Beantwoording technische vragen jaarstukken 2020

Vraag Onderdeel 1 Paragraaf Weerstandsvermogen en Risicobeheersing

Pagina 98

Partij SGP

Vraag2 Op deze pagina wordt de top 10 risico's gemeente Middelburg toegevoegd. (1) Kan de impact in Euro's per risico afzonderlijk weergegeven worden? (2) Het risico op het instorten van kades is niet opgenomen in de Top 10 risico's van de gemeente. Ligt dit aan kans, of aan impact in Euro's? (3) Zijn er ook belangrijke niet-financiële risico's te kwantificeren, of zijn deze nog niet meegenomen in deze risicobeoordeling?

Antwoord (1) Naris, het systeem waarin wij de risico's rapporteren, berekent geen absoluut schadebedrag per risico. Wel wordt per risico een wegingspercentage becijfert t.o.v. het totale risicoprofiel. Dit percentage (voor de top-10 ook gerapporteerd in de risicoparagraaf) kan afgezet worden tegen het totale risicobedrag zoals in de paragraaf gerapporteerd. Dit geeft een indicatie van het schadebedrag per risico. (2) Het instorten van kades is binnen de gemeente Middelburg niet als afzonderlijk risico geregistreerd. Via regulier onderhoud en tijdige restauratie wordt getracht het risico op volledig instorten van kades te voorkomen. Wel is een risico opgenomen i.v.m. het ontoereikend zijn van de beschikbare middelen om kaderestauraties (tijdig en volledig) uit te voeren. (3) Het kwantificeren van risico's waarbij het gevolg niet financieel van aard is, is een verbeterslag die we bij de begroting 2022 willen doorvoeren. Dit conform het in mei 2021 door uw raad vastgestelde beleid rondom risicomanagement.

2

Paragraaf Weerstandsvermogen en Risicobeheersing

102

SGP

De solvabiliteitspositie van de gemeente is nog niet rooskleurig. (1) Welke mogelijkheden zijn er binnen de gemeente om dit kengetal te verbeteren? Wat wordt er momenteel aan gedaan? (2) Zorgt een verbetering van de solvabiliteitsratio ook voor meer investeringscapaciteit?

(1) Solvabiliteit geeft aan de mate waarin een organisatie in staat is haar activiteiten te financieren met eigen vermogen. Verbeteren van dit getal kan enerzijds d.m.v. een verbeterde eigen vermogen positie of het verlagen van de schuldpositie. Op beide fronten vindt actie plaats. Via het financieel herstelplan zijn stappen ondernomen om de algemene reserve op te hogen. De meerjarenraming laat door getroffen maatregelen een saldooverschot zien dat op termijn bestemd kan worden om de algemene reserve te versterken. Daarnaast vloeit met name door grondverkopen liquiditeit terug naar de gemeente, van waaruit schulden kunnen worden afgelost. (2) Nee, de ruimte voor een hoger investeringsvolume is niet afhankelijk van de wijze van financieren (met eigen vermogen of vreemd vermogen) maar is wel afhankelijk van het feit of de begroting (saldo van baten en lasten) ruimte biedt om de uit de investeringen voortvloeiende kapitaallasten (rente en afschrijving) te kunnen dekken.

3

Paragraaf Weerstandsvermogen en Risicobeheersing

97

D66

Kan het college een compleet overzicht geven van iedere cel (de kans en het gevolg) in de risicomatrix

De risicomatrix is gebaseerd op alle binnen het risicosysteem Naris geregistreerde risico's. Kwantificering vindt plaats per afzonderlijk risico. Bij elk afzonderlijk risico is de inschatting v.w.b. kans en gevolg bekend. Deze informatie over de diverse risico’s is zeer vertrouwelijk van aard. Openbaarmaking van deze informatie kan de gemeente schaden.

4

Paragraaf Weerstandsvermogen en Risicobeheersing

98

D66

Wordt gezegd dat bij de Monte Carlo techniek bij een overschrijdingskans van 90 % het totale risico bedrag niet boven de € 17,4 miljoen uitstijgt. Is in een dergelijke Monte-Carlo methode een overschrijdingskans van 50% niet gebruikelijk? Wat is bij een overschrijdingskans van 50% het risicobedrag?

