AB 2021.01.19 Memo actieve informatie compensatie COVID-19 aangepast

memo - actieve informatie aan

commissie

portefeuillehouder

datum

Gemeenteraad

Algemeen bestuur

Johan Aalberts

15 december 2020

steller

afdeling

telefoon

e-mail

Niek Meijer en Frank Tillema

Bedrijfsvoering

0118-675464 0118-675466

n.meijer@middelburg.nl f.tillema@middelburg.nl

onderwerp

Actualisatie financiële gevolgen Coronacrisis

Geachte leden van de raad, Aanleiding

In juni is de gemeenteraad voor het laatst geïnformeerd over de extra kosten en gederfde inkomsten waarmee de gemeente geconfronteerd wordt als gevolg van de Coronacrisis. Sindsdien is de situatie verschillende keren veranderd: regels zijn versoepeld en later weer aangescherpt, het Rijk heeft de gemeenten in twee tranches gecompenseerd voor de Corona gevolgen etc. Bovendien is er nu zo tegen het eind van het jaar van een aantal kosten/gederfde inkomsten een beter beeld. Het is daarom wenselijk uw raad op de hoogte te stellen van de actuele situatie. Actualisatie financiële gevolgen gemeente versus de ontvangen compensatie COVID-19 Rijk

In het als bijlage bijgevoegde overzicht wordt een inschatting gemaakt van de financiële effecten van de Coronacrisis op de begroting 2020 van de gemeente. Het overzicht is zo compleet mogelijk opgezet en gebaseerd op de meest recente verwachtingen en gegevens. Sinds het vorige overzicht van medio juni heeft het Rijk de gemeenten in twee tranches financieel gecompenseerd voor de Coronagevolgen. Daarom is bij die financiële consequenties waarvoor het Rijk specifiek compensatie biedt, dat afzonderlijk vermeld. Mogelijk dat in de decembercirculaire Gemeentefonds nog aanvullende middelen beschikbaar worden gesteld. Het overzicht laat zien dat de hogere kosten/lagere inkomsten grofweg een bedrag belopen van ruim € 3,7 mln. Daar past wel een kanttekening bij. Een deel van de bedragen betreft schattingen, simpelweg omdat de werkelijke kosten c.q. gederfde inkomsten (nog) niet bekend zijn, bijv. de toeristenbelasting. Ook is niet altijd duidelijk of het financieel effect volledig aan Corona is toe te schrijven of dat mogelijk ook andere oorzaken een rol spelen (bijv. bij de derving parkeerinkomsten). Verder komen de tijdvakken waarin het nadelig effect zich voordoet niet altijd overeen met het tijdvak waarvoor compensatie wordt ontvangen.

Zo heeft de compensatie parkeren betrekking op de periode maart t/m 1 juni, terwijl wij ook na die periode te maken hebben met een sterke afname van de parkeerinkomsten. In onderstaande tabel ziet u de onderwerpen en bedragen waarvoor het Rijk specifieke compensatie beschikbaar stelt, met in de 1e kolom “Hoogte afwijking” de door ons geïnventariseerde gevolgen voor de gemeente.

blad

2 van 4 Onderwerp: Actualisatie financiële gevolgen Coronacrisis

_______________

Hoogte vergoeding via septembercirculaire afwijking 383.199 Lokale culturele infrastructuur 103.259 Inhaalzorg Jeugd 33.874 Inhaalzorg WMO 1.370.000 Parkeerbelasting 450.000 Toeristenbelasting 9.500 Voorschoolse voorziening peuters 10.000 Extra uitgaven buurt- en dorpshuizen 20.743 Instandhouden lokale vrijwilligersorganisaties Jeugd 88.500 Extra toezichts- en handhavingstaken p.m. Coronaproof verkiezingen maart 2021 (extra kosten nog niet bekend) 11.500 Noodopvang kinderen ouders cruciaal beroep 162.000 Inkomstenderving Precariobelasting/leges markt en evenementen 30.000 Geen eigen bijdrage WMO april en mei 2020 430.621 Exploitatietekort WSW bedrijven 608.400 Overig (hiervoor zijn geen specifieke compensatiemiddelen beschikbaar gesteld) 3.711.596

Compensatie Compensatie periode bedrag 383.199 Maart t/m december 103.259 Maart t/m december 33.874 Maart t/m december 715.000 Maart t/m 1 juni 183.000 Maart t/m 1 juni 22.717 16 maart t/m 7 juni 48.099 geen periode benoemd 20.743 geen periode benoemd 137.308 geen periode benoemd 77.069 n.v.t. 64.888 16 maart t/m 7 juni 54.880 1 maart tot 1 juni 20.338 april en mei 430.621 Maart t/m december 0 2.294.995

