Document · PDF

26-074 Bijlage 1. Begroting 2027 Orionis Walcheren

Gemeenteraad 1 juli 2026, gemeente MiddelburgBij agendapunt: Zienswijze begroting 2027 Orionis Walcheren (26-074 MZ)9.899 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

Begroting 2027 Orionis Walcheren Vastgesteld DB: 17 april 2026 Vastgesteld AB:

Begroting 2027

Inhoudsopgave 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9.

Algemeen ........................................................................................................ 3 Programma arbeidsmarkt .............................................................................. 6 Programma Werkontwikkelbedrijf ................................................................. 9 Programma Inkomen ................................................................................... 12 Programma Schuldhulpverlening ............................................................... 15 Programma Overhead................................................................................. 18 Algemene dekkingsmiddelen ..................................................................... 20 Paragrafen .................................................................................................... 22 Financiën ....................................................................................................... 26 Balans ....................................................................................................................... 27 Totaaloverzicht van lasten en baten .................................................................... 27 Programma arbeidsmarkt ......................................................................................

28 Programma Werkontwikkelbedrijf ......................................................................... 28 Programma Inkomen ............................................................................................. 28 Programma Schuldhulpverlening ......................................................................... 29 Programma Overhead ........................................................................................... 29 Algemene dekkingsmiddelen ............................................................................... 30 Overzicht van incidentele baten en lasten / Onvoorzien.................................. 30 Taakvelden .............................................................................................................. 30 EMU -saldo ............................................................................................................... 30

Bijlage 1: Financiële bijdrage van gemeenten ....................................................... 31 Bijlage 2: Lijst van afkortingen ................................................................................... 33

Begroting 2027

1. Algemeen

Begroting 2027

Begrotingsproces Hierbij ligt de begroting van 2027 voor. Deze begroting betreft een ‘beleidsarme’ voortzetting van 1e begrotingswijziging 2026. De verdere ontwikkelingen die zich gedurende 2026 zullen voordoen worden eind van dit jaar verwerkt in een begrotingswijziging voor 2027. Tevens zullen de uitgangspunten vanuit de kadernota 2027 – 2030 in een begrotingswijziging 2027 verwerkt worden. Financieel De algemene dekkingsmiddelen in de begroting 2027 zijn € 603.000 hoger dan in 2026. Dit verschil wordt in onderstaande tabel toegelicht. Mutatie algemene dekkingsmiddelen x €1000 Indexatie lasten conform VZG (3,3%)

908

Wegv allen incidentele lasten

-560

Uitbreiding dienstv erlening schuldhulpv erlening

170

Lager resultaat werkontwikkelbedrijf

102

extra kosten door uitbreiding fte in 2026

ov erige mutaties

-66

Totaal

603

Jaarlijks stelt de VZG een advies op aan gemeenten, hoe om te gaan met lastenstijging van Zeeuwse gemeenschappelijke regelingen. Voor 2027 is een indexering geadviseerd van 3,3%. Deze is integraal opgenomen in de begroting 2027. Dit resulteert in € 908.000 hogere lasten. Daarnaast zijn in 2026 incidentele lasten opgenomen ter hoogte van € 560.000 die in 2027 wegvallen. Deze betreffen de programma’s Inkomen, Schuldhulpverlening en Overhead. De overige posten worden toegelicht in de programma’s.

Overige bijdragen gemeenten Er zijn nog diverse andere bijdragen van gemeenten. Deze liggen € 882.000 hoger dan opgenomen in de eerste begrotingswijziging 2026. Deze worden in onderstaande tabel toegelicht: Ov erige gemeentelijke bijdragen x € 1000 Hogere bijdrage re-integratiemiddelen

1.082

Lagere bijdrage BUIG

-400

Lagere ontv angsten TOZO

300

hogere v erstrekkingen armoedebeleid

161

hogere v erstrekkingen KOT Lagere v erstrekkingen leefgeld Oekraine

85 -385

Hogere bijdrage personeelskosten extra taken

Totaal

882

De hogere bijdrage voor re-integratiemiddelen wordt vooral veroorzaakt doordat in 2026 € 870.000 werd gefinancierd vanuit de algemene reserve. Deze algemene reserve werd gevormd vanuit het positieve jaarresultaat over 2024. Het klantenaantal wordt begroot voor eind 2027 op 2.798. Dit is gebaseerd op de landelijk verwachte stijging van 22 klanten en een daling van 40 klanten als gevolg van de extra inzet op re-integratie en statushouders. Dit resulteert in een daling in het tekort op de BUIG van € 1.200.000 (begroot 2026) naar € 800.000 (begroot 2027). Dit resultaat in een lagere bijdrage BUIG van gemeenten van € 400.000. Tijdens corona zijn in het kader van de TOZO regeling kredieten verstrekt aan zelfstandig ondernemers. De ondernemers moeten in de loop van de tijd aflossen op deze kredieten. Deze bedragen die Orionis Walcheren ontvangt, worden volledig doorbetaald aan gemeenten. De komende jaren zal de omvang van de aflossing verder afnemen. Vandaar dat voor 2027 een aflossing van € 100.000 is begroot. Dit is € 300.000 lager dan in 2026 is begroot. Per april 2027 wijzigt naar verwachting de regeling voor leefgeld Oekraïne. De aparte regeling voor ontheemden zal stoppen en voor deze ontheemden zal 4

Begroting 2027

de Participatiewet gaan gelden. De uitgaven voor leefgeld zijn daarom lager begroot. De overige posten worden toegelicht in de programma’s. Risico’s en onzekerheden De afgelopen jaren hebben laten zien dat er grote onzekerheid is. De risico’s zijn divers, de bandbreedtes in financiële gevolgen die daarbij optreden kunnen erg groot zijn en incidenten volgen elkaar soms snel op. De transitie van het Werkontwikkelbedrijf betreft een grote verandering die gepaard met onzekerheden. Onzekerheid is er ook ten aanzien van Rijksvergoedingen. De BUIG-vergoeding is daarin een belangrijke factor. Deze vormt ruim 50% van onze inkomsten, maar wordt twee keer per jaar door het Rijk herzien. De afgelopen jaren hebben laten zien dat ook daarin grote schommelingen kunnen optreden, tot wel € 2,5 miljoen per jaar. Vanuit de gewenste (en door de overheid verplicht gestelde) verduurzaming van onze gebouwen zijn extra (eenmalige) kosten te verwachten. Dit komt door het voortijdig vervangen van nog werkende, niet-duurzame apparatuur. Een eerste plan leidt tot eenmalige uitgaven van circa € 700.000. Na overleg met het DB hebben we besloten dit plan nader tegen het licht te houden en investeringen zoveel mogelijk uit te stellen en gelijk op te laten lopen met de technische levensduur van de huidige gebruikte technologie en apparatuur.

In een latere fase zullen we een aangepast plan voorleggen aan gemeenten, dit kan leiden tot financiële gevolgen in 2027.

Vlissingen, 17 april 2026 Jeroen Louws, voorzitter Henk Guise, algemeen directeur

Begroting 2027

2. Programma Arbeidsmarkt Risico’s en onzekerheden

Begroting 2027

Het programma Arbeidsmarkt bestaat uit alle re-integratie activiteiten voor mensen met een bijstandsuitkering en groepen die daarbij horen. Activerend re-integratiebeleid is onmisbaar voor iedereen die bijstand ontvangt. Iedere investering hierin levert iets op: financieel, maatschappelijk of allebei. De beschikbare re-integratiebudgetten zijn echter beperkt. Daardoor kunnen we niet iedereen activeren en begeleiden. Toch proberen we iedere klant te laten werken naar vermogen. Het ultieme doel van re-integratie is uitstroom naar een betaalde baan, zodat iemand niet meer afhankelijk is van de bijstand. We zien dat niet alle klanten dit kunnen bereiken. Voor veel klanten is een deeltijdbaan het hoogst haalbare. Daarnaast is een betaalde baan, waarbij de werkgever loonkostensubsidie ontvangt, voor een deel van onze klanten ook een passende oplossing.

Wat willen we bereiken Product re-integratie

Wat mag het kosten Realisatie 2025

Begroot 2026-1

Begroot 2027

Aantal plaatsingen op werk

423

465

Re-integratiemiddelen gemeenten

Voortgang op de participatieladder

80%

Het aantal plaatsingen betreft: • Plaatsingen op een reguliere baan (fulltime of parttime), • Een arbeidsovereenkomst bij het Werkontwikkelbedrijf als Nieuw Beschut Werk • Starten van een opleiding (wanneer dit leidt tot uitstroom uit de uitkering). Voor 2027 is het aantal plaatsingen gelijk gehouden aan het begrote aantal over 2026. We verwachten wel een verdergaande verschuiving van volledige plaatsingen (en dus uitstroom uit de uitkering) naar parttime plaatsingen (waarbij nog een deel uitkering wordt aangevuld). Wat gaan we ervoor doen De extra caseload van 200 klanten blijft gehandhaafd, gezien de positieve effecten die dit oplevert voor de klant, de arbeidsmarkt en de uitkeringslast.

