26-080 rvs Jaarstukken 2025, resultaatbestemming 2025, ontwerp programmabegroting 2027 VRZ

raadsvoorstel datum vergadering volgnummer

1 juli 2026 26-080

onderwerp

Jaarstukken 2025, resultaatbestemming 2025 en ontwerp programmabegroting 2027 Veiligheidsregio Zeeland

behandelen in raadscommissie

Algemeen Bestuur

portefeuillehouder

Yvonne van Mastrigt Veiligheid Marinus Willemsen en Marc de Groote m.willemsen@middelburg.nl 0118 675 435

programma behandeld door e-mail telefoon

Conceptbesluit

De raad besluit: 1. Geen zienswijze te geven op de concept Programmabegroting 2027 van de Veiligheidsregio Zeeland. 2. De gemeentelijke bijdrage als gevolg hiervan ad € 4.370.235,-. te verwerken in de gemeentelijke meerjarenraming/begroting 2027. Aanleiding

Tijdens de vergadering van 9 april 2026 heeft het Algemeen Bestuur (AB) van de Veiligheidsregio Zeeland (VRZ) de jaarstukken 2025, resultaatbestemming 2025 en de ontwerpbegroting 2027 vastgesteld. De ontwerpprogrammabegroting 2027 wordt nu voorgelegd aan de gemeenteraden voor een zienswijze (bijlage 4). Definitieve vaststelling, na verwerking van de zienswijzen, vindt plaats in het AB VRZ van 10 september 2026. Onderstaand leest u per financieel stuk een toelichting. Jaarstukken en resultaatbestemming 2025 (ter info) Op 9 april 2026 zijn de jaarstukken 2025 (bijlage 1) definitief door het AB vastgesteld en is besloten het positieve jaarresultaat van € 118.642,- toe te voegen aan de algemene reserve. De jaarstukken bestaan uit een jaarverslag en jaarrekening. In het meerjarenbeleidsplan zijn de doelstellingen voor de periode 2022-2025 bepaald. In het jaarverslag wordt teruggeblikt op de prestaties aan de hand van de programma's uit de begroting 2025. In de vierde begrotingswijziging 2025 werd een nihil resultaat voor 2025 verwacht. De nu alsnog ontstane afwijking in de jaarrekening 2025 kan met name verklaard worden door diverse voor- en nadelen volgend uit de reguliere bedrijfsvoering. De afrekening energielasten (een teruggave) van de kazernes met bijna € 100.000,- heeft hier een grote invloed op gehad.

Ondanks de toevoeging van het positieve resultaat aan de algemene reserve, blijft de algemene reserve (ruim) onder de 5%-norm zoals genoemd in het VZG-rapport “Afspraken over samenwerken met gemeenschappelijke regelingen in Zeeland”. Daarom kan een zienswijze-procedure achterwege blijven. Het publiek jaarverslag 2025 is als bijlage bij dit voorstel gevoegd (bijlage 2). De accountant heeft een goedkeurende verklaring afgegeven. Het accountantsverslag, inclusief controleverklaring, is als bijlage bijgevoegd (bijlage 3).

1

Programmabegroting 2027 (voor zienswijze) Het meerjarenbeleidsplan 2022-2025 is verlengd voor de jaren 2026-2027. De begroting 2027 is opgesteld in lijn met het huidige meerjarenbeleidsplan en bevat ten opzichte van 2026 geen grote veranderingen. De begroting bestaat uit twee programma’s: toekomstbestendige brandweerzorg en voorbereide crisisorganisatie. Daarnaast is er blijvend aandacht voor het thema mens en organisatie. Vanwege de beleidsarme periode 2026-2027 is geen nieuw beleid opgenomen in de begroting. Mocht toch besloten worden tot nieuw beleid, dan wordt dit separaat aangeboden via een begrotingswijziging. Gelopen proces De VRZ heeft in de tweede helft van 2025 met het algemeen bestuur diverse gesprekken gevoerd en oplossingsrichtingen besproken om meerjarig een structureel sluitende begroting 2026 te kunnen presenteren. Deze oplossingsrichtingen bleken echter de operationele slagkracht en het goed werkgeverschap rechtstreeks te raken, in een periode waarin de vraag naar inzet van VRZ juist toeneemt. Dat laatste gaat onder meer om de opgave voor weerbaarheid, toetreding tot de vitale infrastructuur en de gevolgen van de energietransitie. Gezien het feit dat VRZ dun is georganiseerd en voor grote opgaven staat, heeft het algemeen bestuur in december 2025 besloten geen taakstelling op te leggen in de begroting 2026.