De in de tabel als compensatie opgenomen bedragen betreft een overzicht van de via de algemene uitkering voor specifieke doeleinden ontvangen compensatie. De besteding van die middelen is evenwel vrij en niet gelabeld. Daarnaast ziet het Rijk het voor twee jaar schrappen van de zgn. opschalingskorting ook als Coronacompensatie. Voor Middelburg is dat voor 2020 een bedrag van € 205.000. Gesteld kan worden dat dit bedrag bedoeld is voor die gevolgen waarvoor geen specifieke compensatie is benoemd. Het grootste deel van de nadelige effecten en de ontvangen compensatie betreft de begroting van de gemeente zelf. Voor enkele onderdelen ontvangt de gemeente echter compensatie voor de nadelig gevolgen die externe organisaties ondervinden. De belangrijkste daarvan is de cultuursector. Voor verschillende sectoren worden nu regelingen uitgewerkt of wordt gekozen voor maatwerk. Wij hanteren hierin een budgetplafond gelijk aan de bedragen die voor de specifieke onderdelen van het Rijk zijn ontvangen. Dit is een min of meer objectief bedrag. Wel kan het mogelijk daardoor voorkomen dat niet alle verzoeken volledig gehonoreerd kunnen worden, maar dat de bedragen naar rato uitgekeerd moeten worden. Het Rijk hanteert bij haar specifieke regelingen eenzelfde systematiek. Bovenstaande extra kosten en de verkregen compensatiemiddelen zullen in de jaarrekening 2020 worden verwerkt.

We verwachten dat we een aantal compensatieregelingen1 niet kunnen afronden in 2020, dit omdat de termijn waarin externe organisaties een beroep kunnen doen op de regelingen nog open staat. Wij zullen

1 Compensatie cultuursector; Compensatie Buurt- en dorpshuizen, wijkcentra; Lokale vrijwilligersorganisaties Jeugd en

Verkiezingen

blad

3 van 4 Onderwerp: Actualisatie financiële gevolgen Coronacrisis

_______________

daarom bij de jaarrekening 2020 een saldobestemming voorleggen aan uw raad om de afwikkelingen hiervan te kunnen realiseren. Specifieke regelingen

Naast de via de algemene uitkering ontvangen bedragen, zijn er nog enkele andere regelingen waarvoor de gemeente compensatie ontvangt in de vorm van een specifieke uitkering. Anders dan de gelden uit de algemene uitkering zijn deze bedragen wel gelabeld en moet er in de jaarstukken 2020 verantwoording over de besteding worden afgelegd. TOZO-regeling

De Tijdelijke Overbruggingsregeling Zelfstandige Ondernemers, de TOZO-regeling die het rijk aan de gemeente betaald, wordt volledig doorbetaald aan Orionis. In totaal gaat het hier tot nu toe om € 7,3 mln. Over de besteding van de TOZO-gelden moet in de jaarstukken 2020 via de Sisa-regeling verantwoording worden afgelegd, waarbij een eventueel niet besteed deel moet worden terugbetaald. In de ontvangen TOZO-uitkering is ook een vergoeding opgenomen voor uitvoeringskosten, een vast bedrag per aanvraag. Op deze kostencomponent verwacht Orionis een overschot van ca. € 0,5 mln., omdat een deel van de extra werkzaamheden binnen de reguliere formatie kon worden opgevangen, dus zonder extra kosten. Voor Middelburg betekent dat dat een bedrag van € 200.000 aan uitvoeringskosten wordt terugontvangen van Orionis. Dat bedrag van € 200.000 is verwerkt in opgave 1 van het Financieel herstelplan. Compensatie huurderving sport

Deze tegemoetkoming is bestemd voor verhuurders van sportaccommodaties die de huur ten laste van amateursportorganisaties over de periode 1 maart 2020 tot 1 juni 2020 daadwerkelijk hebben kwijtgescholden. Wij hebben ingestemd met het kwijtschelden van de huursom voor Middelburgse amateursportverenigingen die tussen 1 maart en 1 juni 2020 vanwege de gedwongen sluiting van de sportcomplexen geen gebruik hebben gemaakt van de sportaccommodaties. Ook deze regeling zal gelijk aan de andere specifieke regeling in de Sisa-bijlage bij de jaarrekening worden verantwoord. De gemeente heeft een aanvraag ingediend en inmiddels is deze toegekend. We ontvangen hiervoor een bedrag van € 65.000. Wij vertrouwen er op met deze memo voldoende op de hoogte gebracht te hebben over de actuele stand van zaken. Over de definitieve financiële gevolgen voor 2020 zullen wij u bij de jaarstukken 2020 informeren.

Hoogachtend, Burgemeester en wethouders van Middelburg, de secretaris de burgemeester

mr. A. van den Brink

mr. H.M. Bergmann

blad

4 van 4 Onderwerp: Actualisatie financiële gevolgen Coronacrisis

_______________

Bijlage: overzicht financiële effecten Coronacrisis