25-235 Bijlage 1. Derde begrotingswijziging 2025 Orionis Walcheren
Tekst van het document
3e begrotingswijziging 2025 [juli 2025]
Vastgesteld DB 4 september 2025 Vastgesteld AB …. 2025
Inhoudsopgave ALGEMEEN
3
PROGRAMMA’S Programma Arbeidsmarkt Programma Werkleerbedrijf Programma Inkomen Programma Schuldhulpverlening Programma Overhead Overzicht taakvelden Algemene Dekkingsmiddelen
5 7 10 13 15 17 18
FINANCIËN Overzicht van lasten en baten Programma Arbeidsmarkt Programma Werkleerbedrijf Programma Inkomen Programma Schuldhulpverlening Programma Overhead Algemene Dekkingsmiddelen Overzicht van geraamde incidentele baten en lasten
20 21 22 23 24 24 25 26
BIJLAGE 1: Financiële bijdragen van gemeenten 2: Lijst van afkortingen
27 31
2
Algemeen De tweede begrotingswijziging 2025 is in april 2025 vastgesteld door het DB en bevat de actuele situatie tot en met maart 2025. Deze derde begrotingswijziging bevat de actuele situatie tot en met juli 2025. Hierin zijn onder andere de bijgestelde Rijksbudgetten uit de meicirculaire voor BUIG en het Werkontwikkelbedrijf verwerkt. Deze begrotingswijziging bevat een meerjarenraming voor de jaren 2026 tot en met 2028. In het najaar 2025 wordt de planvorming voor 2026 geconcretiseerd. Volgend hierop wordt in januari 2026 een eerste begrotingswijziging 2026 door het DB vastgesteld, waarna deze ter zienswijze aan gemeenten wordt aangeboden. Doelstellingen en activiteiten De belangrijkste doelstellingen en activiteiten over 2025 zijn hieronder toegelicht •
Plaatsingen naar Werk: We verwachten dat het aantal plaatsingen over 2025 conform begroting is. Dit betekent 420 (volledige en deeltijd) plaatsingen.
•
De extra investering in re-integratie leidt tot goede resultaten: Er zijn op dit moment 34 plaatsingen gerealiseerd. (Begroot was 40 plaatsingen. Break-even bij 20 plaatsingen). We groeien in het najaar 2025 naar 200 extra klanten in re-integratie.
•
De doelstelling vanuit het implementatieplan Werkontwikkelbedrijf wordt in 2025 niet volledig gehaald. In deze begrotingswijziging ramen we € 247.000 af. Daarmee verbetert het (operationeel + subsidie) resultaat weliswaar nog steeds t.o.v. vorig jaar, maar de helft minder dan begroot. Ten opzichte van het landelijk beeld in de benchmark van Cedris zien we echter dat, ondanks dat de doelstelling niet volledig is behaald, het Werkontwikkelbedrijf zich inmiddels heeft opgewerkt van onderaan de benchmark naar iets betere prestaties dan het landelijk gemiddelde.
•
Alle Werkontwikkelbedrijven moeten een transitieplan opstellen voor een toekomstbestendige inrichting. Er zijn grote stappen gezet in de vorming van het plan voor Orionis Walcheren. In het najaar zal naar verwachting een conceptplan gereed zijn. Dit zal tevens het bestaande implementatieplan vervangen met een nieuwe meerjarenraming.
•
Belangrijk onderdeel van de transitie in het Werkontwikkelbedrijf is de omslag van productie naar ontwikkeling. Dit is een meerjarig (cultuur) traject. Dit jaar worden mooie stappen gezet bij de hernieuwde opzet van een trainingscentrum. Ook wordt een start gemaakt met het trainen van de ambtelijke medewerkers in ontwikkelmethodieken.
•
In 2025 is binnen de afdeling Inkomen gestart met het verbeteren van de processen en het verhogen van het kennisniveau en deskundigheidsniveau van de medewerkers. De voortgang hiervan ligt op schema.
•
Ten aanzien van informatisering en digitalisering lopen een aantal omvangrijke projecten. Onder andere een aanbesteding van een nieuw ERP pakket, verSaaSing van de volledige software en uitfasering van Citrix. Dit zijn complexe projecten die veel tijd en middelen kosten.
•
Onderhoud, veiligheid en verduurzaming van gebouwen en installaties vragen veel aandacht. We sturen aan op een volledig inzicht en meerjarenplanning tegen eind 2025.
•
Begin 2025 is een plan opgesteld om het hoge ziekteverzuim structureel terug te dringen: een verzuimaanpak met een brede blik op gezondheid. De uitrol van dit plan ligt op schema.
•
Tijdens de behandeling van de tweede begrotingswijziging 2025 heeft het AB opgeroepen om meer samen te werken met de Walcherse gemeenten. Met als doel om kennis en formatie te delen en zo efficiënter te werken. Dit is een langdurig proces en heeft logischerwijs nog niet tot concrete resultaten geleid.
3
Financieel De derde begrotingswijziging 2025 bevat een negatieve bijstelling van € 1.295.000, met name door een verslechtering van het Buig saldo van bijna € 1 miljoen. Deze verslechtering van het BUIG saldo ontstaat door bijstellingen vanuit het Rijk. Het volledige overzicht van de begrotingswijziging ziet er als volgt uit: Onderdeel (x € 1000)
mutatie
Buig saldo
-951
Resultaat Werkontwikkelbedrijf
-247
ICT lasten
-485
Extra investering in re-integratie
330
Overig
58
TOTAAL
-1.295
De onderdelen worden hieronder kort toegelicht. In de programma's treft u de verdere toelichting.
