Bijlage 1 Septembercirculaire 2023

Bijlage: Technische toelichting Septembercirculaire 2023 Hieronder volgt een technische toelichting van de financiële gevolgen van de septembercirculaire 2023 en verder. 2023

2024

2025

2026

2027

321 1.081

1.697

1.551

1.442

3.635

144

78

1.401

1.842

1.629

1.442

3.384

-3

-3

-3

1 4

-3 150 1 13 4

2 13 4

2 12 4

2 12 4

7 20 84

7 20 77

7 20 71

7 20 65

61

115

270

113

107

76

1.517

2.111

1.742

1.549

3.460

(Algemene) mutaties met budgettair voor- of nadelen

Verhoging Accres Afrekening ruimte onder plafond BCF 2023 Financieringssystematiek Loon- en prijsbijstelling jeugdzorg

-251

Taakmutaties met corresponderende gevolgen voor uitgaven

Re-integratie Wet Visueel beperkten Bijzondere bijstand en vroegsignalering Hulpmiddelen thuis laten staan Rijksvaccinatieprogramma Europese richtlijn energieprestatie gebouwen (EPBD III) Taakmutaties (decentralisatie- en integratie-uitkeringen

Veilig wonen LHBTI-beleid Regenboogsteden WSW participatie Totaal mutaties Tabel 1

De belangrijkste mutaties worden hieronder toegelicht. (Algemene) mutaties met budgettair voor- of nadelen

Verhoging Accres Voorheen werd de groei van het gemeentefonds bepaald door de trap-op-trap-af-systematiek. Dit betekende dat het gemeentefonds evenredig meegroeide met de rijksuitgaven. Echter, dit zorgde voor fluctuaties in de uitkering uit het gemeentefonds, afhankelijk van de rijksuitgaven. Om deze reden is er vorig jaar besloten om de jaarlijkse groei van het gemeentefonds te splitsen in een ‘volumedeel’ en een ‘LPOdeel’ (loon- en prijsontwikkelingen). Het volumedeel staat vast voor de komende jaren, terwijl het LPO-deel evenredig meegroeit met de inflatie. Als de inflatie wijzigt, wijzigt ook het LPO-deel. Het accres wordt bepaald op basis van een gecombineerde index van drie indices: de loonvoet sector overheid (60%), de index materiële overheidsconsumptie (20%) en de index overheidsinvesteringen (20%). Tot en met 2025 wijzigt de groei van het gemeentefonds alleen nog als gevolg van loon- en prijsontwikkelingen. Hiermee krijgen gemeenten zekerheid over hun inkomsten en beschikbare vrije ruimte voor de komende jaren, zelfs wanneer de uitgaven van het Rijk achterblijven bij de ramingen. Het kabinet heeft besloten om vanaf 2027 het gemeentefonds te indexeren op basis van de ontwikkeling van het bruto binnenlands product (bbp). De indexering is verder uitgewerkt in de Miljoenennota.

De volumeontwikkeling wordt gebaseerd op een 8-jaars (historisch) gemiddelde van de ontwikkeling van het bruto binnenlands product. Het is de verwachting dat deze nieuwe systematiek ervoor zal zorgen dat de accressystematiek minder zal schommelen. Met name in 2027 zorgt de ontwikkeling van het volumedeel ervoor dat het accres stijgt. We merken hierbij op dat bij het jaarlijks opstellen van de kadernota, de

1

Bijlage: Technische toelichting Septembercirculaire 2023 bovenstaand ontwikkeling ook doorvertaald wordt in de autonome groei van de uitgaven (budgetten), zoals de landelijk stijgende tarieven voor de gecertificeerde instellingen. Afrekening ruimte onder plafond BCF 2023 Gemeenten kunnen voor hun overheidstaak de Btw die ze moeten betalen declareren bij het Rijk (het Btwcompensatiefonds). Dit fonds kent echter een plafond. Declareren de gezamenlijke gemeenten méér dan er in het Btw-compensatiefonds beschikbaar is, dan moet het gemeentefonds bijpassen. Blijft er geld over in het Btw-compensatiefonds, dan vloeit dit terug naar het gemeentefonds. Naar verwachting kan € 359 miljoen worden toegevoegd aan het gemeentefonds. Voor Middelburg is dit ongeveer € 1,0 miljoen. Financieringssystematiek Bij Voorjaarsnota 2023 heeft het kabinet vanaf 2027 structureel € 1 miljard beschikbaar gesteld aan gemeenten. Zoals reeds in de meicirculaire 2023 aangekondigd dient van dit bedrag een deel te worden afgestort in het BCF. Die afstorting is in deze circulaire verwerkt. Loon- en prijsbijstelling jeugdzorg In de meicirculaire 2023 is de loon- en prijsbijstelling 2023 voor jeugdzorg, voor zover deze betrekking heeft op de reserveringen voor jeugdzorg op de AP, aan het gemeentefonds toegevoegd voor de jaren 2024 en 2025.