Re-integratie x € 1.000

Jaarrek.

Begr.

mutatie

Begr.

Raming

2025

2026

2026-1

2027

2028

2029

2030

6.079

6.303

414

6.717

7.799

8.204

8.654

8.991

422

529

546

564

583

Inkomsten derden

645

400

-176

224

Personeelslasten

-4.416

-4.867

-579

-5.446

-5.603

-5.925

-6.291

-6.544

Doorbelasting werkontwikkelbedrijf

Bijdrage gemeenten extra taken

-1.611

-1.783

-1.853

-1.923

-1.992

Re-integratiekosten

-926

-990

-15

-1.005

-1.023

-1.056

-1.091

-1.127

Subtotaal

-229

-766

-699

Directe apparaatskosten Totaal product Reserveringen Totaal na reservering

-864

-887

-916

-947

-978

-1.010

-1.093

-1.653

-1.586

-916

-947

-978

-1.010

870

-1.093

-783

-716

-916

-947

-978

-1.010

Totaal baten

6.724

6.703

660

7.363

8.409

8.835

9.305

9.663

Totaal lasten

-7.817

-8.356

-593

-8.949

-9.325

-9.781

-10.284

-10.674

Reserveringen Totaal na reservering

870

-1.093

-783

-716

-916

-947

-978

-1.010

Alle overheadkosten zijn opgenomen in programma Overhead. Alle kosten die direct toerekenbaar zijn aan een programma worden vervolgens naar dat programma doorbelast.

RE-INTEGRATIEMIDDELEN GEMEENTEN De re-integratiemiddelen worden jaarlijks begroot op basis van drie kenmerken: • Aantal inwoners in de bijstand, • Aantal plaatsingen met loonkostensubsidie (geeft een indicatie van het aantal inwoners wat jobcoaching nodig heeft) • Aantal niet-uitkeringsgerechtigden wat een beroep doet op onze dienstverlening. Dit sluit aan op de opbouw van de algemene uitkering Sociaal Domein van gemeenten.

Begroting 2027

Het begrote bedrag in 2027 is ruim € 1 miljoen hoger dan in 2026. Dit wordt vooral veroorzaakt doordat in 2026 de extra investering in re-integratie ter grootte van € 870.000 eenmalig gefinancierd werd vanuit de algemene reserve. Ook in de vergelijkende cijfers over 2025 was de € 870.000 nog niet in deze post opgenomen. BIJDRAGE GEMEENTEN EXTRA TAKEN Dit betreft vanaf 2027 de bijdrage voor inburgering (gemeenten Middelburg en Veere) en de bijdrage voor re-integratieprojecten statushouders (gemeente Middelburg). Voor Gemeente Vlissingen is nog geen bijdrage in 2027 opgenomen voor een re-integratieproject statushouders, in afwachting van de aanvraag voor middelen bij Wind in de Zeilen. In 2026 was de bijdrage voor re-integratieprojecten statushouders nog verantwoord onder re-integratiemiddelen gemeenten.

DOORBELASTING WERKONTWIKKELBEDRIJF Dit betreft een vergoeding voor activiteiten die het Werkontwikkelbedrijf uitvoert in het kader van re-integratie van bijstandsklanten. Het werkontwikkelbedrijf gaat trainers aanstellen voor het trainingscentrum InZicht. Aangezien het trainingsaanbod voor medewerkers én bijstandsklanten is, worden vanuit het programma Arbeidsmarkt re-integratiemiddelen aangewend om bijbehorende extra kosten deels te compenseren. In de loop van 2026 zal deze vergoeding herijkt worden.

Begroting 2027

3. Programma Werkontwikkelbedrijf

Begroting 2027

We bieden passend en beschermd werk aan mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt. Dit doen we binnen het Werkontwikkelbedrijf en bij externe opdrachtgevers. Door werk te bieden, zorgen we ervoor dat deze mensen mee kunnen doen in de samenleving. We zien het ontwikkelen van SW-medewerkers, Beschut Werk-medewerkers en bijstandsgerechtigden als één van de hoofdtaken van het Werkontwikkelbedrijf. We gaan regelmatig met onze medewerkers in gesprek over hun ontwikkeling en geven hier invulling aan door het zoeken naar passend werk. We richten ons op verschillende werksoorten. Hierdoor kunnen SW- en Beschut Werk-medewerkers zich binnen het Werkontwikkelbedrijf verder ontwikkelen. Ook bieden we mogelijkheden buiten het Werkontwikkelbedrijf, in de vorm van Begeleid Werken of een detachering. Bijstandsgerechtigden, die nog niet klaar zijn voor een reguliere baan, kunnen instromen in een passend werkleertraject binnen het Werkontwikkelbedrijf. Zo kunnen zij in stappen toewerken naar betaald werk.

Wat willen we bereiken Product Werkontwikkelbedrijf

Wat mag het kosten Realisatie 2025

Aantal medewerkers in een ontwikkeltraject Oplevering nieuwe ontwikkelwerksoort Resultaat x € 1 miljoen

Begroot 2026-1 35 1

Begroot 2027 70 0

Werkontwikkelbedrijf x € 1.000

- 0,7

Begr.

Raming

2025

2026

2026-1

2027

2028

2029

2030

Netto omzet

5.825

6.606

5.688

5.601

5.646

5.736

5.935

Doorbelasting re-integratie

1.611

1.204

1.284

561

522

576

595

614

635

656

-7.187

-7.308

-7.530

-7.831

-7.964

-8.127

-8.324

810

1.431

-62

-351

-420

-473

-449

Doorbelasting dienstverlening Operationele kosten

- 1,1

Jaarrek.

Subtotaal Rijksbijdragen doelgroep

16.379

15.159

16.454

16.496

16.829

16.552

16.254

Wat gaan we ervoor doen

Loonkosten doelgroep

-16.600

-15.298

-15.765

-15.512

-14.923

-14.217

-13.557

-221

-139

689

983

1.906

2.336

2.698

In 2025 hebben we gewerkt aan een transitieplan voor de komende 5 tot 10 jaar. In samenwerking met de drie gemeenten hebben we eind 2025 ons transitieplan opgeleverd. Het plan beschrijft een meerjarig traject waarin we aangeven hoe we als organisatie veranderen van een productiegericht bedrijf naar een bedrijf dat vooral gericht is op ontwikkeling. Hiermee bedoelen we de ontwikkeling van klanten en medewerkers richting de arbeidsmarkt. Daarnaast blijft het een vangnet voor inwoners die zijn aangewezen op een beschutte werkplek. Het plan bestaat uit vier pijlers die nauw met elkaar samenhangen:

Rijksbijdrage transitiekosten

198

178

Transitiekosten

-115

-300

-530

Subtotaal

-122

-352

Totaal zonder apparaatskosten

671

1.292

505

510

1.135

1.511

1.896

Subtotaal

Directe apparaatskosten

-1.526

-1.567

-1.684

-1.672

-1.727

-1.784

Totaal product

-855

-275

-1.062

-1.174

-537

-217

112

Toevoeging aan reserve

-198

-178

-578

-978

Onttrekking van reserve

520

530

-1.053

-194

-720

-822

-585

-665

-336

Totaal na reservingen

1. 2. 3. 4.

Focus op ontwikkeling Meer inwoners aan het werk Intensivering van samenwerking Betaalbaar en financieel beter voorspelbaar

Totaal baten

24.573

23.898

24.100

24.153

24.552

24.385

24.307

Totaal lasten

-25.428

-24.173

-25.162

-25.327

-25.089

-24.601

-24.195

Reserveringen Totaal

-198

342

352

-48

-448

-1.053

-194

-720

-822

-585

-665

-336

Alle overheadkosten zijn opgenomen in het programma Overhead. Alle kosten die direct toerekenbaar zijn aan een programma worden vervolgens naar dat programma doorbelast.

Begroting 2027

DOORBELASTING RE-INTEGRATIE Het werkontwikkelbedrijf gaat trainers aanstellen voor het trainingscentrum InZicht. Aangezien het trainingsaanbod voor medewerkers én bijstandsklanten is, worden vanuit het programma Arbeidsmarkt re-integratiemiddelen aangewend om bijbehorende extra kosten deels te compenseren. LOONKOSTEN AMBTELIJK De kosten stijgen met name door toepassen van de VZG index. LOONKOSTEN DOELGROEP WSW De kosten dalen door het krimpend aantal medewerkers. Daarnaast wordt in 2026 een nieuwe CAO afgesloten. De meerkosten worden vergoed door hogere Rijksbijdragen. Uitzondering hierop zijn extra lasten van € 70.000 op jaarbasis doordat in de nieuwe CAO is opgenomen dat de WGA premie niet meer op werknemers mag worden verhaald. Deze worden niet door het Rijk vergoed. Cedris is een lobby gestart voor vrijstelling van Werkontwikkelbedrijven voor de WGA premie.

