26-081 rvs Jaarrekening 2025 + Programmabegroting 2027 Stadsgewestelijke Brandweer

raadsvoorstel datum vergadering volgnummer

1 juli 2026 26-081

onderwerp

Jaarrekening 2025 + Programmabegroting 2027 Stadsgewestelijke Brandweer Vlissingen-Middelburg

behandelen in raadscommissie

Algemeen Bestuur

portefeuillehouder

Yvonne van Mastrigt Veiligheid Marinus Willemsen en Marc de Groote m.willemsen@middelburg.nl 0118 675 435

programma behandeld door e-mail telefoon

Conceptbesluit

De raad besluit: 1. Geen zienswijze in te dienen bij het bestuur van de Stadsgewestelijke Brandweer Vlissingen-Middelburg ten aanzien van het door het dagelijks bestuur voorgestelde resultaatbestemming 2025. 2. Geen zienswijze in te dienen bij het bestuur van de Stadsgewestelijke Brandweer Vlissingen-Middelburg ten aanzien van de Programmabegroting 2027. Aanleiding

Jaarrekening en resultaatbestemming 2025 De accountant heeft de controlewerkzaamheden rondom de jaarrekening 2025 van de Stadsgewestelijke Brandweer Vlissingen-Middelburg (SGB) afgerond. De jaarrekening, inclusief getekende controleverklaring, is als bijlage bij dit voorstel gevoegd (bijlage 1). Jaarrekening 2025 De concept jaarrekening 2025 wordt u ter kennisname aangeboden. De wet biedt namelijk geen mogelijkheid om een zienswijze in te dienen op de jaarstukken zelf. Wel is op Zeeuws niveau afgesproken dat de gemeenteraad ten aanzien van de voorgestelde resultaatbestemming, onder voorwaarden, een zienswijze kan geven. Getoetst aan de Zeeuwse afspraak zoals opgenomen in het VZG-rapport “Afspraken over samenwerken met gemeenschappelijke regelingen in Zeeland” dient het voorstel tot resultaatbestemming 2025 voor zienswijze te worden voorgelegd. De reden hiervoor is dat binnen de algemene reserve, weliswaar onderbouwd, een ruimere marge dan 5% wordt aangehouden in verband met de onzekerheden binnen het FLO (functioneel leeftijdsontslag)-dossier. Deze werkwijze is gelijk aan de gevolgde procedure in voorgaande jaren. De jaarrekening zoals nu voorligt, wordt getoetst aan de begroting 2025. De jaarrekening sluit met een positief resultaat van € 99.000,-.

Het positieve resultaat wordt, naast een aantal niet significante afwijkingen (per saldo € 7.000,- voordeel), veroorzaakt door een lagere FLO-dotatie dan begroot (€ 69.000,- voordeel). Verder is de beschikbare post onvoorzien in 2025 niet aangewend en valt derhalve vrij in het rekeningresultaat 2025 (€ 50.000,voordeel). Hiertegenover staat een nadeel van € 27.000,- als gevolg van hogere onderhoudskosten aan de kazernes (€ 127.000,- tegenover € 100.000,- begroot). Dit als gevolg van een aantal incidentele tegenvallers zoals de renovatie van de dakbedekking aan de kazerne Torenweg en de kosten voor het opstellen van een meerjarig onderhoudsplan voor alle kazernes. Per saldo leidt dit tot een positief rekeningresultaat 2025 van € 99.000,-. Resultaatbestemming De algemene reserve is eind 2025 uitgekomen op € 193.000,-. Hierin is het rekeningresultaat 2025 ad € 99.000,reeds verwerkt. Conform de VZG-richtlijn zou een algemene reserve van ongeveer € 55.000,- (5% van de baten) aangehouden mogen worden. Echter, in lijn met de besluitvorming in voorgaande jaren, wordt voorgesteld een 1

