AB 2024.09.17 Memo actieve informatie jaarstukken en resultaatbestemming 2023 Veiligheidsregio Zeeland (VRZ)
Tekst van het document
memo - actieve informatie aan
commissie
portefeuillehouder
datum
Gemeenteraad
Algemeen bestuur
Yvonne van Mastrigt
3 september 2024
steller
afdeling
telefoon
Marinus Willemsen
Wijk en Bestuur
+31118675435
m.willemsen@middelburg.nl
onderwerp
jaarstukken en resultaatbestemming 2023 Veiligheidsregio Zeeland (VRZ)
Geachte leden van de raad, aanleiding
Normaal gesproken ontvangt u gelijktijdig met de programmabegroting van Veiligheidsregio Zeeland (VRZ) ook de jaarrekening en het voorstel voor de resultaatbestemming. Tijdens uw vergadering van 3 juli 2024 stond het raadvoorstel met als onderwerp “Jaarstukken 2023 en resultaatbestemming, eerste begrotingswijziging 2024 en Programmabegroting 2025 Veiligheidsregio Zeeland” op de agenda. Toen was de jaarrekening 2023 en bijbehorende resultaatbestemming nog niet definitief omdat de accountant nog geen controleverklaring had kunnen afgeven. Inmiddels is dat wel gebeurd en daarom ontvangt u als bijlage bij dit memo de inmiddels door het Algemeen Bestuur vastgestelde jaarstukken en resultaatbestemming. Zoals in het hierboven genoemde raadsvoorstel vermeld, had de accountant aangegeven dat zij, op basis van de bevindingen uit de controle van plan was een goedkeurende verklaring af te geven. Het streven van VRZ en de accountant was om de jaarrekening definitief vast te laten stellen in de vergadering van 12 april 2024. Echter op 6 februari 2024 heeft de Algemene Rekenkamer aangegeven fundamentele bezwaren te hebben op de wijze waarop de Rechtmatigheidsverantwoording momenteel is ingeregeld en de manier waarop de accountants deze moeten toetsen.
Dit heeft er toe geleid dat in overleg met de Nederlandse Beroepsorganisatie Accountants (NBA) is besloten dat accountantskantoren geen controleverklaringen bij de jaarrekeningen op basis van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en Commissie Bedrijfsvoering, Auditing Decentrale Overheden (Bado) af kunnen geven aan decentrale overheden. Dit tot het moment dat de relevante wetgeving op elkaar was afgestemd. Dat is inmiddels opgelost en daarom heeft de accountant een goedkeurende verklaring afgegeven over de jaarstukken 2023. Deze controleverklaring is eveneens als bijlage bijgevoegd. informatie
De VRZ sluit het jaar 2023 af met een negatief resultaat van € 475.894,-. Het Algemeen Bestuur heeft op 5 juli 2024 ingestemd met de jaarstukken 2023 en het onttrekken van het negatieve jaarresultaat van € 475.894,- aan de algemene reserve. In de derde begrotingswijziging 2023 werd een nadelig resultaat verwacht van € 281.662,-. Het jaarresultaat valt uiteen in twee delen. Ten eerste het regulier resultaat van € 99.106,- voordelig. Dit bestaat onder andere uit:
blad
2 van 2 onderwerp
jaarstukken en resultaatbestemming 2023 Veiligheidsregio Zeeland (VRZ)
Nadelen: • Loonkosten vrijwilligers: € 429.915,- (incidenteel/structureel) • Loonkosten eindheffing WKR: € 87.557,- (incidenteel) • Onderhoud brandweermaterieel: € 187.123,- (incidenteel/structureel) • Gebruikersonderhoud kazernes: € 114.000,- (incidenteel/structureel) Voordelen: • Loonkosten ambtenaren > vacatures, piketten en aankoop verlofuren: € 471.957,- (incidenteel) • Rente schatkistbankieren: € 294.687,- (incidenteel) • Opleiden en oefenen Brandweer en Crisisbeheersing: € 197.198,- (incidenteel) • Gas- en elektriciteit: € 80.000,- (incidenteel) • Baseline Informatiebeveiliging Overheid: € 75.000,- (incidenteel) • Overige/optelsom kleinere voordelen: € 80.000,- (incidenteel) Bovenstaande voor- en nadelen zijn hoofdzakelijk incidenteel en telt niet op tot het resultaat van € 99.106,- maar geeft een weergave van de belangrijkste oorzaken. Ten tweede het negatieve resultaat van € 575.000,-. Dit wordt veroorzaakt door de vorming van een voorziening voor mogelijke kosten die te maken hebben met een schadeclaim door het gebruik van PFAS-houdend blusschuim. Een voorziening is gevormd voor een bedrag van € 575.000,-. Dit bedrag is gebaseerd op een schrijven van de advocaat van de VRZ. Rondom een eventuele aansprakelijkheid en bijbehorende kosten bestaan nog veel onzekerheden. Het totale resultaat is dus negatiever dan verwacht door de vorming van deze voorziening.
Samenvattend is het negatief resultaat als volgt uit te splitsen: • Regulier resultaat: € 99.106,• Voorziening aansprakelijkheid schadeclaims: € 575.000,- -/• Jaarrekeningresultaat: € 475.894,- -/In lijn met de VZG-afspraak wordt de resultaatbestemming 2023 niet voor zienswijze aangeboden aan de gemeenteraden, maar ontvangt u de documenten ter informatie. Hoogachtend, Burgemeester en wethouders van Middelburg, de secretaris de burgemeester
Aart van den Brink
Yvonne van Mastrigt
Bijlagen
1. 2. 3.
Jaarstukken 2023 VRZ Controleverklaring Resultaatbestemming 2023