1. Buig saldo: Er wordt een BUIG-tekort van 1,2 miljoen begroot. Dit betekent een begrotingswijziging van ca. -/- € 1 miljoen. Oorzaak hiervan ligt in een te lage toekenning van middelen aan de gemeente Vlissingen. Vlissingen heeft bezwaar aangetekend maar dit is afgewezen. Vlissingen heeft besloten in beroep te gaan. 2.
Resultaat Werkontwikkelbedrijf: Het resultaat ontwikkelt zich positief t.o.v. 2024 (+ € 233.000), maar is naar verwachting € 247.000 lager dan eerder begroot.
3.
ICT-lasten: De noodzakelijke vervanging van het ERP-pakket van het Werkontwikkelbedrijf brengt hoge kosten met zich mee. In 2025 bedragen deze (hoofdzakelijk) incidentele kosten € 350.000. Daarnaast speelt de verSaaSing van andere software en de uitfasering van Citrix, die samen met Middelburg en Vlissingen wordt uitgevoerd. Dit brengt incidentele kosten (consultancy) ad. € 135.000 met zich mee.
4.
Extra investeren in re-integratie: Doelstelling is om in 2025 te groeien van 100 naar 200 extra klanten. Hiervoor moeten we extra personeel aantrekken. Door de krapte op de arbeidsmarkt hebben we onze bezetting pas in oktober 2025 op orde. Hierdoor is € 330.000 van de ter beschikking gestelde middelen (personele inzet en instrumenten) over 2025 niet ingezet.
5.
Diverse bijstellingen geven tezamen een voordelig saldo van € 58.000.
Risico’s en onzekerheden De afgelopen jaren hebben laten zien dat er grote onzekerheid is. De risico’s zijn divers, de bandbreedtes in financiële gevolgen die daarbij optreden kunnen erg groot zijn en incidenten volgen elkaar soms snel op. Onzekerheid is er ook ten aanzien van Rijksvergoedingen. De BUIG-vergoeding is daarin een belangrijke factor. Deze vormt ruim 50% van onze inkomsten, maar wordt twee keer per jaar door het Rijk herzien. De resultaten van de septembercirculaire zijn nog niet opgenomen in deze begrotingswijziging.
Vlissingen, 4 september 2025 Jeroen Louws voorzitter
Henk Guise algemeen directeur
4
Programma Arbeidsmarkt Het programma Arbeidsmarkt bevat alle re-integratie activiteiten voor bijstandsgerechtigden en gerelateerde groepen. Activerend re-integratiebeleid is onmisbaar voor iedere bijstandsgerechtigde. Iedere investering hierin heeft altijd een positieve opbrengst, financieel en/of maatschappelijk. De reintegratiebudgetten zijn echter beperkt. We kunnen hiermee niet iedereen activeren en ondersteunen. We streven ernaar om iedere klant te laten werken naar vermogen. Ultieme doel van re-integratie is een betaalde baan en geen afhankelijkheid meer van de bijstand. De huidige klantgroep is niet altijd in staat dit te bereiken. Het verkrijgen van een deeltijdbaan is voor veel klanten het maximaal haalbare. Ook een betaalde baan, waarbij de werkgever een loonkostensubsidie ontvangt, behoort tot de opties.
Wat willen we bereiken Product re-integratie
Realisatie 2024
Begroot 2025
Begroot 2025-2
Begroot 2025-3
Aantal plaatsingen op werk (ft + pt)
433
359
420
420
Voortgang op de participatieladder(rapportage vanaf 2e halfjaar 2025)
---
80 %
80 %
80 %
We verwachten dat het aantal plaatsingen over 2025 conform begroting is. Dit betekent 420 (volledige en deeltijd) plaatsingen.
Wat gaan we daarvoor doen De extra investering in re-integratie leidt tot goede resultaten: Er zijn op dit moment 34 plaatsingen gerealiseerd. (Begroot was 40 plaatsingen. Break-even bij 20 plaatsingen). Hoewel het project nu 18
maanden loopt betekent dit niet dat ieder traject al 18 maanden loopt, dit is immers geleidelijk opgebouwd. Het aantal plaatsingen kan dan ook nog verder stijgen. De groei van 100 naar 200 klanten start vanaf oktober 2025. De werving van extra personeel voor deze inzet heeft pas m.i.v. augustus/september tot voldoende resultaat geleid.
5
Wat mag het kosten
Re-integratie (bedragen * € 1.000)
realisatie 2024 lasten
begroting 2025-2
baten
lasten
wijziging
baten
lasten
begroting 2025-3
baten
lasten
baten
Personeelslasten
3.000
2.824
36
0
Doorbelast naar WOB
-342
-56
0
0
-56
extra personele inzet
1.505
-210
0
1.717
Doorbelast werkinfra
1.611
0
0
1.611
222
1.927
527
1.611
527
Loonkosten WiW/BsW
39
0
0
0
overige re-integratie
871
262
1.205
241
-270
0
935
241
Bijdrage gemeenten
0
5.548
0
6.079
0
0
0
6.079
6.684
6.032
7.511
6.847
-444
0
7.066
6.847
0
0
864
-444
0
7.930
Subtotaal Directe apparaatskosten Totaal product
0
2.859
831
864
7.515
Saldo
6.032
Re-integratie (bedragen * € 1.000)
-1.528
425
0
-1.058
-1.528
Personeelslasten
raming 2026 lasten
6.847
-1.483
Reserveringen Saldo na reservering
8.375
raming 2027
baten
lasten
2.989
3.120
-58
-60
extra personele inzet
2.024
Doorbelast werkinfra
1.611
400
2.195
0 444
lasten 3.258 -63
418
1.611
2.418
436
1.611
0
overige re-integratie
990
0
1.034
0
1.079
0
Bijdrage gemeenten
0
6.303
0
6.612
0
7.077
7.556
6.703
7.900
7.030
8.303
7.513
Directe apparaatskosten Totaal product Saldo
0
887 8.443
0
926 6.703
8.826
-1.083
baten
Loonkosten WiW/BsW
Subtotaal
-1.083 0
raming 2028
baten
Doorbelast naar WOB
444 0
6.847
967 7.030
9.270
7.513
-1.741
-1.796
Reserveringen
870
0
-1.757 0
Saldo na reservering
-871
-1.796
-1.757
Alle overheadkosten zijn opgenomen in programma Overhead. Alle kosten die direct toerekenbaar zijn aan een programma worden vervolgens naar dat programma doorbelast.