Begroting 2027

4. Programma Inkomen

Begroting 2027

Het programma Inkomen gaat over de uitkeringen voor mensen met bijstand en over de bijzondere bijstand en minimaregelingen. Meedoen in de maatschappij door werk staat voorop. Maar soms is een uitkering (tijdelijk) nodig om te kunnen rondkomen. De uitkeringen moeten eerlijk en volgens de regels worden verstrekt. We werken vanuit vertrouwen en bieden maatwerk waar dat kan. Tegelijk stimuleren we dat inwoners de regelingen op een goede manier gebruiken. Financiële problemen van inwoners staan bijna nooit op zichzelf. Ze hangen vaak samen met problemen op andere leefgebieden. Daarom is een goede samenwerking nodig met de gemeentelijke toegang tot het sociaal domein en met organisaties die daarbij aansluiten.

Wat willen we bereiken Product Inkomen Het klantenbestand Participatiewet per ultimo jaar Buig-saldo in € miljoen Doorlooptijd aanvraag PW

Wat mag het kosten Realisatie 2025

Begroot 2026-1

Begroot 2027

2.811

2.816

2.798

- 0,3

- 1.2

- 0.8

69 % binnen 4 weken

80 % binnen 4 weken

Inkomen x € 1.000

Wat gaan we daarvoor doen De invoering van de Participatiewet in Balans heeft als laatste fase 1 januari 2027. Het jaar 2026 wordt mede gebruikt voor de voorbereidende werkzaamheden die per 2027 dan geëffectueerd worden. De personele inspanning daarvoor loopt naar verwachting nog gedeeltelijk door in 2027.

Begr.

Raming

2025

2026

2026-1

2027

2028

2029

2030

Rijksmiddelen BUIG

56.004

54.454

58.499

59.646

60.999

62.229

Terugvordering

1.021

1.036

870

941

943

946

948

343

1.150

750

350

-50

-450

-57.368

-55.406

-60.520

-61.337

-62.292

-63.125

-63.978

-1

6.170

7.459

6.825

6.917

6.610

6.931

7.160

176

148

140

125

129

133

137

-6.042

-7.323

-6.475

-6.620

-6.839

-7.064

-7.297

Bijdragen gemeenten Uitkeringslasten BUIG/BBZ overig

Het klantenaantal wordt begroot voor eind 2027 op 2.798. Dit is gebaseerd op de landelijk verwachte stijging van 22 klanten en een daling van 40 klanten als gevolg van de extra inzet op re-integratie en statushouders. Dit resulteert in een daling in het tekort op de BUIG van € 1.200.000 (begroot 2026) naar € 800.000 (begroot 2027).

Jaarrek.

Subtotaal Bijdragen gemeenten Terugvordering V erstrekkingen armoedebeleid Inkomsten TOZO-regeling

63.480

385

400

100

V erstrekkingen KOT

-320

-405

V erstrekkingen energietoeslag

-689

-684

-570

-185

-69

V erstrekkingen leefgeld Oekraine Subtotaal Bijdragen gemeenten extra taken

583

602

404

417

431

Personeelskosten

-2.646

-2.640

-3.445

-3.466

-3.148

-3.252

-3.359

Overige kosten

-87

-139

-125

-77

-80

-83

-85

-2.733

-2.695

-2.988

-3.010

-2.824

-2.917

-3.013

Totaal zonder apparaatskosten Directe apparaatskosten

-1.620

-1.663

-1.718

-1.775

-1.833

-1.894

Totaal product

-4.353

-4.358

-4.651

-4.728

-4.599

-4.751

-4.907

Totaal baten

63.714

63.097

68.067

68.980

69.435

70.606

71.706

Totaal lasten

-68.067

-67.455

-72.718

-73.708

-74.033

-75.357

-76.613

-4.353 -4.358 -4.651 -4.728 -4.599 -4.751 -4.907 Alle overheadkosten zijn opgenomen in het programma Overhead. Alle kosten die direct toerekenbaar zijn aan een programma worden vervolgens naar dat programma doorbelast. Totaal

VERSTREKKINGEN ARMOEDEBELEID De uitgaven voor bijzondere bijstand en minimabeleid betreffen open-einde regelingen. De inschatting voor 2027 is gebaseerd op de werkelijke uitgaven 13

Begroting 2027

2025. Voor 2026 zijn deze verhoogd met 2,7% (voor Vlissingen met 10% vanwege de doorwerking van het verruimde beleid) en voor 2027 met 3,3%. INKOMSTEN TOZO REGELING Tijdens corona zijn in het kader van de TOZO regeling kredieten verstrekt aan zelfstandig ondernemers. De ondernemers moeten in de loop van de tijd aflossen op deze kredieten. Deze bedragen die Orionis Walcheren ontvangt, worden volledig doorbetaald aan gemeenten. In 2025 is € 384.000 ontvangen aan aflossingen. In 2024 bedroeg dit nog € 544.000. De komende jaren zal de omvang van de aflossing verder afnemen. Vandaar dat voor 2027 een aflossing van € 100.000 is begroot.

PERSONEELSKOSTEN De personeelskosten bevatten (naast toepassing van de VZG index) de volgende mutatie ten opzichte van 2026: Daling van de incidentele projectkosten voor de implementatie van de Participatiewet in Balans van €115.000 in 2026 naar € 25.000 in 2027. Daarnaast is tijdelijke financiering ontvangen voor 2 fte inzet. Deze inzet wordt aangewend om de bedoeling van de Participatiewet in Balans (vertrouwen en menselijke maat) in te bedden. Deze tijdelijke financiering stopt per 1-1-2028.

VERSTREKKINGEN KOT De hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire is ook doorgezet naar 2027. Voor de jaren erna is vooralsnog geen activiteit en uitgaven opgenomen. De kosten zijn voor 2027 hoger begroot op basis van de werkelijke uitgaven voor 2025. LEEFGELD OEKRAÏNE

Per april 2027 wijzigt naar verwachting de regeling voor leefgeld Oekraïne. De aparte regeling voor ontheemden zal stoppen en voor deze ontheemden zal de Participatiewet gaan gelden. De uitgaven voor leefgeld zijn daarom lager begroot. BIJDRAGEN GEMEENTEN EXTRA TAKEN Dit betreft bijdragen voor leefgeld Oekraïne, ondersteuning KOT en het vanaf 2026 opgenomen bedrag ‘organisatie extra taken’. De uitvoeringskosten voor het leefgeld zijn wel voor een heel jaar begroot: € 260.000. De inzet van het personeel zal verschuiven van uitbetalen leefgeld naar uitvoering van de PW. In afwachting van uitgewerkt rijksbeleid zijn de kosten in deze begroting nog volledig onder extra taken opgenomen.

Begroting 2027

5. Programma Schuldhulpverlening

Begroting 2027

De afgelopen jaren is de aandacht voor het onderwerp schuldhulpverlening gegroeid. Erkend wordt dat de problematiek groot is. Inwoners met problematische schulden zoeken in veel gevallen pas laat hulp. Met als gevolg dat de problematiek nog groter wordt of verborgen blijft. Terwijl een bestaan zonder problematische schulden een solide basis vormt om volwaardig mee te doen in de maatschappij. Het programma Schuldhulpverlening bevat alle interventies voor inwoners van Walcheren met financiële zorgen. Met als doel schuldenproblematiek zoveel mogelijk te voorkomen en dat mensen met schuldproblematiek zich als vanzelf tot de juiste instantie wenden. Hierbij moeten ze kunnen rekenen op een rechtvaardige, begripvolle en duurzame oplossing die hen weer perspectief biedt.

Wat willen we bereiken Product Schuldhulpverlening

% inwoners bereikt bij vroegsignalering Startgesprek binnen 7 werkdagen Recidive

Wat mag het kosten Realisatie 2025 39 % 87 %

Begroot 2026-1 > 35 %

Begroot 2027 > 35 %

90 %

n.t.b.

RECIDIVE We weten nu nog niet hoeveel klanten na een geslaagde schuldregeling later opnieuw terugkomen. We zetten een meting op om dit in de toekomst beter te kunnen volgen. Wat gaan we ervoor doen In 2025 heeft de NVVK de driejaarlijkse audit uitgevoerd. Uit deze audit kwamen enkele aandachtspunten naar voren. Deze vallen grotendeels samen met de landelijke normen voor de basisdienstverlening schuldhulpverlening, vooral op het gebied van nazorg en begeleiding. Dit vraagt om extra inzet. Het Rijk ondersteunt dit met aanvullende middelen voor gemeenten. De colleges van de drie gemeenten hebben het plan hiervoor in 2025 goedgekeurd. In 2026 wordt een eerste stap gezet. Dit wordt verder uitgebreid in 2027.