Om onze gemeente vergelijkbaar te houden met andere gemeenten sluiten wij zoveel als mogelijk aan bij de systematiek die NARIS uitdraagt. NARIS adviseert hierbij een zekerheidspercentage van 90% aan te houden (m.a.w.: in 90% van de situaties heeft de gemeente genoeg middelen beschikbaar om optredende risico's af te dekken). Een zekerheidspercentage van 50% impliceert dat slechts in de helft van de gevallen voldoende (vrije) reserves aanwezig zijn om de schade te dekken als risico's daadwerkelijk optreden. Op dit moment betekent een zekerheidspercentage van 50% dat er € 9,7 mln. in de reserve dient te zitten. De kans neemt hierdoor aanzienlijk toe dat er op enig moment te weinig reserves zijn om optredende risico’s af te dekken, hetgeen direct invloed zal hebben op de uitvoering van reguliere activiteiten en mogelijk de continuïteit van onze gemeente.

5

Paragraaf Weerstandsvermogen en Risicobeheersing

98

D66

In de tabel belangrijkste risico’s worden een aantal zaken genoemd die direct te maken hebben met de grondexploitatie: o Kunt u ons inzage geven in het risicoprofiel “Vertraging en lagere opbrengstontwikkeling …” ? o Kunt u ons inzage geven in het risicoprofiel “Het deels of in zijn geheel niet tot ontwikkeling brengen…” ?

Met betrekking tot het geven van inzage in risicoprofielen wordt naar de hiervoor gemaakte opmerking in verband met vertrouwelijkheid verwezen. Wel kunnen wij enige achtergrondinformatie geven over beide risico's. Het vertragings-risico betreft het risico dat optreed als de ontwikkeling van de reserve grondbedrijf in het basisscenario grondbedrijf afwijkt richting het risicoscenario grondbedrijf. Wanneer door economische tegenslag de ontwikkeling van het grondbedrijf en daarmee de verkopen achterblijven en het grondbedrijf in de komende vijf jaar zich meer ontwikkelt conform het risicoscenario, dan ligt de reserve grondbedrijf eind 2025 ongeveer € 9 mln. lager dan in het basisscenario. Ingeschat wordt dat het risico dat het Grondbedrijf zich de komende jaren gaat ontwikkelen conform het risicoscenario Grondbedrijf op 50% ligt. Het Ontwikkelrisico betreft binnen het grondbedrijf de complexen die buiten het bestaand bebouwd gebied zijn gelegen. Het gaat hierbij om het risico dat deze complexen op termijn niet ontwikkeld kunnen worden. Het niet kunnen ontwikkelen van deze gronden betekent een verlies op de boekwaarde van rond de € 20 mln. De kans dat dit risico zich voor alle complexen optreedt wordt laag ingeschat (10%).

6

Paragraaf Weerstandsvermogen en Risicobeheersing

102

D66

Kunt u ons inzicht geven in de volgende kentallen: o OZB-lasten voor gezin bij gemiddelde WOZ-waarde? o Rioolheffing voor gezin bij gemiddelde WOZ-waarde? o Afvalstoffenheffing voor een gezin? o Eventuele heffingskorting voor een gezin? o Totale woonlasten voor gezin bij gemiddelde WOZ-waarde? o Woonlasten landelijke gemiddelde voor gezin in het laatst bekende begrotingsjaar? o De gemeentelijke (onbenutte) belastingcapaciteit?

7

Jaarrekening

162

SGP

Bij het vaststellen van de Jaarstukken blijkt een voordeel van 5.155 ten opzichte van eerdere rapportages, waaronder Najaarsnota. Deze nota is in het najaar pas vastgesteld. Toch wijkt er nog zoveel af. En komt er toch wel een ander beeld naar voren. Welke redenen zijn daarvoor aan te wijzen, en in hoeverre was dit te voorkomen geweest?