De begrotingswijziging vertoont een positief saldo van € 444.000. Er zijn lagere lasten betreffende extra investering, omdat de groei van 100 naar 200 klanten vanaf oktober 2025 start. Hierdoor is € 330.000 van de ter beschikking gestelde middelen over 2025 niet ingezet (€ 210.000 personele inzet en € 120.000 instrumenten). Daarnaast is € 150.000 aan re-integratiemiddelen niet ingezet. De personeelskosten stijgen door de CAO (€ 6.000) en aantrekken van een extra regisseur voor inburgering van Middelburgse en Veerse statushouders per 1 september 2025 (€ 29.000). Dit laatste als gevolg van een groeiende caseload.
6
Programma Werkontwikkelbedrijf Wij zorgen voor passend beschut en beschermd rendabel werk voor mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt binnen het Werkontwikkelbedrijf en bij externe opdrachtgevers. Door werk te bieden zorgen we ervoor dat deze groep maatschappelijk participeert. Het Werkontwikkelbedrijf ziet het ontwikkelen van haar SW- en BsW-medewerkers en bijstandsgerechtigden als één van haar hoofdtaken. Dat betekent dat we niet alleen steeds in gesprek zijn met onze medewerkers over ontwikkeling, maar hier ook invulling aan geven door het zoeken naar passend werk. Wij richten ons niet op één werksoort, maar op een ruim palet aan werksoorten zodat de SW- en BsW-medewerkers zich intern kunnen ontwikkelen. Daarbij kan dit ook extern zijn in de vorm van Begeleid Werken of een detachering. Bijstandsgerechtigden stromen in op een passend werkleertraject binnen het Werkontwikkelbedrijf en kunnen daarna via de route trajectbegeleiding en matching worden uitgeplaatst op de arbeidsmarkt. Het Werkontwikkelbedrijf kan meerdere doelgroepen bedienen, zoals arbeidsmatige dagbesteding of bijstandsgerechtigden in een tijdelijke baan. Een belangrijk financieel doel is rendementsverbetering. We werken toe naar een financieel gezond Werkontwikkelbedrijf. Het omslagpunt is het jaar 2021. De eerste stap is om gelijk te komen met de landelijke benchmark.
Wat willen we bereiken Product Werkontwikkelbedrijf (WOB)
Realisatie 2024
Begroot 2025
Begroot 2025-2
Begroot 2025-3
---
---
oktober
oktober
Rendementsverbetering t.o.v. vorig jaar (excl. Subs.resultaat)
€ 770.000 voordeel
€ 800.000 voordeel
€ 422.000 voordeel
€ 315.000 nadeel
Autonome ontwikkeling
Realisatie 2024
Begroot 2025
Begroot 2025-2
Begroot 2025-3
Subsidieresultaat Wsw- en Bswsaldo
€ 629.000 nadeel
€ 797.000 nadeel
€ 572.000 nadeel
€ 80.000 nadeel
Oplevering transitieplan Werkontwikkelbedrijf
Wat gaan we daarvoor doen Eind 2024 is een start gemaakt met het transitieplan. In de eerste helft van 2025 zijn de eerste contouren zichtbaar aan het worden. Dit is een samenspel tussen de afdelingen Werk en Werkontwikkelbedrijf. Ook zijn de uitgangspunten in het Algemeen Bestuur en met de beleidsmedewerkers van gemeenten besproken. De uitgangspunten van het transitieplan zijn ook behandeld in een Walcherse commissievergadering in mei 2025. We verwachten dit najaar een conceptplan op te kunnen stellen. Dit wordt daarna ter zienswijze aan de gemeenteraden aangeboden en vastgesteld in het AB. Dit zal tevens het bestaande implementatieplan vervangen met een nieuwe meerjarenraming. Belangrijk onderdeel van de transitie in het Werkontwikkelbedrijf is de omslag van productie naar ontwikkeling. Dit is een meerjarig (cultuur) traject. In 2024 heeft Orionis een subsidie aangevraagd en toegekend gekregen van het ministerie van SZW met als doel om de manier waarop wij klanten en medewerkers ontwikkelen verder te versterken. In 2025 nemen we onze werkleertrajecten onder de loep. We inventariseren hoe werksoorten nog beter ingezet kunnen worden voor ontwikkeling. Zo ontwikkelen we passende leerlijnen die voldoen aan de vraag van onze klanten en medewerkers.