Wel wordt vanaf 2026 ingezet op verdere verzakelijking van de dienstverlening en een gezamenlijke Zeeuwse lobby voor externe financiering voor bovenregionale veiligheidsopgaven. Een deel van deze maatregelen kan pas vanaf 2027 worden gerealiseerd vanwege de benodigde implementatietijd. Omdat voorgaand proces pas in de tweede helft 2025 heeft plaatsgevonden, is het niet mogelijk om een paar maanden later opnieuw een zelfde proces te doorlopen zonder operationele slagkracht, goed werkgeverschap en daardoor de veiligheid van de Zeeuwse inwoners te verminderen. Sluitende begroting Om een sluitende programmabegroting 2027 te realiseren is, bovenop de VZG-richtlijn 2027 (+ 3,3%), de gemeentelijke bijdrage structureel verhoogd met € 954.487,-. Enerzijds bestaat de verhoging van de gemeentelijke bijdrage uit oplopende kapitaallasten voor een bedrag van € 725.746,-. Hierover wordt al sinds begroting 2017 gecommuniceerd door de VRZ. Deze oplopende kapitaallasten zijn niet te dekken binnen de huidige begroting. Anderzijds ontstaat een structureel nadeel omdat de werkelijke cao-lasten hoger zijn dan de VZG-richtlijn, namelijk € 228.741,-.

Nieuwe cao Veiligheidsregio's De samenstellingscommissie, die toeziet op een eenduidige toepassing en interpretatie van de (VZG) richtlijnen bij de verschillende GR-en, heeft opgemerkt/geadviseerd dat een stijging van de salariskosten als gevolg van de CAO in de basis opgevangen dient te worden binnen de Zeeuwse richtlijn van 3,3%. De begeleidingscommissie (voor VRZ bestaande uit een gecombineerde delegatie van het bestuurlijk adviseursoverleg en de adviescommissie financiën) heeft echter een positief advies gegeven voor het afwijken van de VZG richtlijn. De reden hiervoor is dat VRZ een eigen cao heeft en qua salarisontwikkeling afwijkt van de CAO-gemeenten waarop de VZG richtlijn is gebaseerd De loonstijging bij de veiligheidsregio’s is namelijk hoger dan die bij de gemeenten. De loonstijgingen als gevolg van de nieuwe cao-afspraken worden niet volledig gedekt door de loon- en prijsindexatie in de VZG-richtlijn, die is gebaseerd op cao gemeenten. De nieuwe cao leidt tot een structureel tekort vanaf 2027. Dit structureel tekort is niet te dekken binnen de huidige begroting zonder dat dit direct impact heeft op de operationele slagkracht en goed werkgeverschap. Na afloop van de nieuwe cao worden de loonkosten in de begroting verhoogd met een loonstijging van 3,85%. Dit is lager dan de Macro- economische verkenning van 5,7%, maar past binnen de VZG-richtlijn.

Het risico op hogere caolasten als gevolg van nieuwe cao-afspraken vanaf augustus 2027 is opgenomen in de risicoparagraaf. Oplopende kapitaallasten (vanaf 2027) De komende jaren stijgen de kapitaallasten door noodzakelijke vervangingsinvesteringen, waaronder de vervanging van tankautospuiten (minimaal 40, maximaal 44) en dienstvoertuigen. Vervanging is noodzakelijk om de operationaliteit en de slagkracht voor de basisbrandweerzorg te kunnen garanderen. In de begroting 2027 en 2

meerjarenraming 2028 t/m 2030 wordt voorgesteld de gemeentelijke bijdrage hiervoor stapsgewijs te verhogen, afhankelijk van de uitvoering van het meerjarig investeringsplan. Dit is vergelijkbaar met eerdere begrotingen. Voorgesteld wordt de gemeentelijke bijdrage in 2027 hiervoor met € 725.746,- te verhogen. Video begroting 2027 Vanuit VRZ is een video gemaakt wat inzicht geeft in de dynamiek van onze provincie, in welke omgeving VRZ moet opereren en welke uitdagingen daar bij horen. Aan het einde van de video wordt een korte toelichting gegeven op het financieringsmodel van VRZ. De video is te bekijken op het besloten Youtube-kanaal van VRZ via: Begrotingsvideo 2027 Veiligheidsregio Zeeland Samenwerking GGD en VRZ In deze programmabegroting is nog geen rekening gehouden met de gevolgen van de samenvoeging tussen GGD Zeeland en VRZ tot één gemeenschappelijke regeling waaronder de samenvoeging van de bedrijfsvoeringsonderdelen van de beide organisaties en de gezamenlijke huisvesting GGD en VRZ in Goes-West. In 2026 vindt hierover besluitvorming plaats. Effect

