AB 2024.01.23 Memo actieve informatie - 1e begrotingswijziging 2023 Stadsgewestelijke Brandweer Vlissingen-Middelburg

memo - actieve informatie aan

commissie

portefeuillehouder

datum

Gemeenteraad

Algemeen bestuur

Harald Bergmann

19 december 2023

steller

afdeling

telefoon

e-mail

Marinus Willemsen

Wijk en Bestuur

+31118675435

m.willemsen@middelburg.nl

onderwerp

Eerste begrotingswijziging 2023 Stadsgewestelijke Brandweer Vlissingen-Middelburg

Geachte leden van de raad, aanleiding

Vanwege een te verwachten incidentele tegenvaller van de regeling Functioneel Leeftijdsontslag (FLO) binnen de gemeenschappelijke regeling Stadsgewestelijke Brandweer Vlissingen-Middelburg en de bijstelling van een aantal begrotingsposten is de eerste begrotingswijziging 2023 van de GR Stadsgewestelijke Brandweer Vlissingen-Middelburg (SGB) opgesteld. Via deze memo actieve informatie wordt u hierover geïnformeerd. informatie

Tegenvaller FLO Veel brandweermedewerkers hadden tot 2006 recht op FLO. Dit FLO is per 1 januari 2006 afgeschaft. Voor medewerkers die onder de FLO-regeling vielen, is FLO-overgangsrecht afgesproken. Met ingang van 1 januari 2018 is het reparatie FLO-overgangsrecht brandweerpersoneel van kracht. Het onderdeel “levensloopregeling” waar binnen het FLO-overgangsrecht gebruik van werd gemaakt, is in 2012 gestopt voor nieuwe deelnemers en is per eind 2021 na een overgangstermijn van 10 jaar volledig gestopt. Dit onderdeel binnen het FLO overgangsrecht per 1 januari 2022 vervangen door een werkgeversbijdrage Netto FLO Spaartegoed (NFST). Recent heeft de Belastingdienst besloten om over de NFST-uitkering, anders dan voorheen bij de levensloopuitkering, een strafheffing van 52% te berekenen. Op dit moment maken deze kosten geen onderdeel uit van de gevormde FLO-voorziening binnen de SGB. Rekening houdend met dit nieuwe gegeven heeft de Veiligheidsregio Zeeland (VRZ) de voorziening opnieuw berekend. Het standpunt van de Belastingdienst leidt tot een incidenteel nadeel in 2023 van € 175.000,-. De dotatie aan de voorziening FLO 2023 dient via deze begrotingswijziging dan ook met € 175.000,- te worden verhoogd. Dekking Tegenover bovenstaande tegenvaller staat ook een aantal meevallers in 2023.

Zo wordt er als gevolg van de gestegen rentetarieven een hogere vergoeding op de uitstaande middelen in de schatkist bij het Rijk (€ 35.000,- voordeel) verwacht. Verder kan in 2023, als gevolg van een hoger inflatiepercentage dan begroot, rekening worden houden met hogere inkomsten vanuit de onderhoudsbijdrage van de VRZ voor de brandweerkazernes (€ 9.000,- voordeel) en het huurcontract met Connexxion/Witte Kruis (huurt ruimte bij de brandweerkazerne aan de Stromenweg voor de ambulances; € 6.000,- voordeel). Daarnaast kan de post onvoorzien worden aangewend voor een bedrag van € 50.000,-. Per saldo resteert dan nog een “gat” in de

blad

2 van 2 onderwerp

1e begrotingswijziging 2023 Stadsgewestelijke Brandweer Vlissingen-Middelburg

begroting 2023 van € 75.000,-. Dit bedrag wordt onttrokken aan de algemene reserve. Na onttrekking zit er nog € 64.000,- in de algemene reserve. Geen zienswijze Per saldo heeft deze begrotingswijziging een budgetneutraal effect. Conform de in het rapport “afspraken over samenwerken met gemeenschappelijke regelingen in Zeeland – juli 2022” vastgelegde werkwijze rondom begrotingswijzigingen, hoeft deze wijziging niet voor een zienswijze aan de gemeenteraden worden voorgelegd. De reden hiervoor is dat met deze begrotingswijziging geen aanvullende bijdrage vanuit de deelnemende gemeenten nodig is. Voor nadere info verwijzen wij u naar de bijgevoegde 1e begrotingswijziging 2023 en een toelichting vanuit de VRZ.

Hoogachtend, Burgemeester en wethouders van Middelburg, de secretaris de burgemeester

mr. A. van den Brink

mr. H.M. Bergmann