Schuldhulpverlening x € 1.000

Jaarrek.

Begr.

Raming

2025

2026

2026-1

2027

2028

2029

2030

Bijdragen gemeenten

452

214

V erstrekkingen KOT

-450

-214

Subtotaal Bijdrage gemeenten extra taken

334

340

351

363

375

Personeelskosten

-1.500

-1.550

-2.002

-2.197

-2.234

-2.307

-2.383

Overige baten

102

Overige kosten

-28

-17

-26

-27

-28

-29

-30

-1.424

-1.520

-1.622

-1.812

-1.872

-1.934

-1.997

Totaal zonder apparaatskosten Directe apparaatskosten Totaal product

-343

-352

-364

-376

-388

-401

-1.767

-1.872

-1.975

-2.176

-2.248

-2.322

-2.399

Totaal baten

555

261

405

413

390

403

416

Totaal lasten

-2.322

-2.133

-2.380

-2.588

-2.638

-2.725

-2.815

Totaal -1.767 -1.872 -1.975 -2.176 -2.248 -2.322 -2.399 Alle overheadkosten zijn opgenomen in het programma Overhead. Alle kosten die direct toerekenbaar zijn aan een programma worden vervolgens naar dat programma doorbelast.

BIJDRAGE GEMEENTEN EXTRA TAKEN Dit betreft bijdragen voor ontzorging statushouders en aanvullende vroegsignalering. PERSONEELSKOSTEN Uitbreiding van de dienstverlening resulteert in € 170.000 extra kosten: • FTE nazorg stijgt naar 1,6 fte. De kosten stijgen van € 40.000 in 2026 naar € 130.000 in 2027. • Uitbreiding budgetbeheer met 0,5 fte (kostenstijging met € 40.000). 16

Begroting 2027

Inzet van ‘relatiemanager’ voor 16 uur per week (€ 40.000), die de sociale kaart bijhoudt, ad-hoc verbindingen legt, kennissessies organiseert, verwerkersovereenkomsten maakt, etc. Daarnaast vallen incidentele kosten in 2026 ad € 40.000 weg in 2027. •

OVERIGE BATEN Voor 2027 is een incidentele ESF-subsidie begroot van € 35.000.

6. Programma Overhead

Begroting 2027

Wat willen we bereiken

OVERIGE PERSONEELSKOSTEN De kosten stijgen door een verschuiving van € 95.000 vanuit accountant en advieskosten.

Wij willen onze faciliterende en ondersteunende werkzaamheden verbeteren. Dit doen we met focus op onze (externe én interne) klantdienstverlening.

HUISVESTING De kosten dalen door wegvallen van € 110.000 incidentele lasten voor toegangscontrole in 2026.

Wat mag het kosten Overhead x € 1.000

Bijdragen gemeenten extra taken Overige baten

Jaarrek.

Begr.

Raming

2025

2026

2026-1

2027

2028

2029

2030

1.178

1.018

632

406

511

525

540

555

571

Loonkosten

-10.030

-9.820

-10.249

-10.592

-10.942

-11.303

-11.676

Overige personeelskosten

-1.091

-881

-908

-1.017

-1.051

-1.086

-1.122

-1.018

Huisvesting

-2.149

-2.115

-2.140

-2.063

-2.092

-2.122

-2.170

ICT

-3.830

-3.649

-4.081

-3.988

-4.120

-4.253

-4.391

Accountant en advies

-496

-256

-388

-240

-247

-255

-264

Overige kosten

-516

-679

-584

-609

-588

-608

-635

-16.301

-16.995

-17.838

-17.985

-18.500

-19.071

-19.686

Loonkosten extra taken

Totaal zonder apparaatskosten Directe apparaatskosten Totaal product Reserveringen Totaal na reserveringen

4.353

4.470

4.683

4.837

4.997

5.162

-11.948

-12.525

-13.368

-13.302

-13.663

-14.074

-14.525

517

159

-11.431

-12.465

-13.209

-13.302

-13.663

-14.074

-14.525

Totaal baten

6.163

5.894

4.981

5.208

5.377

5.552

5.733

Totaal lasten

-18.111

-18.419

-18.349

-18.510

-19.040

-19.627

-20.258

Reserveringen Totaal

517

159

-11.431

-12.465

-13.209

-13.302

-13.663

-14.074

-14.525

ICT-LASTEN De kosten dalen door wegvallen van de implementatiekosten Exact € 220.000. ADVIESKOSTEN De kosten dalen door wegvallen van incidentele advieskosten ad € 55.000. Daarnaast is sprake van een daling door een verschuiving van € 95.000 naar overige personeelskosten.

Alle overheadkosten zijn opgenomen in programma Overhead. Alle kosten die direct toerekenbaar zijn aan een programma worden vervolgens naar dat programma doorbelast.

LOONKOSTEN De loonkosten stijgen met € 50.000 doordat de extra 1,7 fte (projectleider, CISO) in 2027 een heel jaar in dienst is. De kosten dalen door wegvallen van incidentele lasten voor PW in balans (applicatiebeheer en opleidingen) van € 45.000.

Begroting 2027

7. Algemene dekkingsmiddelen

Begroting 2027

Wat mag het kosten Alg. dekkingsmiddelen x € 1.000

Exploitatiebijdragen gemeenten

Jaarrek.

Begr.

Raming

2025

2026

2026-1

2027

2028

2029

2030

20.094

19.673

21.272

Extra investering re-integratie

870

Correctie extra investering

-330 -870

-870

19.673

21.272

Extra investering vanuit alg. reserve Totaal

20.634

21.943

22.041

22.790

23.176

21.943

22.041

22.790

23.176

Vanaf 2027 is de extra investering re-integratie opgenomen in het programma Arbeidsmarkt onder de re-integratiebijdragen gemeenten.

Begroting 2027

8. Paragrafen

Begroting 2027

Risico

Paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing ALGEMENE RESERVE De algemene reserve wordt aangehouden als bufferfunctie voor de directe en indirecte kosten. De algemene reserve mag volgens de GR maximaal 5% van de jaarlijkse directe en indirecte kosten bedragen. De begroting 2027 gaat uit van € 37.000 aan het einde van het jaar. VOORZIENING DUBIEUZE DEBITEUREN Ten behoeve van de vorderingen die niet inbaar zijn is een voorziening dubieuze debiteuren gevormd. Afboekingen van vorderingen worden ten laste van deze voorziening gebracht. RISICOBEHEERSING Risico’s worden periodiek gemonitord, o.a. tijdens het opstellen van de jaarstukken en bij het opstellen van de begroting en van afdelingsplannen. Er vindt binnen Orionis Walcheren geen centrale registratie van risico’s plaats. Wel zijn de belangrijkste risico’s in een risicoscan opgenomen. Dit betreft risico’s die Orionis Walcheren loopt en die zich op korte termijn (binnen 4 jaar) voor zouden kunnen doen. Na beheersmaatregelen en eventuele aanvullende maatregelen resteert een restrisico waarvan de mogelijke financiële gevolgen zijn ingeschat in de kolom “exposure”, zie de tabel hieronder. In deze tabel staan 7 risico’s benoemd. Risico 6 is structureel, de overige zijn incidenteel.

