AB 2023.10.31 Memo actieve informatie Jaarrekening en resultaatbestemming 2022 Veiligheidsregio Zeeland

memo - actieve informatie aan

commissie

portefeuillehouder

datum

Gemeenteraad

Algemeen bestuur

Harald Bergmann

17 oktober 2023

steller

afdeling

telefoon

e-mail

Marinus Willemsen

Wijk en Bestuur

+31118675435

m.willemsen@middelburg.nl

onderwerp

Jaarrekening en resultaatbestemming Veiligheidsregio Zeeland 2022

Geachte leden van de raad, aanleiding

Normaal gesproken ontvangt u gelijktijdig met de programmabegroting van Veiligheidsregio Zeeland (VRZ) ook de jaarrekening en het voorstel voor de resultaatbestemming. Tijdens uw vergadering van 5 juli 2023 stond het raadvoorstel met als onderwerp “Jaarstukken 2022 en resultaatbestemming, eerste begrotingswijziging 2023 en Programmabegroting 2024 Veiligheidsregio Zeeland” op de agenda. Echter, op dat moment was de jaarrekening 2022 nog niet vastgesteld. In overleg met de accountant van de VRZ is toen besloten om de afronding van de jaarrekening uit te stellen totdat meer duidelijkheid was over 2 posten uit deze jaarrekening. Dit betrof energielasten en een verplichte voorziening voor verlofsparen. Deze posten leidden tot onzekerheid over het definitieve resultaat over 2022. Voor wat betreft de energielasten was, na herhaaldelijk verzoek, de definitieve afrekening nog niet ontvangen. Ten aanzien van de post verlofsparen was landelijk nog veel onduidelijkheid en bestonden er verschillen van inzicht over de toepassing van de cao Veiligheidsregio's. Inmiddels is over deze posten duidelijkheid en is de jaarrekening 2022, inclusief de resultaatbestemming, opgemaakt. Deze wordt nu ter kennisname aan u aangeboden. informatie

De verwachting bij de bestuursrapportage 2022 was dat 2022 afgesloten zou worden afgesloten met een negatief resultaat van € 501.926,-. Door diverse ontwikkelingen in het tweede halfjaar is het resultaat minder nadelig dan verwacht en uitgekomen op € 391.713,- negatief. Dit resultaat is als volgt uit te splitsen: • • •

Regulier resultaat: Voorziening verlofsparen: Jaarrekeningresultaat:

€ 54.401 -/€ 337.312 -/€ 391.713 -/-

Het Algemeen Bestuur heeft op 7 juli 2023 ingestemd met de jaarstukken 2022 en met het onttrekken van het negatieve jaarresultaat van € 391.713,- aan de algemene reserve. De stand van de algemene reserve wordt dan eind 2022: • • • •

Algemene reserve Onttrekking 2022 Resultaat 2022 Totaal

€ 1.867.105,€ 458.809,€ 391.713 – € 1.016.583

blad

2 van 2 onderwerp

Jaarstukken en resultaatbestemming Veiligheidsregio Zeeland 2022

In lijn met het rapport van de Vereniging van Zeeuwse Gemeenten ‘Aanpak voor een goede samenwerking tussen gemeenten en gemeenschappelijke regelingen’ van juli 2022 wordt de resultaatbestemming niet voor zienswijze aan de gemeenteraden aangeboden. Het betreft een negatief resultaat waarbij er geen extra bijdrage van de gemeenten wordt gevraagd en waarbij de stand van de algemene reserve, na onttrekking van het resultaat uit de algemene reserve, binnen de 5% norm blijft. Accountantsverklaring De accountant heeft een goedkeurende verklaring gegeven over de jaarstukken 2022. Een kopie van het accountantsverslag is als bijlage toegevoegd. Publieke jaarverslag Het publieke jaarverslag 2022 heeft u reeds als bijlage bij het raadsvoorstel “Jaarstukken 2022 en resultaatbestemming, eerste begrotingswijziging 2023 en Programmabegroting 2024 Veiligheidsregio Zeeland” ontvangen. Voor de volledigheid voegen wij het nogmaals bij. Met vriendelijke groet, Burgemeester en wethouders van Middelburg, de secretaris de burgemeester

mr. A. van den Brink

mr. H.M. Bergmann

Bijlagen

1. 2. 3.

Jaarstukken 2022 – VRZ Accountantsverslag 2022 – VRZ Publiek jaarverslag 2022 - VRZ