Ook zorgen we dat het Ontwikkelsysteem wat Orionis gebruikt, Werkstap, aansluit op ons werkproces en dat dit systeem medewerkers ondersteunt in de ontwikkelbehoefte. Verder zijn dit jaar mooie stappen gezet bij de hernieuwde opzet van een trainingscentrum en wordt een start gemaakt met het trainen van de ambtelijke medewerkers in ontwikkelmethodieken. 7
Wat mag het kosten
realisatie 2024
Werkontwikkelbedrijf (bedragen * € 1.000)
lasten
begroting 2025-2
baten
lasten
wijziging
baten
lasten
begroting 2025-3
baten
lasten
baten
Werkinfrastructuur
6.942
5.963
7.060
6.294
369
-429
7.429
5.865
Wsw-doelgroep
15.971
15.493
15.506
14.739
224
808
15.730
15.547
Bsw-doelgroep
235
581
545
659
872
Doorb. Bedrijfsvoering
-540
27
213
572
-501
-60
0
-561
Doorbel. Inzet Werk
342
37
0
0
37
Doorbel. re-integratie
-1.611
-1.611
0
0
-1.611
Subtotaal
21.339
22.037
21.037
21.693
560
592
21.597
Directe apparaatskosten
1.469
0
1.526
0
0
0
1.526
0
Totaal product
22.808
22.037
22.563
21.693
560
592
23.123
22.285
198
-81
Saldo
-771
Reserveringen Saldo na reservering
81 -1.269
Werkontwikkelbedrijf (bedragen * € 1.000)
-870
498
raming 2026 lasten
-789
raming 2027
baten
32
lasten
-247
-838 198 -1.036
raming 2028
baten
lasten
baten
Werkinfrastructuur
7.640
6.024
7.890
6.289
8.167
6.566
Wsw-doelgroep
15.166
15.259
14.778
15.227
14.489
15.336
Bsw-doelgroep
623
962
746
1.068
565
939
Doorb. Bedrijfsvoering
-576
Doorbel. Inzet Werk
22.285
-601
-627
38
40
42
Doorbel. re-integratie
-1.611
-1.611
-1.611
Subtotaal
21.281
22.245
21.242
22.584
21.025
Directe apparaatskosten
1.567
0
1.636
0
1.708
0
Totaal product
22.848
22.245
22.878
22.584
22.733
22.841
22.841
0 Saldo Reserveringen Saldo na reservering
-603 178
-294 178
108 178
-781
-472
-70
Alle overheadkosten zijn opgenomen in programma Overhead. Alle kosten die direct toerekenbaar zijn aan een programma worden vervolgens naar dat programma doorbelast.
In 2019 bedroeg het verlies van het Werkontwikkelbedrijf € 3,2 miljoen. Het verlies over 2024 bedroeg € 1.269.000. We begroten voor 2025 een lager verlies van € 1.036.000. Omdat we een verlies begroot hadden van € 789.000, laat de begrotingswijziging een negatieve bijstelling van € 247.000 zien.
8
Het programmaresultaat (ook wel zuiver resultaat Werkontwikkelbedrijf genoemd) bestaat uit een operationeel resultaat (omzet en kosten) en een subsidieresultaat (rijkssubsidie en loonkosten Sw en Beschut werk medewerkers). Hieronder is dit weergeven.
x €1.000 Operationeel resultaat Subsidieresultaat Totaal
2024 2025-2 -640 -136 -629 -653 -1.269 -789
2025-3 begr.wijz mut tov 24 -956 -819 -316 -80 572 549 -1.036 -247 233
Operationeel resultaat: Het operationeel resultaat bedroeg in 2024 € 640.000 negatief. Begroot voor 2025 was een verbetering naar een resultaat van € 316.000 negatief. De omzet uit productie en detachering is verbeterd ten opzichte van 2024 (+€78.000). Maar de eerder afgegeven omzetverhoging van € 530.000 is niet haalbaar, vanwege tegenvallende verkoopcijfers bij onze opdrachtgevers. We hopen in het laatste kwartaal meer omzet te halen door de capaciteit te vergroten op de afdelingen waar juist een grotere vraag is van onze opdrachtgevers. Op dit moment werken we ook aan een betere benutting van de capaciteit en onderzoeken we verdere verbetermogelijkheden. De effecten hiervan zijn nog onzeker. De kosten stijgen door een geleidelijke vervanging van SW-voorlieden door ambtelijke voorlieden. Vanwege de tegenvallende omzet is besloten een aantal voorgenomen vacatures niet in te vullen. Vooralsnog gaan we uit van een daling van het operationeel resultaat t.o.v. 2024 met € 316.000 wat leidt tot een negatief operationeel resultaat van € 956.000. Subsidieresultaat: Het subsidieresultaat stijgt t.o.v. 2024 met € 549.000, vooral door een toename van de Rijksvergoeding. De verklaring hiervoor is als volgt: • Bij de SW bedraagt het voordeel € 194.000 en is met name incidenteel: De Rijksvergoeding is volledig geïndexeerd, terwijl de lonen pas in de loop van het jaar en op 1-1-26 stijgen.
• Bij NBW is een stijging van € 185.000. Het Rijk compenseert voor te lage loonkostensubsidie. • Daarnaast wordt een extra vergoeding uitgekeerd vanaf 2025 ter compensatie van de lasten van LKS-bij.1 In 2025 bedraagt deze €111.000. Bij Orionis zetten we (nog) geen LKS-bij in. Voorstel is om dit bedrag in te zetten ter dekking van het tekort. De begrotingswijziging bevat een toevoeging aan de reserve van € 198.000. Dit betreft Rijksmiddelen ten behoeve van het transitieplan. In 2024 is reeds € 498.000 ontvangen en gereserveerd. De komende jaren loopt dit bedrag op naar € 2,1 miljoen aan transitiebudget. In het transitieplan zal opgenomen worden hoe dit bedrag ingezet kan worden om te zorgen voor een toekomstbestendig Werkontwikkelbedrijf. Verder is in de tweede begrotingswijziging 2025 een onttrekking uit de reserve transitiebudget gedaan van € 81.000 specifiek voor inzet van extra jobcoaches. Bij nader inzicht wordt dit jaar geen investering in extra jobcoaches gedaan. De onttrekking wordt in de derde begrotingswijziging 2025 gecorrigeerd. Als gevolg van de actie #IkVerdienHetOok heeft de 2e kamer ingestemd met een verhoging per 1 januari 2025 van € 45 netto voor alle medewerkers.