De gemeenteraad in staat stellen haar controlerende functie uit te oefenen op het op een zodanige wijze in stand houden van een veiligheidsregio, conform de Wet veiligheidsregio's, dat deze de wettelijke taken op een adequaat niveau kan uitvoeren tegen maatschappelijk aanvaardbare kosten. Argumenten

Waarom wordt u geadviseerd geen zienswijze te geven, ondanks dat de gemeentelijke bijdrage bovenop de VZGrichtlijn wordt verhoogd: -

Alles wat in de begroting zit is bestaand beleid. Er wordt gemotiveerd afgeweken van de VZG richtlijn. Het structureel tekort als gevolg van de nieuwe cao en oplopende kapitaallasten is niet te dekken binnen de huidige begroting zonder dat dit direct impact heeft op de operationele slagkracht en goed werkgeverschap. Gezien het feit dat VRZ dun is georganiseerd en voor grote opgaven staat, heeft het algemeen bestuur in december 2025 besloten geen taakstelling op te leggen in de begroting 2026. Wel wordt vanaf 2026 ingezet op verdere verzakelijking van de dienstverlening en een gezamenlijke Zeeuwse lobby voor externe financiering voor bovenregionale veiligheidsopgaven. Een deel van deze maatregelen kan pas vanaf 2027 worden gerealiseerd vanwege de benodigde implementatietijd. Omdat voorgaand proces pas onlangs in de tweede helft 2025 heeft plaatsgevonden, is het niet mogelijk om een paar maanden later opnieuw een zelfde proces te doorlopen zonder operationele slagkracht, goed werkgeverschap en daardoor de veiligheid van de Zeeuwse inwoners te verminderen.

Kanttekeningen

-

-

-

De samenstellingscommissie heeft opgemerkt/geadviseerd dat een stijging van de salariskosten als gevolg van de CAO in de basis opgevangen dient te worden binnen de Zeeuwse richtlijn van 3,3%. Echter, de begeleidingscommissie van VRZ snapt en accepteert waarom VRZ beargumenteert afwijkt van de deze richtlijn. Op basis van de gehanteerde normeringsystematiek wordt het weerstandsvermogen van de VRZ als “ruim onvoldoende” geclassificeerd. Dit betekent dat VRZ niet in staat is om op korte termijn incidentele tegenvallers, incidentele lasten en risico’s uit de risicotabel zelfstandig op te vangen en zal veelal een beroep moeten worden gedaan op een extra financiële bijdrage vanuit de gemeenten In deze programmabegroting is nog geen rekening gehouden met de gevolgen van de samenvoeging tussen GGD Zeeland en VRZ tot één gemeenschappelijke regeling waaronder de samenvoeging van de bedrijfsvoeringsonderdelen van de beide organisaties en de gezamenlijke huisvesting GGD en VRZ in GoesWest. In 2026 vindt hierover besluitvorming plaats.

Financiën

3

Wat mag het kosten? De bijdrage van Middelburg op grond van de programmabegroting 2027 ziet er voor het begrotingsjaar 2027 als volgt uit:

Programmabegroting 2027 - Reguliere bijdrage - Bevolkingszorg

Bijdrage 2026

Bijdrage 2027

Verschil 2027 (tov 2026)

€ 4.155.065,€ 32.776,-

€ 4.336.573,€ 33.662,-

€ 181.508,€ 886,-

Totale extra gemeentelijke bijdrage

€ 182.394,-

Hoe gaan we dat financieren? Voor de gemeente Middelburg betekent dit een bijdrage in 2027 van € 4.370.235,-. Met deze structurele bijdrage wordt rekening gehouden in de concept gemeentelijke meerjarenraming cq begroting 2027. Zijn er significante gevolgen voor het weerstandsvermogen? Nee

Duurzaamheid

Niet van toepassing Communicatie en participatie

Uw besluit Zeeland wordt via een brief voorgelegd aan het Algemeen Bestuur van de VRZ. Uitvoering

Op basis van de zienswijzen van de dertien deelnemende gemeenten wordt de Programmabegroting 2027 definitief vastgesteld in de vergadering van het Algemeen Bestuur van de VRZ van 10 september 2026. Advies ingewonnen bij adviesorgaan?

BAO, ACF en Samenstellingscommissie VZG. Bijlagen

1. Jaarstukken 2025, inclusief controleverklaring 2. Jaarstukken 2025 - Publieksversie 3. Accountantsverslag jaarstukken 2025, inclusief controleverklaring 4. Ontwerp programmabegroting 2027

Middelburg, 2 juni 2026 Burgemeester en wethouders van Middelburg de secretaris,

Garmt Kolhorn de burgemeester,

Yvonne van Mastrigt

4