Bijlage 1 1e begrotingswijziging 2023

STADSGEWESTELIJKE BRANDWEER VLISSINGEN/MIDDELBURG

1e Begrotingswijziging 2023 Voor u ligt de eerste begrotingswijziging 2023. Het betreft een wijziging op de vastgestelde Begroting 2023. Met deze wijziging wordt de te verwachten incidentele tegenvaller rondom de FLO-regeling verwerkt en daarnaast vindt bijstelling plaats van een aantal begrotingsposten. Met ingang van 1 januari 2018 is het reparatie FLO-overgangsrecht brandweerpersoneel van kracht. Het onderdeel “levensloopregeling” waar binnen het FLO-overgangsrecht gebruik van werd gemaakt, is in 2012 gestopt voor nieuwe deelnemers en is per eind 2021 na een overgangstermijn van 10 jaar volledig gestopt. Dit onderdeel is binnen het FLOovergangsrecht vervangen door een werkgeversbijdrage Netto FLO Spaartegoed (NFST). De problematiek waar we nu mee geconfronteerd worden is ontstaan doordat de Belastingdienst recent heeft besloten om over de NFST-uitkering, anders dan voorheen bij de levensloopuitkering, een strafheffing van 52% te berekenen. Op dit moment maken deze kosten nog geen onderdeel uit van de gevormde FLO-voorziening binnen de SGB. Rekening houdend met dit nieuwe gegeven heeft de VRZ de voorziening opnieuw berekent. Het standpunt van de Belastingdienst leidt tot een incidenteel nadeel in 2023 van € 175.000.

De dotatie aan de voorziening FLO 2023 dient via deze begrotingswijziging dan ook met € 175.000 verhoogd te worden (zie bijlage 1 voor aanvullende toelichting die vanuit de VRZ is ontvangen). Tegenover bovenstaande tegenvaller staan ook een aantal meevallers in 2023. Zo ontvangen wij als gevolg van de gestegen rentetarieven een hogere vergoeding op onze uitstaande middelen in de schatkist bij het Rijk (€ 35.000 voordeel), kunnen we in 2023 als gevolg van een hogere inflatiepercentage dan begroot rekening houden met hogere inkomsten vanuit de onderhoudsbijdrage VRZ en het huurcontract met Connexxion (voordeel resp € 9.000 en € 6.000) en daarnaast kunnen we de post onvoorzien aanwenden (€ 50.000) ter dekking van het ontstane FLO-nadeel. Per saldo resteert dan nog een “gat” in de begroting 2023 van € 75.000. Voorgesteld wordt om dit resterende tekort in 2023 te dekken door een onttrekking van € 75.000 aan de algemene reserve (na onttrekking resteert dan € 64.000 in de AR). Per saldo heeft deze begrotingswijziging een budgetneutraal effect. Conform de in het rapport “afspraken over samenwerken met gemeenschappelijke regelingen in Zeeland – juli 2022” vastgelegde werkwijze rondom begrotingswijzigingen behoeft de nu voorliggende wijziging niet voor zienswijzen aan de gemeenteraden te worden voorgelegd.

Dit aangezien met deze begrotingswijziging geen aanvullende bijdrage vanuit de deelnemende gemeenten benodigd is. Definitieve besluitvorming over deze 1e begrotingswijziging 2023 dient formeel plaats te vinden in het AB. Deze begrotingswijziging zal derhalve voor definitieve besluitvorming geagendeerd worden in het AB van 29 november aanstaande (bij ontbreken van verdere agendapunten wordt voorgesteld dit besluit ook via mail te laten verlopen). Gevraagd besluit DB: - In te stemmen met de voorliggende 1e begrotingswijziging 2023 - Deze begrotingswijziging te agenderen ter definitieve besluitvorming in de ABvergadering van 29 november 2023.

Brandweer Stadsgewest Vlissingen-Middelburg, Postbus 6000, 4330 LA Middelburg

pagina 2 van 2 onderwerp 1e begrotingswijziging 2023 SGB

Financieel overzicht bij 1e Begrotingswijziging 2023:

1e Begrotingswijziging 2023 per economische kostensoort Baten: Gemeentelijke Bijdrage Huurinkomsten Onderhoudsbijdrage Rente FLO - vergoeding Mutatie reserves (algemene reserve) Totaal baten Lasten: Afschrijving Rente Rente FLO - kosten Brandkranen Overig huisvesting Accountant Dotatie voorziening FLO Onvoorzien Mutatie reserves (algemene reserve) totaal lasten Saldo per taakveld Baten: 0.05.0 Treasury 0.10.0 Mutatie reserves 1.01.0 Crisisbeheersing en Brandweerzorg Totaal baten Lasten: 0.04.0 Overhead 0.05.0 Treasury 0.10.0 Mutatie reserves 1.01.0 Crisisbeheersing en Brandweerzorg totaal lasten Saldo

Begroting 2023

1e begrotingswijziging 2023 2023

Begroting na wijziging 2023

803.000 39.000 71.000 80.000 0 993.000

0 6.000 9.000 0 75.000 90.000

803.000 45.000 80.000 80.000 75.000 1.083.000

-154.000 -360.000 -80.000 -94.000 -147.000 -8.000 -100.000 -50.000 0 -993.000 0

0 0 0 0 35.000 0 -175.000 50.000 0 -90.000 0

-154.000 -360.000 -80.000 -94.000 -112.000 -8.000 -275.000 0 0 -1.083.000 0

80.000 0 913.000 993.000

0 75.000 15.000 90.000

80.000 75.000 928.000 1.083.000

-8.000 -440.000 0 -545.000 -993.000 0

0 0 0 -90.000 -90.000 0

-8.000 -440.000 0 -635.000 -1.083.000 0