Niet alle details zijn bekend maar voorlopig houden we rekening met een extra uitgave van €400.000 (400 medewerkers x 45 x 12 maanden x factor 2 voor loonheffing en sociale lasten.) Het is nog niet bekend hoe werkgevers hiervoor gecompenseerd worden. Gezien de financiële situatie van de sector gaan we er vanuit dat het Rijk de Werkontwikkelbedrijven volledig compenseert. Vooralsnog zijn geen lasten en baten begroot.
1 LKS-bij betreft inwoners met een indicatie baanafspraak die (nog) geen reguliere baan kunnen vinden en in dienst
komen bij het Werkontwikkelbedrijf.
9
Programma Inkomen Het programma inkomen bevat de inkomensvoorziening voor bijstandsgerechtigden en de verstrekking van bijzondere bijstand en minimaregelingen. Deelnemen aan de maatschappij door werk staat centraal, maar een toereikend leefbudget is een voorwaarde en daarom is een inkomen in de vorm van een uitkering soms (tijdelijk) nodig. Deze uitkeringsverstrekking moet rechtvaardig en rechtmatig: vanuit vertrouwen en maatwerk, maar tegelijkertijd het juiste gebruik van (armoede)regelingen actief stimuleren. De financiële problematiek van de inwoner kan niet los gezien worden van problematiek op andere leefgebieden. Een natuurlijke en soepel lopende samenwerking met de gemeentelijke toegangen voor het sociaal domein en aanpalende organisaties is daarvoor nodig.
Wat willen we bereiken Product Inkomen
Realisatie 2024
Begroot 2025
Begroot 2025-2
Begroot 2025-3
2762
3007
2739
2739
Saldo uitkeringslasten en Rijksvergoedingen
€ 1,33 mln overschot
€ 0,11 mln tekort
€ 0,26 mln tekort
€ 1,25 mln tekort
Van aanvraag tot afhandeling: aanvragen zijn binnen x weken afgehandeld en betaalbaar gesteld 2
83 % binnen 4 weken
90 % binnen 90 % binnen 83 % binnen 4 weken 4 weken 4 weken
Het klantenbestand Participatiewet per ultimo jaar
Wat gaan we daarvoor doen In 2025 is gestart met het verbeteren van de processen en het verhogen van het kennisniveau en deskundigheidsniveau van de huidige medewerkers. Hiermee doorbreken wij de toenemende complexiteitsspiraal. De vernieuwingen in de Participatiewet (PW in Balans) zijn met name gericht op maatwerk. Dit vraagt van zowel de wetgever en beleidsmaker als van de organisatie en de medewerkers zelf een andere, op deskundigheid gestoelde kijk op de situatie van de klant. Met name van medewerkers wordt meer lef, beter luisteren, goed analyseren en vooral uitstekend verantwoorden en rapporteren verwacht. Van de organisatie wordt een minder complexe procesgang gevraagd en van leidinggevenden vertrouwen en begrenzen, goed faciliteren en een hoge mate van inspiratie. Juist maatwerk (en het voorkomen van willekeur) vraagt tijd investeren in casusbesprekingen en bijvoorbeeld intervisie. Om de inspanning die dit vraagt niet ten koste van de huidige klanten te laten gaan is in de vorige begrotingswijziging 2 fte extra capaciteit toegekend voor een periode van 2 jaar. De voortgang ligt op schema.
2 Een aanvraag moet goed afgewikkeld worden, snelheid is geen doel op zich. En doorlooptijd is niet
altijd door ons beïnvloedbaar. Snelle duidelijkheid voor de klant is wel gewenst. Daarom wordt deze binnenkort vervangen door: bij 90% actie opgepakt binnen x werkdagen na melding. 10
Wat mag het kosten
Inkomen (bedragen * € 1.000)
realisatie 2024 lasten
begroting 2025-2
baten
lasten
wijziging
baten
lasten
begroting 2025-3
baten
lasten
baten
Personeelslasten
2.359
0
2.529
0
57
0
2.586
0
Inkomensvoorziening Buig
54.551
55.944
54.637
54.372
2.653
1.702
57.290
56.074
Onderzoekskosten BBZ
33
0
104
0
-73
0
31
Tozo-regeling
544
544
300
300
50
50
350
Energietoeslag
639
639
0
0
0
0
0
0
Leefgeld Oekraïne
780
780
760
760
-50
-50
710
710
5.811
5.811
7.009
7.009
-189
-189
6.820
6.820
27
0
32
0
0
0
32
0
64.744
63.718
65.370
62.441
2.448
2.729
67.818
65.170
Bijdrage gemeenten BUIG
Bijz.bijstand/minimareg.
1.216
overig Subtotaal
1.216 350
Directe apparaatskosten
1.559
0
1.620
0
0
0
1.620
0
Totaal product
66.303
63.718
66.990
62.441
2.448
2.729
69.438
65.170
Saldo
Inkomen (bedragen * € 1.000)
-2.585
raming 2026 lasten
-4.548
raming 2027
baten
lasten
281
raming 2028
baten
lasten
baten
Personeelslasten
2.759
0
2.793
0
2.916
0
Inkomensvoorziening Buig
58.164
58.231
58.809
59.389
59.756
60.751
Bijdrage gemeenten BUIG
-67
-580
-995
Onderzoekskosten BBZ
50
Tozo-regeling
400
400
200
200
100
100
Energietoeslag
0
0
0
0
0
0
684
684
116
116
0
0
7.133
7.133
7.446
7.446
7.774
7.774
32
0
34
0
35
0
69.221
66.381
69.450
66.571
70.633
67.630
Leefgeld Oekraïne Bijz.bijstand/minimareg. overig Subtotaal
52
52
Directe apparaatskosten
1.663
0
1.736
0
1.813
0
Totaal product
70.885
66.381
71.187
66.571
72.446
67.630
Saldo
-4.504
-4.268
-4.616
-4.816
Alle overheadkosten zijn opgenomen in programma Overhead. Alle kosten die direct toerekenbaar zijn aan een programma worden vervolgens naar dat programma doorbelast.
