AB 2021.01.19 Memo actieve informatie Uitvoering motie Zero based begroten (raad 01-07-2020)

memo - actieve informatie aan

commissie

portefeuillehouder

datum

Gemeenteraad

Algemeen bestuur

Johan Aalberts

5 januari 2021

steller

afdeling

telefoon

e-mail

Niek Meijer

Bedrijfsvoering

+31118675464

n.meijer@middelburg.nl

onderwerp

Uitvoering motie Zero based begroten (raad 01-07-2020)

Geachte leden van de raad, aanleiding

Op 1 juli 2020 heeft uw raad bij de behandeling van de Kaderbrief 2021-2024 een motie aangenomen waarin ons college wordt verzocht 1. Zo spoedig mogelijk onderzoek te doen naar de mogelijkheid om de begroting op te stellen door middel van de zero based methode; 2. De raad hier voor 1 september over te informeren met eventueel een procesvoorstel. Vanwege de vele werkzaamheden rond het opstellen van eerst het Financieel herstelplan en vervolgens de meerjarenbegroting 2021-2024 was het niet mogelijk om uw raad voor 1 september te informeren. Via de Lijst van toezeggingen is uw raad daarvan op de hoogte gesteld. Informatie

Een begroting opstellen via de Zero Based Budgeting (ZBB) methode wordt vaak gezien als manier om te komen tot invulling van een bezuinigingsopgave. Wij bezien uw motie vanuit dat perspectief. In de door uw raad in juli aangenomen motie staat onder meer "dat de financiële problemen zo groot zijn dat we moeten kijken naar een fundamentelere oplossing". Ook wij hebben in de Kaderbrief 2021-2024 de financiële situatie zorgelijk genoemd. Bezien vanuit de huidige situatie zijn wij echter van mening dat het op dit moment opstellen van een Zero Based Budgeting begroting weinig tot geen meerwaarde heeft. Wij noemen daarvoor de volgende redenen. 1.

2.

3.

Op 30 september jl. heeft uw raad het Financieel herstelplan vastgesteld waarmee een solide basis is gelegd voor het herstel van het duurzaam begrotingsevenwicht. Ook de Provincie heeft eerder laten weten dat met het Financieel herstelplan voldoende wordt aangetoond dat er weer sprake is van structureel en reëel evenwicht. Er is daarom nu geen noodzaak tot nieuwe bezuinigingen. Het nu opstellen van een ZBB-begroting kan de uitvoering van het Financieel herstelplan verstoren en/of vertragen, omdat het opstellen van een dergelijke begroting nieuwe afwegingen, keuzes en besluitvorming vergt. Uw raad heeft geen financiële taakstelling verbonden aan een ZBB-begroting. Daardoor is er geen financiële noodzaak om op korte termijn zo'n begroting op te stellen.

blad

2 van 2 onderwerp

Uitvoering motie Zero based begroten (raad 01-07-2020)

4.

5.

6.

Het opstellen van een ZBB begroting betekent niet alleen dat de ramingen "van nul af" opnieuw worden opgebouwd, maar ook dat opnieuw gekeken wordt naar de doelen en ambities van de gemeente en de samenleving. Daarom wordt het opstellen van een ZBB-begroting meestal voorafgegaan door een kerntakendiscussie. Het opstellen van een dergelijke begroting met handhaving van het huidige takenpakket heeft weinig tot geen meerwaarde en leidt niet of nauwelijks tot financiële wijzigingen. In de motie wordt een ZBB-begroting weliswaar gezien als een goede optie voor het vervolg van de Heroriëntatie Gemeentelijke Taken (HGT) van enkele jaren geleden, maar deze HGT heeft niet of nauwelijks geleid tot wijzigingen in de omvang of samenstelling van het gemeentelijk takenpakket. Tenzij uw raad de discussie opnieuw wil voeren en daarmee wil komen tot andere fundamentele keuzes over het gemeentelijk takenpakket, biedt de uitkomst van de HGT te weinig bouwstenen om op basis daarvan een ZBB-begroting op te stellen. Het opstellen van een ZBB-begroting is een zeer intensief en tijdrovend proces wat inzet vergt van een groot deel van de organisatie en waar mogelijk externe inhuur voor nodig is. Ook van uw raad vraagt dat een forse tijdsinspanning. Wij vinden die inzet op dit moment onvoldoende effectief.

Wij geven prioriteit aan het uitvoeren van het Financieel herstelplan om verder te bouwen aan een gezonde financiële basis voor de komende jaren. Gelet daarop en op bovenstaande argumenten zien wij op dit moment geen toegevoegde waarde in het opstellen van een begroting op basis van de Zero Based Budgeting methode. Ons college zal derhalve daartoe geen initiatieven ondernemen.

Hoogachtend, Burgemeester en wethouders van Middelburg, de secretaris de burgemeester

mr. A. van den Brink

mr. H.M. Bergmann