Bestandsontwikkeling

Beheers-

Aanvullende

maatregelen

---

Extra investeren in

Max € 3.067.000

re-integratie

(5% afwijking)

bijstand ongunstiger dan

Exposure

landelijk gemiddelde 2

Calamiteiten informatie-

Technische en

Bewustwording bij

€ 1.608.000 (6%

beveiliging: (hacking,

software-matige

personeel

personeelskosten:

phishing, ongeautoriseerd

maatregelen.

meerdere weken

gebruik van onze systemen 3

volledige uitval)

Achterblijvende omzet

Effectief account-

Verleggen risico’s

Max € 560.000

Werkontwikkelbedrijf bij de

management

naar

(10% afwijking)

begroting 4

opdrachtgevers

Niet voldoen aan AVG,

Voorlichting

€ 100.000

datalek

personeel fysieke

(inschatting)

maatregelen 5

Wijzigingen in

---

Max € 746.000 (1%

(voorwaarden in)

van subsidie-

regelgeving

omvang bijstand/Wsw)

Inzet van WSW-

---

werkplekken voor kritische

€ 107.000 gemiddeld per jaar

functies 7

Agressie richting personeel

Agressie-protocol,

Bewaking in

Max € 89.000 (1 fte

veiligheids-

frontoffice

ziekteverzuim)

maatregelen, training en bewustwording

Begroting 2027

RISICO’S EN WEERSTANDSVERMOGEN De totale exposure van incidenteel bedraagt € 6.080.000 en € 107.000 structureel. Het bedrag aan incidentele risico’s dient afgezet te worden tegen het eigen vermogen wat dient als buffer, het bedrag aan structurele risico’s dient afgezet te worden tegen de financiële ruimte in de begroting. Het weerstandsvermogen is bijna nihil eind 2027. Er is geen post “onvoorzien” opgenomen in de begroting 2027. Conclusie is dat zowel de structurele weerstandscapaciteit als de incidentele weerstandscapaciteit van Orionis Walcheren niet toereikend is. Dit betekent dat, gezien het karakter van de gemeenschappelijke regeling, dit risico voor de deelnemende gemeenten komt. Zij zullen dit in hun risicoparagraaf moeten meenemen. Kengetallen BBV

2025

2026-1

2027

2028

2029

2030

1a-Netto Schuldquote

11,1%

12,3%

11,8%

10,8%

9,9%

1b-Idem gecorrigeerd v oor alle v erstrekte leningen

10,5%

11,8%

11,2%

10,3%

9,4%

2- Solv abiliteitsratio

10,4%

1,7%

0,1%

0,4%

3,2%

6,4%

3- Structurele exploitatieruimte

1,2%

-0,2%

0,2%

Paragraaf onderhoud kapitaalgoederen Orionis Walcheren heeft haar hoofdvestiging aan de Oostsouburgseweg in Vlissingen. Dit gebouw is in eigendom. Hier zijn de frontoffice en de backoffice gevestigd, evenals het Werkontwikkelbedrijf waar diverse werksoorten zijn gehuisvest. Daarnaast zijn er verschillende kleine nevenlocaties die worden gehuurd voor de afdeling Groen. Alle installaties, kantoormeubilair en de meeste ICT-apparatuur zijn eigendom van Orionis Walcheren. Deze zijn geactiveerd tegen de aanschafprijs en worden lineair afgeschreven volgens de resterende levensduur. De vervoermiddelen worden geleased. Voor het groot onderhoud van het gebouw aan de Oostsouburgseweg is een meerjarige onderhoudsplanning opgesteld, in 2025. Voor het groot onderhoud is een voorziening gevormd. Daarnaast is een aparte voorziening voor achterstallige onderhoud gevormd. Dit is voor het dak ten gevolge van

noodzakelijke vervanging wegens achterstallig onderhoud. Naar verwachting valt die vrij in 2027. Paragraaf financiering WETTELIJK KADER De Wet financiering decentrale overheden (Wet Fido) heeft als belangrijkste uitgangspunten het bevorderen van een solide financieringswijze met als doel het voorkomen van grote fluctuaties in de rentelasten, het bevorderen van transparantie, het bevorderen van de kredietwaardigheid en het beheersen van renterisico's. Het beheersen van risico's uit zich concreet in de kasgeldlimiet, de rente-risiconorm en het met een prudent karakter uitzetten van gelden en afsluiten van leningen. Daarnaast zijn gemeenschappelijke regelingen verplicht tot het hebben van een treasury-statuut. Het statuut heeft onder andere als oogmerk de kwaliteit van de uitvoering van de treasury-functie te verhogen en ook de transparantie van het besluitvormingsproces te verbeteren. RENTEVISIE De rentevisie is gebaseerd op de verwachting dat zowel de lange als de korte rente voorlopig redelijk stabiel zal blijven. Zolang de korte rente lager ligt dan de debetrente op de rekening courant, worden negatieve saldi op de rekeningcourant aangevuld met kortlopende kasgeldleningen. KASSTROMEN De bevoorschotting vanuit de gemeenten voor programmalasten en exploitatie vindt halverwege de maand plaats.

Om eventuele tijdelijke liquiditeitstekorten te overbruggen is een rekening-courant krediet afgesloten bij de Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) tot een maximum van € 6,5 miljoen. KASGELDLIMIET Als wettelijke norm voor de kasgeldlimiet geldt 8,2% van het begrotingstotaal bij het begin van het jaar. De gemiddelde korte financiering wordt per drie maanden getoetst aan deze kasgeldlimiet. 24

Begroting 2027

UITZETTINGEN EN SCHATKISTBANKIEREN Schatkistbankieren houdt in dat alle overtollige geldmiddelen boven een bepaalde drempel verplicht bij het Rijk moeten worden uitgezet. Dit wordt dagelijks getoetst. Het drempelbedrag is 2% van het begrotingstotaal, € 2.450.000. Deze drempel wordt dagelijks getoetst.

Paragraaf bedrijfsvoering

FINANCIERING VAN DE INVESTERINGSUITGAVEN Ten behoeve van de huisvesting zijn langlopende leningen aangetrokken. De uitstaande positie ultimo jaar is € 11,60 miljoen. De looptijden zijn 20, 25 en 30 jaar. De rentepercentages liggen tussen 1,85% en 4,85%, deels lineair en deels annuïtair.

INFORMATIEVOORZIENING De planning & control cyclus voorziet in periodieke rapportages met betrekking tot de financiële en beleidsmatige voortgang. Tweemaandelijks wordt een dashboard verstrekt aan de Raden van de deelnemende gemeenten waarin de voortgang zichtbaar is en wordt toegelicht. Hieruit kunnen eventueel begrotingswijzigingen voortkomen. Begrotingswijzigingen worden ter zienswijze voorgelegd aan de Raden. Externe informatieverstrekking vindt plaats via de website en het jaarverslag.

RENTERISICONORM Het doel van de renterisiconorm is het beheersen van de renterisico’s op de vaste schuld (schuld met een rente typische looptijd vanaf één jaar). Het renterisico op de vaste schuld mag de zogenaamde renterisiconorm niet overschrijden. De renterisiconorm bedraagt 20% van het begrotingstotaal, € 24,497 miljoen.

INFORMATIEBEVEILIGING Voor het borgen van informatiebeveiliging een privacy heeft Orionis Walcheren strategisch informatiebeleid voor beveiliging en privacy vastgesteld voor de periode 2024-2026. Dit beleid gebaseerd op NEN normen en de daarvan afgeleide Baseline Informatiebeveiliging Overheid (BIO) en het VNG Borgingsproduct AVG.

TOEREKENING VAN RENTE De totale rentelasten bedragen in deze begroting € 413.000: Jaarbedrag Reden Toegerekend aan € 208.000 Betreft rente op Programma leningen voor Werkontwikkelbedrijf nieuwbouw werkleerbedrijf € 185.000 Betreft rente op Programma leningen voor Bedrijfsvoering nieuwbouw kantoor Aan eigen vermogen en voorzieningen wordt geen rente toegerekend. Het omslagrentepercentage bedraagt 3,17%.

DIENSTVERLENING Klantenparticipatie vindt plaats door de Sociale Cliëntenraad Walcheren. Met de cliëntenraad is periodiek overleg gevoerd. Voor klachtenafhandeling is een klachtencoördinator aangesteld. Orionis Walcheren heeft een eigen bezwarencommissie ten behoeve van de Participatiewet, die conform de vastgestelde verordening opereert. Orionis Walcheren is aangesloten bij de nationale Ombudsman.

Paragraaf verbonden partijen

PARAGRAAF WET OPEN OVERHEID (WOO) We hebben deelgenomen aan de WOO-match van de VNG en daar vastgesteld dat we op schema liggen. Wel missen we nog een openbaar WOO register waar iedereen kan inzien wat voor vragen we gehad hebben en de antwoorden. Gezien het zeer beperkte aantal verzoeken is besloten dat register pas in te richten als onderdeel van een nieuwe website.