De begrotingswijziging laat een positieve bijstelling van € 281.000 zien: • Het BUIG saldo daalt met € 951.000. Hierdoor wordt een negatief BUIG saldo over 2025 van € 1,2 miljoen begroot. Deze wordt hieronder toegelicht. • De gemeentelijke bijdrage om dit te dekken stijgt met € 951.000. • Er vindt een verschuiving vanuit € 265.000 plaats vanuit programma Overhead. Hierdoor wordt in het programma Inkomen het volledige BUIG-tekort gedekt door de gemeentelijke bijdrage. Het programmaresultaat laat hierdoor de exploitatiekosten van het programma zien. • Er zijn lagere uitgaven voor BBZ onderzoeken begroot ad. € 73.000. • De personeelslasten worden € 57.000 hoger door de CAO-aanpassing (€ 4.000), extra uitvoeringskosten ten behoeve van de alleenverdienersproblematiek (€ 40.000) en instelkosten voor het dal-vrij busabonnement voor Veerse inwoners (€ 13.000). Het Rijk stelt overigens budget beschikbaar aan gemeenten voor de alleenverdienersproblematiek.
11
Om het BUIG saldo te analyseren wordt het BUIG saldo van gemeente Middelburg en Vlissingen met elkaar vergeleken. (Gemeente Veere is vanwege het geringe bijstandsvolume niet meegenomen in deze vergelijking.) In onderstaande grafiek zijn de BUIG saldi per gemeente opgenomen.
Als we kijken naar de trend per gemeente zien we dat het BUIG tekort jaarlijks afneemt in beide gemeenten. Wel blijkt uit deze grafiek heel duidelijk dat het geprognotiseerde BUIG saldo voor 2025 in Vlissingen totaal niet in lijn ligt met de trend vanuit de afgelopen jaren. Er is een onverklaarbare afwijking van circa € 2 miljoen. Tevens is het opvallend dat het tekort in Vlissingen permanent hoger is dan het tekort in Middelburg. Het verdeelmodel is duidelijk niet passend voor Vlissingen. Dit sluit aan bij de bevindingen van SZW / Divosa: Recent onderzoek toont aan dat structurele tekorten bij gemeenten kunnen samengaan met een kwalitatief goed beleid en uitvoering. Het negatieve BUIG saldo van € 1,2 miljoen kan volledig verklaard worden door de vaststelling van een te laag budgetaandeel 2025 voor Vlissingen in september 2024. Een ‘normaal’ budgetaandeel had geresulteerd in circa € 2 miljoen extra middelen en dus een (Walchers) BUIG overschot van € 0,8 miljoen. Vlissingen heeft bezwaar aangetekend maar dit is afgewezen. Vlissingen heeft besloten in beroep te gaan. Voor de meerjarenraming is als uitgangspunt genomen dat deze verslechtering van € 1,0 miljoen eenmalig is voor 2025.
Met andere woorden: we verwachten dat het nadelig effect van de bijstelling (van € 2 miljoen) van de verdeelsleutel Vlissingen in het landelijke verdeelmodel in ieder geval voor de helft weer teniet gedaan wordt in 2026 als gevolg van mutaties in het verdeelmodel. Deze verwachting is reëel maar uiteraard geen zekerheid. De afgelopen jaren hebben laten zien dat de Rijksvergoeding grote schommelingen kan vertonen, zowel van jaar op jaar als binnen het jaar zelf. Verder is de landelijk verwachte groei in bijstandsuitkeringen ook verwerkt in de meerjarenraming, zowel inkomsten als uitgaven, evenals de voordelige gevolgen van de extra investering in re-integratie.
12
Programma Schuldhulpverlening De afgelopen jaren is de aandacht voor het onderwerp schuldhulpverlening gegroeid. Erkend wordt dat de problematiek groot is. Inwoners met problematische schulden zoeken in veel gevallen pas laat hulp. Met als gevolg dat de problematiek nog groter wordt of verborgen blijft. Terwijl een schuldenvrij bestaan een solide basis vormt om volwaardig mee te doen in de maatschappij. Het programma Schuldhulpverlening bevat alle interventies voor inwoners van Walcheren met financiële zorgen. Met als doel schuldenproblematiek zoveel mogelijk te voorkomen en dat mensen met schuldproblematiek zich als vanzelf tot de juiste instantie wenden. Hierbij moeten ze kunnen rekenen op een rechtvaardige, begripvolle en duurzame oplossing die hen weer perspectief biedt. Daarnaast moeten we onze ambitie in de context van de economische ontwikkelingen plaatsen. Ook constateren wij een toename van schulden onder jeugdige inwoners als gevolg van de coronaperiode; zij verdienen extra aandacht.