De gem. WOZ waarde is € 201.000. Het tarief is 0,1247%. Dit geeft afgerond een belastingbedrag van € 251,--. De rioolheffing is in Middelburg niet op basis van de WOZ waarde maar op basis van waterverbruik voor het gebruik en een vast bedrag voor het eigendom. Voor een gezin is dit respectievelijk € 53,35 en € 148,14 (afgerond € 201,-). De afvalstoffenheffing voor een gezin bedraagt € 297,32 (afgerond € 297,--). Er is in Middelburg geen mogelijkheid tot heffingskorting. De totale woonlasten voor een gezin in Middelburg bedragen dus afgerond € 749,--. De landelijk gemiddelde woonlasten voor een gezin zijn € 776,-- (informatie uit de meicirculaire 2020 van BIZA). Dat betekent dat de belastingcapaciteit in Middelburg 97% is ( € 749,-- / € 776,--) Er is dus een onbenutte belastingcapaciteit van 3%. Noot. In de tabel van de Kengetallen (paragraaf lokale lasten) is een fout geslopen. Er is een foutieve WOZ waarde gebruikt bij de OZB lasten voor de rekening 2020. Er staat nu € 236,-- maar dit moet € 251,-- zijn. Hierdoor worden de totale woonlasten voor een gezin € 749,-- en is de totale belastingcapaciteit 97% i.p.v. 95%. In de jaarstukken zijn alle afwijkingen groter dan € 100.000 toegelicht op pagina 162 tot 165.

Het zijn heel veel afwijkingen ten opzichte van de bijgestelde begroting, deels zijn deze afwijkingen het gevolg van Corona, welke we niet hebben voorzien bij het opstellen van de najaarsnota.

8

Jaarrekening

187

SGP

De Nieuwlandse dreef heeft een negatieve boekwaarde van 224. Kan dat toegelicht worden?

9

Accountantsrapport

10

SGP

Bij de controle op de WMO wordt geconstateerd dat voor 0,9 mio geen gecontroleerde productieverantwoordingen zijn ontvangen, waardoor er onzekerheid bestaat over getrouwheid en rechtmatigheid. Wat doet de gemeente met deze constatering? Welke acties zijn/worden er ondernomen om dit vanaf 2021 te voorkomen?

10

Accountantsrapport

21

SGP

Bij niet-gecorrigeerde controleverschillen wordt een rechtmatigheidsfout geconstateerd van 1.155.000 (Europese aanbestedingen). Deels heeft dit betrekking op eerdere gevallen (2019).

In verband met de liquidatie van het woonwagenschap heeft het college in 2013 ingestemd met aankoop van deze voormalige woonwagenlocatie. De aankoopprijs was € 0 en als tegemoetkoming in de kosten van een mogelijk toekomstige sanering heeft het woonwagenschap nog € 250.000 bij betaald. Naar verwachting is dit voldoende. Sanering zal overigens pas aan de orde zijn als er een nieuwe bestemming voor deze gronden is gevonden. Op 7 juli 2014 heeft de gemeenteraad besloten om het verwachte Middelburgse deel van het tekort van de afwikkeling van het woonwagenschap ten laste te brengen van deze bijdrage, zodat de boekwaarde op dit moment € 224.000 negatief is. Bij de aanbesteding van de Wmo is contractueel overeengekomen dat zorgaanbieders waarvan de Walcherse omzet lager is dan € 125.000 geen gecertificeerde productieverantwoording hoeven te overleggen. Hiervoor is gekozen om de administratieve lasten en kosten voor zorgaanbieders te beperken. Voor 2021 e.v. is het contractueel aangepast naar een totale omzet lager dan € 125.000. Het contract loopt tot en met 31 december 2022. Overigens wordt er wel nagedacht of de rechtmatigheid ook op een andere manier geborgd kan worden. De door de accountant gemelde afwijkingen op Europese aanbestedingen zijn allen gebaseerd op overeenkomsten die vóór 2020 zijn afgesloten. Er zijn geen afwijkingen geconstateerd die verband

Welke nieuwe gevallen hebben zich in 2020 voorgedaan?

houden met overeenkomsten die in 2020 zijn gesloten.