Orionis Walcheren heeft geen verbonden partijen. 25

Begroting 2027

9. Financiën

Begroting 2027

Balans

BALANSPOSITIE

Totaaloverzicht van lasten en baten

eind 2025

eind 2026

eind 2027

eind 2028

eind 2029

eind 2030

16.220.482 319.903 -1.201.385 15.339.000

15.339.000 607.776 -1.114.141 14.832.635

14.832.635 607.775 -1.110.412 14.329.998

14.329.998 631.538 -1.132.221 13.829.315

13.829.315 620.384 -1.118.318 13.331.381

13.331.381 620.465 -1.118.580 12.833.266

Financiële vaste activa

666.000

Totaal Vaste Activa

16.005.000

15.498.635

14.995.998

14.495.315

13.997.381

13.499.266

Voorraden Debiteuren Liquide middelen Overlopende activa

108.000 7.769.000 921.000 1.366.000

108.000 4.938.040 54.354 1.366.000

108.000 4.717.149 -1.935.149 1.366.000

108.000 4.508.347 -3.047.635 1.366.000

108.000 4.310.425 -3.793.750 1.366.000

108.000 4.132.296 -4.579.477 1.366.000

Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Stand begin jaar Investeringen economisch nut Afschrijvingen Stand ultimo jaar

Het totaaloverzicht van lasten en baten is hieronder weergegeven. Totaal x € 1.000

Lasten

Totaal Activa

10.164.000 26.169.000

6.466.394 21.965.029

4.256.000

2.934.712

1.990.675

1.026.819

19.251.998

17.430.027

15.988.056

14.526.085

BALANSPOSITIE

eind 2025 0

eind 2026 0

eind 2027 0

eind 2028 0

eind 2029 0

eind 2030

Reserves / Eigen vermogen

2.731.000

381.029

29.058

77.087

525.116

973.145

Voorzieningen Stand begin jaar dotaties onttrekkingen Stand ultimo jaar

2.071.000 127.000 185.000 2.383.000

2.383.000 80.000 0 2.463.000

2.463.000 85.940 -595.000 1.953.940

1.953.940 0 0 1.953.940

Begr.

mutatie

Begr.

Raming

2025

2026

2026-1

2027

2028

2029

2030 -126.818

-115.307

-113.933

-7.023

-120.902

-122.398

-123.346

-125.110

Re-integratie

-5.342

-5.858

-593

-6.451

-6.626

-6.982

-7.383

-7.671

Werkontwikkelbedrijf

-23.902

-22.606

-989

-23.595

-23.643

-23.417

-22.874

-22.411

Inkomen

-66.447

-65.792

-5.263

-71.055

-71.990

-72.259

-73.524

-74.720

Schuldhulpverlening

-1.979

-1.781

-247

-2.028

-2.225

-2.262

-2.336

-2.414

Overhead

-17.637

-17.897

-17.773

-17.915

-18.427

-18.993

-19.603 127.266

Baten

115.925

112.922

7.016

119.531

122.046

123.394

125.558

Re-integratie

6.724

6.703

660

7.363

8.409

8.835

9.305

9.663

Werkontwikkelbedrijf

22.402

21.765

555

21.913

21.775

22.153

21.898

21.732

Inkomen

63.714

63.097

4.970

68.067

68.980

69.435

70.606

71.706

555

261

145

405

413

390

403

416

Overhead

1.897

1.424

-913

511

525

540

555

571

Alg.dekkingsmiddelen

20.634

19.673

1.598

21.272

21.943

22.041

22.790

23.176

Saldo

618

-1.011

-8

-1.371

-352

448

Reserveringen

319

1.011

360

1.371

352

-48

-448

Saldo na reservering

937

352

-0

Schuldhulpverlening

Totaal Vlottende Activa

Jaarrek.

Mutatie reserves

Vaste schulden

13.250.000

12.386.000

11.604.000

10.804.000

9.984.000

9.144.000

Totaal Vaste Passiva

18.364.000

15.230.029

13.586.998

12.835.027

12.463.056

12.071.085

Vlottende schulden Overlopende passiva

579.000 7.226.000

579.000 6.156.000

579.000 7.086.000

579.000 8.016.000

579.000 8.946.000

579.000 9.876.000

Totaal Vlottende Passiva

7.805.000

6.735.000

7.665.000

8.595.000

9.525.000

10.455.000

Totaal Passiva

26.169.000

21.965.029

21.251.998

21.430.027

21.988.056

22.526.085

stand 1-1-2027

toevoeging 2027

onttrekking 2027

Begroot 31-12-27

Algemene reserve

36.515

Transitie Werkontwikkelbedrijf

353.839

178.029

530.000

36.515 1.868

TOTAAL

390.354

178.029

530.000

38.383

Begroting 2027

Programma arbeidsmarkt Re-integratie x € 1.000

Re-integratiemiddelen gemeenten

Programma Werkontwikkelbedrijf

Jaarrek.

Begr.

mutatie

Begr.

Raming

2025

2026

2026-1

2027

2028

2029

2030

Werkontwikkelbedrijf x € 1.000

Jaarrek.

Begr.

Raming

2025

2026

2026-1

2027

2028

2029

2030

6.079

6.303

414

6.717

7.799

8.204

8.654

8.991

Netto omzet

5.825

6.606

5.688

5.601

5.646

5.736

5.935

422

529

546

564

583

Doorbelasting re-integratie

1.611

1.204

1.284

Inkomsten derden

645

400

-176

224

Personeelslasten

-4.416

-4.867

-579

-5.446

-5.603

-5.925

-6.291

-6.544

Doorbelasting dienstverlening

561

522

576

595

614

635

656

Doorbelasting werkontwikkelbedrijf

-1.611

-1.783

-1.853

-1.923

-1.992

Loonkosten ambtelijk

-4.640

-4.530

-4.717

-4.938

-5.163

-5.333

-5.509

Re-integratiekosten

-926

-990

-15

-1.005

-1.023

-1.056

-1.091

-1.127

Huisvesting

Subtotaal

-229

-766

-699

Directe apparaatskosten

-864

-887

-916

-947

-978

-1.010

-1.093

-1.653

-1.586

-916

-947

-978

-1.010

Bijdrage gemeenten extra taken

Totaal product Reserveringen

870

Totaal na reservering

-1.093

-783

-716

-916

-947

-978

-1.010

Totaal baten

6.724

6.703

660

7.363

8.409

8.835

9.305

9.663

Totaal lasten

-7.817

-8.356

-593

-8.949

-9.325

-9.781

-10.284

-10.674

870

-1.093

-783

-716

-916

-947

-978

-1.010

Reserveringen Totaal na reservering

-1.058

-1.128

-1.221

-1.228

-1.142

-1.099

-1.066

Productiemiddelen

-642

-754

-687

-689

-695

-700

-719

Overige personeelskosten

-451

-375

-572

-633

-610

-631

-651

Overige kosten

-396

-521

-332

-343

-354

-366

-378

Subtotaal

810

1.431

-62

-351

-420

-473

-449

121

130

140

149

Rijksmiddelen sociale infrastructuur Rijksbijdragen doelgroep WSW

15.480

14.450

15.108

14.905

14.778

14.206

13.604

Loonkosten doelgroep WSW

-16.000

-14.673

-15.072

-14.531

-13.969

-13.073

-12.212

-520

-223

374

809

1.132

1.392

Subtotaal Rijksbijdragen doelgroep NBW

899

709

1.225

1.460

1.912

2.198

2.502

Loonkosten doelgroep NBW

-600

-625

-693

-981

-954

-1.144

-1.345

Subtotaal

298

532

479

958

1.054

1.157

Rijksbijdrage transitiekosten

198

178

Transitiekosten

-115

-300

-530

Subtotaal

-122

-352

Totaal zonder apparaatskosten

671

1.292

505

510

1.135

1.511

1.896

Directe apparaatskosten

-1.526

-1.567

-1.684

-1.672

-1.727

-1.784

Totaal product

-855

-275

-1.062

-1.174

-537

-217

112

Toevoeging aan reserve

-198

-178

-578

-978

Onttrekking van reserve

520

530

-1.053

-194

-720

-822

-585

-665

-336

Totaal na reservingen Totaal baten

24.573

23.898

24.100

24.153

24.552

24.385

24.307

Totaal lasten

-25.428

-24.173

-25.162

-25.327

-25.089

-24.601

-24.195

Reserveringen Totaal

-198

342

352

-48

-448

-1.053

-194

-720

-822

-585

-665

-336

Begroting 2027

Programma Inkomen Inkomen x € 1.000

Programma Schuldhulpverlening Jaarrek.

Begr.

Raming

2025

2026

2026-1

2027

2028

2029

2030

Schuldhulpverlening x € 1.000

Jaarrek.

Begr.