Wat willen we bereiken Product Schuldhulpverlening
Realisatie 2024
Begroot 2025
Begroot 2025-2
Begroot 2025-3
42 % 98 %
> 35 % > 90 %
> 35% > 90%
> 35% > 90%
Maximaal 7 werkdagen tussen de melding en een gesprek met SHV-er
83 %
90 %
90%
90%
Percentage geslaagde schuldregelingen
84 %
80 %
80%
80%
Percentage recidive in schuldhulpverlening3
---
< ..%
< ..%
< ..%
Vroegsignalering: % bereikt % hulp aanvaard
Wat gaan we daarvoor doen Gemeenten en Orionis Walcheren willen meer inzetten op schuldenproblematiek als onderdeel van investeren in bestaanszekerheid. Deze inzet is op drie onderdelen: • We willen meer huishoudens bereiken met (beginnende) schulden • We willen meer hulptrajecten voor zowel vroegsignalering als schuldhulpverlening. • We willen dat de hulptrajecten effectief zijn. Daarnaast is extra inzet nodig om te voldoen aan de landelijke normen inzake basisdienstverlening Schuldhulpverlening, met name op het gebied van nazorg en begeleiding. Extra inzet wordt overigens ondersteund door het Rijk, die aanvullende middelen beschikbaar stelt aan gemeenten. De colleges van gemeenten hebben een plan geaccordeerd. De uitvoering zal starten in 2026, zodra het benodigde personeel is geworven. De financiële gevolgen zullen opgenomen worden in de eerste begrotingswijziging 2026.
Hiervoor is geen nulmeting beschikbaar, dus is het lastig om een norm te bepalen. Door deze toch als KPI op te nemen wordt in de loop van 2025 hier in ieder geval op gerapporteerd. 3
13
Wat mag het kosten
Schuldhulpverlening (bedragen * € 1.000)
realisatie 2024 lasten
begroting 2025-2
baten
lasten
wijziging
baten
lasten
begroting 2025-3
baten
lasten
baten
Personeelslasten
1.291
1.509
36
0
1.545
Overige kosten
10
16
0
0
16
Bijdragen klanten/derden
0
75
0
45
0
25
0
70
316
319
320
320
0
0
320
320
1.618
393
1.845
365
36
25
1.881
390
0
0
343
36
25
2.224
KOT-toekenningen Subtotaal Directe apparaatskosten Totaal product
330
343
1.948
393
Saldo
Schuldhulpverlening (bedragen * € 1.000)
-1.823
0
0
-1.555
-1.823
raming 2026 lasten
365
-1.555
Reserveringen Saldo na reservering
2.188
raming 2027
baten
lasten
-11 0
0
-11
-1.834
raming 2028
baten
lasten
baten
1.595
1.621
Overige kosten
9
9
Bijdragen klanten/derden
0
37
0
39
0
214
214
0
0
0
0
1.818
251
1.630
39
1.702
40
251
1.998
39
2.086
Subtotaal Directe apparaatskosten Totaal product Saldo Reserveringen Saldo na reservering
352 2.170
-1.834
0
Personeelslasten
KOT-toekenningen
390
1.693 10
368
40
384 40
-1.919
-1.960
0
0
0
-1.919
-1.960
-2.046
-2.046
Alle overheadkosten zijn opgenomen in programma Overhead. Alle kosten die direct toerekenbaar zijn aan een programma worden vervolgens naar dat programma doorbelast.
De begrotingswijzing laat een negatieve bijstelling van € 11.000 zien. De lonen stijgen door de CAO met € 2.000. Er zijn lagere baten ad. € 9.000. Daarnaast is een ESF subsidie ontvangen ter hoogte van € 34.000, waarmee extra personele inzet kan worden gefinancierd. Dit bedrag is zowel in de baten als de lasten opgenomen.
14
Programma Overhead Wat willen we bereiken Een resultaat- en klantgerichte uitvoering van de hiervoor genoemde programma’s, binnen de kaders en budgetten die vastgesteld zijn en met oog voor aankomende wettelijke en wetenschappelijke ontwikkelingen.
Wat gaan we daarvoor doen Informatisering en digitalisering We worden geconfronteerd met een enorme hoeveelheid (automatiserings- en informatiserings-) projecten en digitale wettelijke ontwikkelingen. Momenteel zijn we bezig met een vijftal trajecten rondom de vernieuwing of aanpassing van systemen en komen er in 2025 nog een aantal (vanuit verplichtingen) bij. Onder andere een aanbesteding van een nieuw ERP pakket, verSaaSing van de volledige software en uitfasering van Citrix. Dit zijn complexe projecten die veel tijd en middelen kosten. Huisvesting Onderhoud, veiligheid en verduurzaming van gebouwen en installaties vragen veel aandacht. De komende jaren dienen een aantal zaken op de terreinen en in de gebouwen vervangen te worden vanwege ARBO, aangescherpte Milieuwet- en regelgeving, veiligheid en defecten. We maken hierbij onderscheid tussen de volgende thema’s: • Uitvoeren incidenteel (onverwacht) groot onderhoud op basis van o.a. ARBO & Veiligheid. Een deel van de dakbedekking en valbeveiliging zal vervangen moeten worden. Hiervoor is in 2024 al een voorziening getroffen. Tevens dient mogelijk het steunpunt van de buitendienst aan de Abeelseweg op basis van ARBO en Veiligheid verbouwd te worden, maar hiervan wordt de noodzaak nog onderzocht vanwege de Dienstverleningsovereenkomsten met de gemeenten.