additionele risicobuffer binnen de algemene reserve aan te houden ter dekking van mogelijke risico’s ten aanzien van de uitstaande FLO-verplichting. Per ultimo 2025 bedraagt deze uitstaande FLO-verplichting € 2.300.000,-. Programmabegroting 2027 Naast de concept jaarrekening 2025 bieden wij u ook de concept-programmabegroting 2027 SGB (bijlage 3) voor een zienswijze aan. De begroting is een regulier product binnen de planning en control-cyclus. Voor het opstellen van de begroting zijn de voorschriften in het BBV (Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten) gevolgd. Naast de begrotingscijfers 2027 is ook de meerjarenraming opgenomen. De meerjarenraming toont de baten en lasten van de SGB in de periode 2028 – 2030. Gelijk aan voorgaande jaren is er sprake van een (structureel) sluitende begroting. De begroting 2027 geeft een beeld van de financiële omvang van de SGB na regionalisering van de Veiligheidsregio Zeeland. Dit houdt in dat de exploitatie van de SGB slechts de kosten bevat die verband houden met het beheer en onderhoud van de brandweerkazernes en brandkranen en daarnaast de financiële afwikkeling van het FLOovergangsrecht. Als referentiewaarde zijn de cijfers uit de reeds door de accountant gecontroleerde jaarrekening 2025 en de begroting 2026 opgenomen. Effect

De raad de gelegenheid bieden een zienswijze te geven op de resultaatbestemming 2025 en de programmabegroting 2027 van de SGB. Argumenten

Waarom wordt u geadviseerd geen zienswijze in te dienen: Resultaatbestemming 2025 De algemene reserve komt ruim boven de VZG richtlijn van 5% uit, maar vanwege de omvang van de FLO verplichting ten opzichte van de omvang van de totale baten in de SGB begroting wordt geadviseerd af te wijken van deze norm. Programmabegroting 2027 Er is sprake van een sluitende begroting waarbij wordt voldaan aan de VZG-richtlijn 2027 voor wat betreft indexering. Kanttekeningen

De verplichtingen vanuit de FLO-regeling die aan een aantal oud-medewerkers is toegekend en vanuit de SGB gefinancierd wordt, laat jaarlijks een wisselend financieel beeld zien. Wijzigingen in gehanteerde variabelen (bijvoorbeeld cao-stijging, promotie) en wijzigingen ten aanzien van de regelgeving zelf kunnen jaarlijks tot bijstelling van de beschikbare FLO-voorziening leiden. Aangezien de stand van de FLO-voorziening per 31 december 2025 met € 2.300.000,- de omvang van de totale baten in de SGB begroting ruimschoots overstijgt, kan de financiële impact van mutaties een significante invloed hebben op de financiële positie van de SGB.

Financiën

Wat mag het kosten? Jaarrekening - Resultaatbestemming 2025 Zoals al eerder vermeld, is de SGB over 2025 uitgekomen op een positief saldo van € 99.000,-. Het voorstel is dit bedrag toe te voegen aan de algemene reserve van de SGB. Voor de gemeente Middelburg zijn hier geen kosten aan verbonden. Programmabegroting 2027 De totale gemeentelijke bijdrage voor 2027 bedraagt € 911.000,- (€ 455.500,- per gemeente). De stijging ten opzichte van de begroting 2026 bedraagt hiermee 3,3%, gelijk aan het voorgeschreven indexeringspercentage zoals genoemd in de VZG-richtlijn 2027. 2

Hoe gaan we dat financieren? Jaarrekening - Resultaatbestemming 2025 Bovenstaand voorstel tot resultaatbestemming heeft geen financiële consequenties voor de gemeentelijke begroting. Programmabegroting 2027 De bijdrage aan de SGB is structureel voorzien in de gemeentelijke meerjarenraming.

Duurzaamheid

Niet van toepassing Communicatie en participatie

Het algemeen bestuur van de SGB wordt na uw besluitvorming in kennis gesteld van uw besluit. Uitvoering

Definitieve vaststelling van de jaarrekening 2025 en programmabegroting 2027 zal, na ontvangst van de zienswijzen, plaatsvinden in het algemeen bestuur van de SGB van 6 juli 2026. Advies ingewonnen bij adviesorgaan?

Niet van toepassing Bijlagen

1. Jaarrekening 2025 SGB, inclusief getekende controleverklaring 2. Accountantsverslag 2025 SGB 3. Ontwerp Begroting 2027 + meerjarenraming SGB

Middelburg, 2 juni 2026 Burgemeester en wethouders van Middelburg de secretaris,

Garmt Kolhorn de burgemeester,

Yvonne van Mastrigt

3