Raming

2025

2026

2026-1

2027

2028

2029

2030

Rijksmiddelen BUIG

56.004

54.454

58.499

59.646

60.999

62.229

63.480

Bijdragen gemeenten

452

214

Terugvordering

1.021

1.036

870

941

943

946

948

V erstrekkingen KOT

-450

-214

343

1.150

750

350

-50

-450

Subtotaal

-57.368

-55.406

-60.520

-61.337

-62.292

-63.125

-63.978

-1

Bijdragen gemeenten Uitkeringslasten BUIG/BBZ overig Subtotaal Bijdragen gemeenten Terugvordering V erstrekkingen armoedebeleid Inkomsten TOZO-regeling V erstrekkingen KOT

Bijdrage gemeenten extra taken

334

340

351

363

375

Personeelskosten

-1.500

-1.550

-2.002

-2.197

-2.234

-2.307

-2.383

6.170

7.459

6.825

6.917

6.610

6.931

7.160

Overige baten

102

176

148

140

125

129

133

137

Overige kosten

-28

-17

-26

-27

-28

-29

-30

-6.042

-7.323

-6.475

-6.620

-6.839

-7.064

-7.297

385

400

100

-1.424

-1.520

-1.622

-1.812

-1.872

-1.934

-1.997

-320

-405

Totaal zonder apparaatskosten

Directe apparaatskosten

-689

-684

-570

-185

Totaal product

Subtotaal

-69

Bijdragen gemeenten extra taken

583

602

404

417

431

Personeelskosten

-2.646

-2.640

-3.445

-3.466

-3.148

-3.252

-3.359

Overige kosten

-87

-139

-125

-77

-80

-83

-85

Totaal zonder apparaatskosten

-2.733

-2.695

-2.988

-3.010

-2.824

-2.917

-3.013

Directe apparaatskosten

-1.620

-1.663

-1.718

-1.775

-1.833

-1.894

Totaal product

-4.353

-4.358

-4.651

-4.728

-4.599

-4.751

-4.907

Totaal baten

63.714

63.097

68.067

68.980

69.435

70.606

71.706

Overige baten

Totaal lasten

-68.067

-67.455

-72.718

-73.708

-74.033

-75.357

-76.613

Totaal

-4.353

-4.358

-4.651

-4.728

-4.599

-4.751

-4.907

V erstrekkingen energietoeslag V erstrekkingen leefgeld Oekraine

-343

-352

-364

-376

-388

-401

-1.767

-1.872

-1.975

-2.176

-2.248

-2.322

-2.399

Totaal baten

555

261

405

413

390

403

416

Totaal lasten

-2.322

-2.133

-2.380

-2.588

-2.638

-2.725

-2.815

Totaal

-1.767

-1.872

-1.975

-2.176

-2.248

-2.322

-2.399

Programma Overhead Overhead x € 1.000

Bijdragen gemeenten extra taken

Jaarrek.

Begr.

Raming

2025

2026

2026-1

2027

2028

2029

2030

1.178

1.018

632

406

511

525

540

555

571

Loonkosten

-10.030

-9.820

-10.249

-10.592

-10.942

-11.303

-11.676

Overige personeelskosten

-1.091

-881

-908

-1.017

-1.051

-1.086

-1.122

-1.018

Huisvesting

-2.149

-2.115

-2.140

-2.063

-2.092

-2.122

-2.170

ICT

Loonkosten extra taken

-3.830

-3.649

-4.081

-3.988

-4.120

-4.253

-4.391

Accountant en advies

-496

-256

-388

-240

-247

-255

-264

Overige kosten

-516

-679

-584

-609

-588

-608

-635

-16.301

-16.995

-17.838

-17.985

-18.500

-19.071

-19.686

Totaal zonder apparaatskosten Directe apparaatskosten Totaal product Reserveringen Totaal na reserveringen

4.353

4.470

4.683

4.837

4.997

5.162

-11.948

-12.525

-13.368

-13.302

-13.663

-14.074

-14.525

517

159

-11.431

-12.465

-13.209

-13.302

-13.663

-14.074

-14.525

Totaal baten

6.163

5.894

4.981

5.208

5.377

5.552

5.733

Totaal lasten

-18.111

-18.419

-18.349

-18.510

-19.040

-19.627

-20.258

Reserveringen Totaal

517

159

-11.431

-12.465

-13.209

-13.302

-13.663

-14.074

-14.525

Begroting 2027

Algemene dekkingsmiddelen Alg. dekkingsmiddelen x € 1.000

Exploitatiebijdragen gemeenten

Taakvelden

Jaarrek.

Begr.

Raming

2025

2026

2026-1

2027

2028

2029

2030

20.094

19.673

21.272

Extra investering re-integratie

870

Correctie extra investering

-330

Extra investering vanuit alg. reserve Totaal

-870 20.634

21.943

22.041

22.790

23.176

-870

19.673

21.272

21.943

22.041

22.790

23.176

Taakvelden

lasten

baten

saldo

0.4 Ov erhead 0.5 Treasury

17.730

-450

185

-75

Omschrijving

2026-1

17.279 Progr. Ov erhead 110 Rentelasten leningen

0.7 Algemene uitkeringen en ov erige uitkeringen

0 -21.943 -21.943 Gemeentelijke exploitatiebijdrage

0.9 Vennootschapsbelasting

0.10 Mutaties reserv es

-352

0.11 Resultaat v an de rekening v an baten en lasten

6 Sociaal Domein

Overzicht van incidentele baten en lasten / Onvoorzien

Verdelingsprincipe

0 Bestuur en ondersteuning

6.3 Inkomensregelingen

74.215 -69.393

6.4 WsW en Beschut Werk

23.643 -21.775

4.822 Progr. Inkomen en SHV 1.868 Progr. Werkleerbedrijf

6.5 Arbeidsparticipatie

6.626

-1.783 Progr. Arbeidsmarkt

-8.409

TOTAAL

2027

Incidentele lasten Inkomen

afwikkeling tozo-leningen

400.000

100.000

leefgeld Oekraïne

570.000

185.000

extra inzet ondersteuning 2 fte

2026

2027

2028

2029

187.000

181.000

1 exploitatiesaldo excl. reserv eringen

extra inzet Oekraine

258.000

266.000

2 Mutatie (im)materiële v aste activ a

-506

-503

-501

-498

extra inzet KOT

205.000

211.000

3 Mutatie v oorzieningen

KOT affaire toekenningen

320.000

405.000

4 Mutatie v oorraden

implementatie PW in balans

115.000

25.000

Schuldhulpv erl.

Extra personeelskosten (ESF)

35.000

-1

Ov erhead

implementatie PW in balans

45.000

toegangsbev eiliging

586

590

500

105.000

ICT

220.000

ambtelijke ondersteuning OR

33.000

Toev oegingen reserv es

81.000

Reserv emutaties

EMU saldo (Bedragen * € 1.000)

Verwachte boekwinst bij v erkoop effecten en (im)materiële v aste activ a Berekend EMU saldo (1-2+3-4+5)

33.000

2.574.000

1.441.000

afwikkeling tozo-leningen

400.000

100.000

leefgeld Oekraïne

570.000

185.000

v ergoeding inzet Oekraine

258.000

266.000

v ergoeding inzet KOT

205.000

211.000

KOT affaire toekenningen

320.000

405.000

Schuldhulpv erl.

Subsidie ESF

35.000

Reserv emutaties

Onttrekkingen reserv es

Incidentele baten Inkomen

EMU -saldo 2030

Investeringen Deze worden opgenomen in de eerste begrotingswijziging 2027.

1.011.000 2.799.000

1.202.000

Er is geen begrote post voor Onvoorzien.

Begroting 2027

Bijlage 1: Financiële bijdrage van gemeenten Bijdrage gemeente Vlissingen

2026-1 B

2027 MJR

2027 B

2028 MJR

2029 MJR

2030 MJR

Bijdrage gemeente Middelburg

2026-1 B

2027 MJR

2027 B

2028 MJR

2029 MJR

2030 MJR

Programma Arbeidsmarkt Re-integratiemiddelen Project statushouders Inburgering

3.793.664 86.000 0

4.523.252 0 0

4.758.533 0 0

5.019.322 0 0

5.214.577 0 0

Programma Arbeidsmarkt Re-integratiemiddelen Project statushouders Inburgering

2.616.320 90.000 303.634

3.119.484 0 313.654

3.119.484 92.970 313.654

3.281.747 96.038 324.005

3.461.601 99.207 334.697

3.596.260 102.481 345.742

Programma Werkontwikkelbedrijf Rijksmiddelen WSW Rijksmiddelen NBW Rijksmiddelen transitiebudget Rijksmiddelen sociale infrastructuur

8.252.000 385.009 0 52.481

8.093.407 452.315 0 56.541

8.009.189 632.111 0 60.541

7.775.233 733.776 0 64.548

7.345.422 844.383 0 64.548

Programma Werkontwikkelbedrijf Rijksmiddelen WSW Rijksmiddelen NBW Rijksmiddelen transitiebudget Rijksmiddelen sociale infrastructuur

5.701.999 372.527 178.029 54.741

5.700.513 437.650 178.029 58.977

5.700.513 437.650 178029 58.977

5.640.516 611.618 178029 63.149

5.292.813 709.986 178029 67.329

5.080.538 817.008 178029 67.329

Programma Inkomen Rijksmiddelen BUIG (incl. sth) Gemeentelijke bijdrage BUIG Armoedebeleid SMI Kinderopvang Inkomsten TOZO Verstrekkingen KOT Verstrekkingen leefgeld Oekraine Personeelskosten KOT Personeelskosten leefgeld Oekraine Organisatie extra taken