11

Accountantsrapport

30

SGP

Evenals vorig jaar wordt er een aantekening gemaakt ten opzichte van de zichtbare controle op grondexploitaties. In hoeverre is dit achterliggend jaar opgepakt / wordt dit opgepakt?

De aannames die als uitgangspunt worden gehanteerd voor de jaarlijkse doorrekening grondbedrijf worden in nauw overleg tussen de beleidsafdeling en de afdeling bedrijfsvoering vastgesteld. Daarnaast vindt bij het vaststellen van afzonderlijke grexen door de raad (nieuw of vanwege herziening) de toetsing plaats of de gebruikte parameters aansluiten bij de parameters zoals deze zijn opgenomen in de doorrekening grondbedrijf. De huidige controles op grondexploitaties worden daardoor als afdoende gezien.

12

Raadsvoorstel

1

SGP

Bij beslispunt 2 wordt voorgesteld het rekeningresultaat 2020 vast te stellen op 1.822.798. Is het niet beter om daaraan toe te voegen: en dit te onttrekken aan de algemene reserve. Daarmee vervalt beslispunt 5.

Bij de bestuursrapportage en najaarsnota is eerder al besloten om de incidentele tekorten te dekken uit de algemene reserve. Die onttrekkingen aan de reserve zijn ook daadwerkelijk gedaan en blijken nu dus te hoog te zijn geweest. Daarom wordt bij punt 5 voorgesteld deze terug te storten in de algemene reserve.

13

Raadsvoorstel

2

SGP

De uitkomst van de 3 rapportages laat ten opzichte van de begroting een nadelig saldo zien van 3,1 mio. Waardoor komt het dat dit saldo niet aansluit met de tabel hierboven?

14

Raadsvoorstel

3

SGP

Bij de kanttekeningen wordt de gewijzigde afrekensystematiek GGD benoemd. Het nadelig resultaat van 2020 is niet in de jaarrekening verwerkt (1,5 mio), maar volgt in 2021. Is hier in de kadernota rekening meegehouden?

De zin die hier wordt aangehaald moet in samenhang worden gezien met de vorige alinea uit het raadsvoorstel. Het financiële beeld is als volgt: uitkomsten van de 3 rapportages: Bestuursrapportage -€ 3,8 mln. nadeel Financieel herstelplan +€ 1,1 mln. voordeel Najaarsnota -€ 0,4 mln. nadeel Saldo 3 rapportages -€ 3,1 mln. nadeel Zoals in het raadsvoorstel is aangegeven, was er bij de vaststelling van de begroting 2020, in november 2019, ook al een tekort van € 3,9 mln. In totaal werd er dus voor 2020 een tekort van € 3,9 + € 3,1 mln. totaal ca. € 7 mln. verwacht. Dat blijkt nu dus uiteindelijk ca. € 5,2 mln. minder te zijn, per saldo resteert over 2020 een tekort van € 1,8 mln. De hogere kosten van € 1,5 mln. over 2020 worden verwerkt in de Bestuursrapportage 2021. In de voor de kadernota 2022-2025 aangehouden cijfers ligt de raming van de Jeugdkosten 2022 ca. € 0,5 mln. beneden de raming die de GGD voor Middelburg aanhoudt, maar dat komt omdat wij al rekening houden met de kostenreductie zoals opgenomen in het Actieplan Sociaal Domein. Daar staat tegenover dat in de Kadernota ook nog geen rekening is gehouden met de hogere bijdrage zoals het Rijk die voor 2022 heeft toegezegd.

Sociaal Jaarverslag

4

SGP

De stijging in formatie is grotendeels te wijten aan de invlechting van TIM per 0101-2020. Toch is afdeling samenleving maar toegenomen met 2 FTE. Hoe is dit te verklaren.

De formatie op de afdeling Samenleving is ten opzichte van 2019 toegenomen met 26,70 fte (2019: 26,21 fte vs. 2020: 52,91 fte). Als de 2 fte in de vraag verwijst naar de tabel op pagina 3, dan gaat dit niet over het verschil in formatie tussen 2019 en 2020 maar over het verschil tussen de beschikbare formatie en de bezetting van deze formatie in 2020.