.723.347

45.897.376

46.499.865

Veere

6.374.101

6.596.492

6.819.916

Veere Walcheren TOTALE BIJDRAGE

Walcheren Verdeelsleutel expl.bijdrage

102.378.717

107.894.779 109.014.563

2024

2025-3

2025-4

Vlissingen

52,78%

51,93%

51,85%

Middelburg

41,31%

42,23%

42,13%

Veere

5,91%

5,84%

6,02%

Walcheren

100%

2024

2025-3

2025-4

Vlissingen

10.387.865

10.715.484

10.698.775

Middelburg

8.130.165

8.713.552

8.692.338

Veere

1.162.271

1.205.018

1.242.941

Walcheren

19.680.300

20.634.053

2024

2025-3

2025-4

Vlissingen

-730.855

617.876

251.649

Middelburg

-585.634

528.904

215.039

Veere

-77.168

69.220

29.527

-1.393.657

1.216.000

496.216

Bijdragen ná verwerking begrotingssaldo Exploitatie bijdrage

Bijdrage BUIG

Walcheren

Bijlage 2: Lijst van afkortingen AI

Artificial Intelligence (kunstmatige intelligentie)

aok

Arbeidsovereenkomst

AVG

Algemene Verordening Gegevensbescherming

BBR

Budgetbeheer

BBZ

Besluit bijstandsverlening Zelfstandigen

BIO

Baseline Informatiebeveiliging Overheden

BUIG

wet Bundeling van Uitkeringen Inkomensvoorziening aan Gemeenten

BsW

Beschut Werken

Begeleid Werken

CPB

Centraal Planbureau

Divosa

Belangenvereniging van Sociale Diensten

KOT

KinderOpvangToeslag affaire

IOAW

Inkomensregeling voor Oudere en gedeeltelijk Arbeidsongeschikte Werknemers

IOAZ

Inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen

KPI

Key Performance Indicator (kritische succesfactor)

LKS

Loonkostensubsidie

LVB

Laag Verstandelijke Beperking

MSNP

Minnelijke Schuldsanering Natuurlijke Personen

MVO

Maatschappelijk verantwoord ondernemen

NUG / NUGger

Niet Uitkeringsgerechtigde

NVVK

Vereniging voor schuldhulpverlening en sociaal bankieren

Orionis Walcheren

P-budget

Participatiebudget

Participatiewet

Persoonlijke Lening

Re-integratie

Subsidie eenheid (Wsw)

Saneringskrediet

SROI

Social Return on Investment

Tozo

Tijdelijke Ondersteuning Zelfstandig Ondernemers

VNG

Vereniging Nederlandse Gemeenten

WLB

Werkleerbedrijf

WML

Wet Minimum

WNT

Wet normering topinkomens

Woo

Wet Open Overheid

WSNP

Wettelijke Schuldsanering Natuurlijke Personen

Wsw / SW

Wet Sociale Werkvoorziening

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/16322589/1