29.815.000 586.500 3.306.660 0 -128.000 112.000 190.000 102.500 136.464 34.049

30.399.000 382.500 3.415.780 0 -64.000 0 38.000 0 23.495 35.173

30.399.000 382.321 3.377.146 0 -32.000 200.000 38.000 105.883 140.967 35.173

31.089.000 178.681 3.488.591 0 -32.000 0 0 0 145.619 36.333

31.716.000 -25.441 3.603.715 0 0 0 0 0 150.425 37.532

32.355.000 -229.534 3.722.638 0 0 0 0 0 155.389 38.771

25.156.000 494.500 2.632.480 85.001 -188.000 205.300 190.000 98.229 106.355 67.495

25.650.000 322.500 2.719.352 87.806 -94.000 0 37.000 0 18.311 69.722

25.650.000 322.349 2.677.971 87.805 -47.000 200.000 37.000 101.471 109.865 69.722

26.232.000 150.652 2.766.344 90.703 -47.000 0 0 0 113.490 72.023

26.760.000 -21.451 2.857.633 93.696 0 0 0 0 117.235 74.400

27.297.000 -193.529 2.951.935 96.788 0 0 0 0 121.104 76.855

Programma Schuldhulpverlening Aanvullende taken vroegsignalering Ontzorging statushouders WIN

41.800 65.145

43.179 67.295

43.179 62.130

44.604 64.180

46.076 66.298

47.597 68.486

Programma Schuldhulpverlening Aanvullende taken vroegsignalering Ontzorging statushouders WIN

78.174 99.293

80.754 102.570

83.419 105.954

86.171 109.451

89.015 113.063

Algemene dekkingsmiddelen

11.098.901

11.477.250

11.449.110

11.492.443

11.900.350

12.069.581

Algemene dekkingsmiddelen

8.892.338

9.216.988

9.194.390

9.239.113

9.527.891

9.704.012

TOTAAL

57.930.172

58.943.185

59.326.423

59.967.826

61.087.834

61.696.858

TOTAAL

47.234.414

48.019.309

48.488.173

49.001.799

49.748.690

50.443.631

52,18% 58,00% 50,97%

52,14% 58,00% 50,97%

52,22% 58,00% 50,97%

52,08% 58,00% 50,97%

41,80% 40,00% 43,00%

41,90% 40,00% 43,00%

41,92% 40,00% 43,00%

41,81% 40,00% 43,00%

41,87% 40,00% 43,00%

Verdeelsleutel alg. dekkingsmiddelen Verdeelsleutel re-integratiemiddelen Verdeelsleutel gem. bijdrage BUIG

Begroting 2027

Bijdrage gemeente Veere Programma Arbeidsmarkt Re-integratiemiddelen Project statushouders Inburgering

2026-1 B

2027 MJR

2027 B

2028 MJR

2029 MJR

2030 MJR

2026-1 B

2027 MJR

2027 B

2028 MJR

2029 MJR

2030 MJR

Algemene dekkingsmiddelen

6.540.800 176.000 422.000 0 0 15.107.999 817.991 178.029 120.947 0 0 58.499.000 1.150.000 6.289.999 85.001 -400.000 320.000 570.000 205.000 258.115 120.000 0 0 130.832 203.145 0 21.271.559

7.798.710 0 435.926 0 0 14.905.265 960.990 178.029 130.306 0 0 59.646.000 750.000 6.497.569 87.806 -200.000 0 116.000 0 44.439 123.960 0 0 135.149 209.849 0 21.997.362

7.798.710 92.970 435.926 0 0 14.905.265 960.990 178.029 130.306 0 0 59.646.000 749.650 6.407.727 87.805 -100.000 405.000 116.000 211.765 266.633 123.960 0 0 135.149 204.684 0 21.943.428

8.204.367 96.038 450.312 0 0 14.777.669 1.342.985 178.029 139.524 0 0 60.999.000 350.354 6.619.182 90.703 -100.000 0 0 0 275.432 128.051 0 0 139.609 211.438 0 22.041.069

8.654.004 99.207 465.172 0 0 14.205.572 1.558.983 178.029 148.759 0 0 62.229.000 -49.885 6.837.615 93.696 0 0 0 0 284.521 132.276 0 0 144.216 218.416 0 22.790.398

8.990.651 102.481 480.523 0 0 13.603.673 1.793.980 178.029 148.759 0 0 63.480.000 -450.066 7.063.256 96.788 0 0 0 0 293.910 136.641 0 0 148.976 225.624 0 23.176.309

TOTAAL

112.066.417 113.817.359 114.699.996 115.943.761 117.989.978 119.469.533

Bijdrage gemeenten TOTAAL Programma Arbeidsmarkt Re-integratiemiddelen Project statushouders Inburgering

130.816 0 118.366

155.974 0 122.272

164.087 0 126.307

173.080 0 130.475

179.813 0 134.781

1.154.000 60.456

1.111.345 71.025

1.127.963 99.257

1.137.526 115.221

1.177.713 132.589

13.725

14.788

15.834

16.882

3.528.000 69.000 350.860

3.597.000 45.000 362.438

3.597.000 44.979 352.610

3.678.000 21.021 364.246

3.753.000 -2.993 376.266

3.828.000 -27.004 388.683

-84.000 2.700 190.000 4.271 15.296 18.456

-42.000 0 41.000 0 2.633 19.065

-21.000 5.000 41.000 4.412 15.801 19.065

-21.000 0 0 0 16.322 19.694

0 0 0 0 16.861 20.344

0 0 0 0 17.417 21.015

10.858 38.707

11.216 39.984

11.586 41.304

11.969 42.667

12.364 44.075

Programma Schuldhulpverlening Aanvullende taken vroegsignalering Ontzorging statushouders WIN

Algemene dekkingsmiddelen

1.280.320

1.303.124

1.299.929

1.309.513

1.362.157

1.402.716

TOTAAL

6.901.831

6.854.865

6.885.400

6.974.136

7.153.455

7.329.044

6,02% 2,00% 6,03%

5,92% 2,00% 6,03%

5,94% 2,00% 6,03%

5,98% 2,00% 6,03%

6,05% 2,00% 6,03%

Programma Werkontwikkelbedrijf Rijksmiddelen WSW Rijksmiddelen NBW Rijksmiddelen transitiebudget Rijksmiddelen sociale infrastructuur Programma Inkomen Rijksmiddelen BUIG (incl. sth) Gemeentelijke bijdrage BUIG Armoedebeleid SMI Kinderopvang Inkomsten TOZO Verstrekkingen KOT Verstrekkingen leefgeld Oekraine Personeelskosten KOT Personeelskosten leefgeld Oekraine Organisatie extra taken Programma Schuldhulpverlening Aanvullende taken vroegsignalering Ontzorging statushouders WIN

Verdeelsleutel alg. dekkingsmiddelen Verdeelsleutel re-integratiemiddelen Verdeelsleutel gem. bijdrage BUIG

Programma Werkontwikkelbedrijf Rijksmiddelen WSW Rijksmiddelen NBW Rijksmiddelen transitiebudget Rijksmiddelen sociale infrastructuur

Verdeelsleutels De volgende verdeelsleutels worden toegepast: 1. De algemene dekkingsmiddelen worden verdeeld over de drie gemeenten aan de hand van de omvang van de volgende (rijks)middelen: Reintegratiemiddelen, Rijksmiddelen WSW, Rijksmiddelen NBW en Rijksmiddelen BUIG, 2. De re-integratiemiddelen worden verdeeld op basis van de omvang van Rijksmiddelen re-integratie in 2024. 3. De gemeentelijke bijdrage BUIG (BUIG tekort of overschot) wordt verdeeld op basis van de omvang van de Rijksmiddelen BUIG.

Bijlage 2: Lijst van afkortingen AVG

Algemene Verordening Gegevensbescherming

BBZ

Besluit bijstandsverlening Zelfstandigen

Buig

wet Bundeling van Uitkeringen Inkomensvoorziening aan Gemeenten

BsW

Beschut Werken (Of NBW)

Begeleid Werken

CPB

Centraal Planbureau

Divosa

Belangenvereniging van Sociale Diensten

LKS

Loonkostensubsidie

NBW

Nieuw Beschut Werk (Of Bsw)

NUG / NUGger

Niet Uitkeringsgerechtigde

NVVK

Vereniging voor schuldhulpverlening en sociaal bankieren

Orionis Walcheren

Participatiewet

Re-integratie

RVU

Regeling Vervroegd Uittreden (voor WSW’ers)

SROI

Social Return on Investment

SZW

Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid.

Tozo

Tijdelijke Ondersteuning Zelfstandig Ondernemers

WOB

Werkontwikkelbedrijf

WNT

Wet normering topinkomens

WSW / SW

Wet Sociale Werkvoorziening

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/16988437/1