26-065 rvs Begrotingswijziging 2026 GR Muziekschool Zeeland

raadsvoorstel volgnummer

1 juli 2026 26-065

onderwerp

Begrotingswijziging 2026 GR Muziekschool Zeeland

behandelen in raadscommissie

Maatschappelijke Zaken

portefeuillehouder

Carla Doorn Sport, cultuur en recreatie Tjitske Houkes t.houkes@middelburg.nl (0118) 67 51 70

datum vergadering

programma behandeld door e-mail telefoon

Conceptbesluit

De raad besluit: 1. Akkoord te gaan met de begrotingswijziging 2026 en de verhoging van de bijdragen van de deelnemende gemeenten van in totaal € 391.700. 2. De verhoging van de gemeentelijke bijdrage voor de gemeente Middelburg ter hoogte van € 91.236 te verwerken in de bestuursrapportage 2026 en de structurele ophoging van € 69.644 te verwerken in de kadernota 2027 – 2031. 3. De inhoudelijke zienswijze in te brengen om het dagelijks bestuur van de GR Muziekschool Zeeland te verzoeken de kwaliteit, consistentie en navolgbaarheid van de P&C stukken te verbeteren.

Aanleiding

In Zeeland is voor 10 Zeeuwse gemeenten het muziekonderwijs in een gemeenschappelijke regeling georganiseerd. De gemeenteraad heeft conform de Wet op de gemeenschappelijke regelingen een rol bij het vaststellen van de begroting van een GR; de raad kan een zienswijze indienen. De Zeeuwse gemeenten hebben afspraken gemaakt over samenwerking met gemeenschappelijke regelingen. Een van de afspraken is dat er per gemeenschappelijke regeling een ambtelijke begeleidingscommissie wordt ingesteld die bestaat uit inhoudelijke en financieel-technische medewerkers. De begeleidingscommissie geeft een gezamenlijk advies aan de deelnemers van de gemeenschappelijke regeling. De Provincie Zeeland heeft een rol als toezichthouder. Voor 2026 heeft de GR Muziekschool Zeeland een begrotingswijziging ingediend. De begeleidingscommissie adviseert om alleen een inhoudelijke zienswijze in te brengen om de kwaliteit en de navolgbaarheid van de P&C stukken te verbeteren en te borgen. Voorgesteld wordt om dit advies over te nemen. Effect

Gemeenschappelijke regeling Muziekschool Zeeland (ZMS) regelt het muziekonderwijs in Middelburg en de andere deelnemende gemeenten. Met de huidige procedure doorlopen we de wettelijk vastgestelde werkwijze Argumenten

Ad 1 Aanleiding Begrotingswijziging 2026 De initiële begroting 2026 is in september 2025 door het AB goedgekeurd. De begeleidingscommissie heeft positief geadviseerd over de begroting, maar gaf aan de raden inhoudelijke zienswijzen mee om verdere verbeteringen door te voeren in stukken én meer aandacht te besteden aan de beleidsmatige onderbouwing. Provincie Zeeland heeft de begroting uiteindelijk goed- noch afgekeurd en daarmee is ZMS onder toezicht komen te staan. Vanwege de ondertoezichtstelling en door onvoorziene hogere kosten, heeft ZMS een begrotingswijziging ingediend bij de deelnemers. De onvoorziene hogere kosten zijn: Hogere accountantskosten dan voorzien (€ 10.000); 1

De kosten voor het vervolgonderzoek van Blueyard naar de consequenties van het wijzigen van de organisatiestructuur en de ontvlechting van KCE (€ 47.700); Inkomstenderving door het wegvallen van de uitvoering van de regeling CmK4 (€ 45.000); Hogere salariskosten door het verlengen van tijdelijke contracten (€ 289.000). Totaal aangevraagde bijdrage t.o.v. 2026 primair bedraagt € 391.700. Hiervan is € 92.700 incidenteel. De algemene reserve is op dit moment negatief. Op grond van o.a. het Gemeenschappelijk financieel toezichtkader voor GR’en van de provincies dient deze negatieve algemene reserve door de deelnemers aangezuiverd te worden. Ad 3 Inhoudelijke zienswijze In de afgelopen jaren hebben de raden steeds een inhoudelijke zienswijze meegegeven om de kwaliteit van de stukken te verbeteren. Ook bij deze begrotingswijziging geeft de begeleidingscommissie een dergelijk advies af. Hoewel de stukken sterk verbeterd zijn en meer in lijn zijn gebracht met de BBV, blijken de toelichtingen op de financiële afwijkingen niet altijd goed aan te sluiten op de gepresenteerde cijfers. De toelichtingen lijken zich vooral te richten op de ontwikkeling van de deelnemersbijdragen. Een toelichting van financiële afwijkingen op baten en lasten afzonderlijk maakt de onderbouwing begrijpelijker en beter leesbaar. Kanttekeningen

1.1 Begrotingswijziging voldoet niet aan VZG-richtlijn Bij de initiële begroting 2026 was er rekening gehouden met de VZG-richtlijn van –2.2%. Deze is met de komst van deze begrotingswijziging losgelaten. Er wordt een extra bedrag gevraagd van € 391.700 en voldoet daarmee niet meer aan de VZG-richtlijn.

Financiën

De begrotingswijziging betekent een lastenverzwaring van 18%, namelijk € 391.700 voor de deelnemers. Van deze lasten is 23,7% van incidentele aard. Voor Middelburg betreft dit een ophoging van € 91.236 voor 2026 en een structurele doorwerking van € 69.644. De € 91.236 zal worden verwerkt in de bestuursrapportage 2026 en de structurele lasten ad € 69.644 worden betrokken bij het opstellen van de kadernota 27-31.

Duurzaamheid

Dit voorstel heeft geen betrekking op duurzaamheidsbeleid. Communicatie en participatie

Er is geen verdere participatie vereist voor dit voorstel. De communicatie richting de GR loopt uiteindelijk via de griffie. Uitvoering

Op grond van het bepaalde in de Wgr kan de raad binnen 12 weken na ontvangst van de stukken een zienswijze indienen. Het definitieve besluit zal door de gemeenteraad uiterlijk op 2 juli 2026 genomen worden en is daarmee formeel te laat. Om toch tijdig inzage te geven in de inhoud van het voorgenomen besluit, kan het collegebesluit en de voorbespreking in de commissie Maza op 17 juni gedeeld worden. Advies ingewonnen bij adviesorgaan?

De begeleidingscommissie heeft advies uitgebracht over de ingediende begrotingswijziging. De begeleidingscommissie is ingesteld op basis van afspraken tussen de Zeeuwse gemeenten over samenwerking met gemeenschappelijke regelingen. Bijlagen

2

1. Begeleidend schrijven ZMS begrotingswijziging 2026 2. Programmabegroting 2026 – eerste begrotingswijziging 3. Advies begeleidingscommissie

Middelburg, 4 mei 2026 Burgemeester en wethouders van Middelburg de secretaris,

Garmt Kolhorn de burgemeester,

Yvonne van Mastrigt

3