In deze circulaire worden de middelen voor de loon- en prijsbijstelling 2022 over de reserveringen jeugdzorg op de AP toegekend. Taakmutaties met corresponderende gevolgen voor uitgaven

Bijzondere bijstand en vroegsignalering Het kabinet stelt in totaal € 200 miljoen voor de jaren 2022 tot en met 2024 beschikbaar om een stapeling van sociale en maatschappelijke problemen als gevolg van de hoge inflatie te voorkomen. Van dit bedrag is er in 2023 in totaal € 50 miljoen via het gemeentefonds aan gemeenten beschikbaar gesteld. In 2024 zal eveneens € 50 miljoen via het gemeentefonds aan gemeenten beschikbaar worden gesteld. Voor Middelburg bedraagt dit € 150.000. Rijksvaccinatieprogramma Vanaf december 2019 krijgen zwangere vrouwen maternale kinkhoestvaccinatie aangeboden door de Rijksoverheid. Vanaf 1 januari 2024 wordt de uitvoering van deze maternale kinkhoestvaccinatie formeel overgedragen aan de gemeenten. De maternale kinkhoestvaccinatie wordt dan toegevoegd aan de opsomming van vaccinaties in het Rijksvaccinatieprogramma (RVP) zoals genoemd in artikel 11, tweede lid, in het Besluit publieke gezondheid. Bij deze septembercirculaire worden de bijbehorende middelen, circa € 4 miljoen per jaar, voor de uitvoering van de maternale kinkhoestvaccinatie aan het gemeentefonds toegevoegd aan het cluster Sociale basisvoorzieningen. Voor Middelburg bedraagt dit € 13.000 Taakmutaties (decentralisatie- en integratie-uitkeringen)

Veilig wonen De veiligheid van decentrale bestuurders is een vereiste voor het goed functioneren van het openbaar bestuur. Per 1 oktober 2023 wordt de werkgeversverantwoordelijkheid voor hun veiligheid daarom geëxpliciteerd met een wijziging van de Regeling rechtspositie decentrale politieke ambtsdragers. Ten behoeve van een veilige woonplek krijgen decentrale bestuurders een beveiligingsadvies op maat aangeboden. Bij de advisering zal een breder pakket van preventieve maatregelen worden gehanteerd, waaronder fysieke, elektronische en digitale maatregelen. Gemeenten dienen op basis van de nieuwe regeling het beveiligingsadvies altijd over te nemen en de uitvoering van de veiligheidsmaatregelen te bekostigen. Vanuit het programma Weerbaar Bestuur wordt hier een tegemoetkoming van € 2,4 miljoen (landelijk) per jaar tegenover gesteld. Voor Middelburg bedraagt dit € 7.000 2

Bijlage: Technische toelichting Septembercirculaire 2023 LHBTI-beleid Regenboogsteden Regenboogsteden zetten zich in voor de gezamenlijke doelstelling de veiligheid, weerbaarheid en sociale acceptatie van Lesbische vrouwen, Homoseksuele mannen, Biseksuelen, Transgenderpersonen en intersekse personen (LHBTI) verder te bevorderen. In totaal ontvangen 32 gemeenten een bijdrage van € 0,68 miljoen voor de samenhangende aanpak van de Regenboogsteden voor lokaal LHBTI-beleid voor de periode 2023 tot en met 2026. Als onderdeel van het Programma Regenboogsteden is er naar aanleiding van de motie Bergkamp een speciaal traject binnen Regenboogsteden dat zich richt op veiligheid in wijken voor LHBTI personen. De middelen worden volgens bestaande afspraken met de deelnemende gemeenten verdeeld. De G4 ontvangt jaarlijks € 50.000 en de overige gemeenten € 20.000. Middelburg behoort tot deze laatste groep. WSW participatie Bij Voorjaarsnota heeft het kabinet besloten om gemeenten te compenseren voor de bijzondere verhoging van het wettelijk minimumloon voor medewerkers in de Wet Sociale werkvoorziening (Wsw). Dit betreft een meerjarige reeks die toegevoegd wordt aan het Wsw-onderdeel in deze integratie-uitkering. De bedragen in de reeks lopen af met de afbouw van de Wsw tot 2048 en worden naar rato verdeeld via het verdeelmodel IU Participatie.

De effecten voor Middelburg worden meegenomen bij de GR Orionis.

3