We gaan de toegangscontrole en het sleutelbeheer van het gebouw (druppelsysteem) verbeteren vanuit het oogpunt van veiligheid. • Doorvoeren verplichte duurzaamheid- en energiemaatregelen. We gaan in 2025 verder met het gespecificeerd gescheiden afval inzamelen. Ook moeten we op aangeven van de RUD Zeeland verdergaande verduurzamingsmaatregelen treffen. We sturen aan op een volledig inzicht en meerjarenplanning tegen eind 2025. Personeel Begin 2025 is een plan opgesteld om het hoge ziekteverzuim structureel terug te dringen: een verzuimaanpak met een brede blik op gezondheid. Dit plan richt zich op: • Voorlichting voor medewerkers en leidinggevenden • Training voor leidinggevenden • Inzet van een (vitaliteits-)coach • Benutten van re-integratiemogelijkheden • Actuele en betrouwbare data De uitrol van dit plan ligt op schema. Samenwerking met gemeenten Tijdens de behandeling van de tweede begrotingswijziging 2025 heeft het AB opgeroepen om meer samen te werken met de Walcherse gemeenten. Met als doel om kennis en formatie te delen en zo efficiënter te werken. Dit is een langdurig proces en heeft logischerwijs nog niet tot concrete resultaten geleid. Financiële functies Naar aanleiding van de ontwikkeling van de Strategische doelen voor de toekomst van Orionis is in 2024 de functie van Businesscontroller herbeschreven. Dit heeft geleid tot het inzicht dat onze
15
financiële dienstverlening toe is aan een doorontwikkeling en professionalisering. In 2025 zullen we daarom extern financieel organisatieadvies inwinnen over een verbetering van deze dienstverlening.
Wat mag het kosten
Ov erhead (bedragen * € 1.000)
realisatie 2024 lasten
begroting 2025-2
baten
lasten
wijziging
baten
lasten
begroting 2025-3
baten
lasten
baten
Personeelslasten
10.662
0
11.596
0
26
0
11.621
0
ov erig
7.240
1.832
6.676
1.431
511
95
7.187
1.526
Subtotaal
17.902
1.832
18.272
1.431
537
95
18.808
1.526
Directe apparaatskosten
-4.189
0
-4.353
0
0
0
-4.353
0
Totaal product
13.713
1.832
13.919
1.431
537
95
14.456
1.526
Saldo
-11.881
-12.488
-442
-12.930
60
622
-105
517
-11.821
-11.866
-547
-12.413
Reserv eringen Saldo na reserv ering
Ov erhead (bedragen * € 1.000)
raming 2026 lasten
raming 2027
baten
lasten
raming 2028
baten
lasten
baten
Personeelslasten
11.752
0
12.269
0
12.809
0
ov erig
6.744
1.452
6.883
1.382
7.146
1.440
Subtotaal
18.496
1.452
19.152
1.382
19.955
1.440
Directe apparaatskosten
-4.470
0
-4.667
0
-4.872
0
Totaal product
14.026
1.452
14.485
1.382
15.082
1.440
Saldo Reserv eringen Saldo na reserv ering
-12.574
-13.103
60
54
0
-12.514
-13.049
-13.643
-13.643
Alle overheadkosten zijn opgenomen in programma Overhead. Alle kosten die direct toerekenbaar zijn aan een programma worden vervolgens naar dat programma doorbelast.
De begrotingswijziging vertoont een negatieve bijstelling van € 547.000. De personele bijstelling bedraagt € 26.000 en bestaat uit een aanpassing vanuit de CAO (€ 13.000) en extra kosten voor de alleenverdienersproblematiek (€ 13.000). De mutatie in de baten betreft een verhoging van de specifieke bijdrage vanuit gemeenten ten behoeve van inburgering, alleenverdienersproblematiek en instellingskosten voor het dal-vrije busabonnement.
De grootste aanpassing betreft een stijging van een drietal posten die vallen onder overige kosten ad. € 511.000. Deze bestaan uit huisvestingslasten, advieskosten en kosten voortkomende uit I&A projecten. Door het samenwerken op de gedeelde software met onze I&A-partners is overigens voorkomen dat deze laatste kostenpost nog hoger zou uitkomen. Hieronder per post een kleine toelichting: • De aankoop van een nieuw ERP-systeem ten behoeve van het Werkontwikkelbedrijf geeft in 2025 € 350.000 extra kosten. De vervanging was noodzakelijk omdat geen support meer werd geleverd op het oude systeem. Omdat slechts een beperkt aan aanbieders op deze markt actief zijn, was de keuze beperkt en bracht de uitkomst van de Europese aanbesteding enorm hoge kosten met zich mee.
16
Daarnaast speelt de verSaaSing van andere software en de uitfasering van Citrix, die samen met Middelburg en Vlissingen wordt uitgevoerd. Dit brengt extra incidentele kosten (consultancy) ad. € 135.000 met zich mee. De huisvestingslasten stijgen incidenteel met € 82.000. De oorzaak hiervan is de vervanging van de LED verlichting in het kantoor ad. € 132.000. Deze is in 2025 uitgevoerd in de veronderstelling dat deze op 10 jaar kon worden afgeschreven, waardoor deze binnen budget zou passen. De accountant heeft echter aangegeven dat de volledige kosten in 2025 moeten worden opgenomen. Advieskosten: De advieskosten zijn incidenteel € 50.000 hoger in 2025. De oorzaak is enerzijds hoge juridische kosten en anderzijds advieskosten voor de herinrichting van de financiële functie.
•
•
•
Reserveringen Er zijn een aantal reserves gevormd, volgens onderstaande specificatie.
stand 1/1/2025 Algemene reserv e Uitv oering Tozo
toevoeging
onttrekking
2025-3
2025-3
mutaties 2025 stand 2025-2
stand 2025-3
0
906.515
906.515
906.515
114.000
-60.000
54.000
54.000
Budgetov erhev eling
105.000
105.000
Transitie Werkontwikkelbedrijf
498.000
-81.000
417.000
197.810
81.000
695.810
TOTAAL
612.000
765.515
1.377.515
302.810
81.000
1.761.325
Algemene reserve: Het jaarresultaat 2024 is toegevoegd aan de algemene reserve. In de tweede begrotingswijziging zijn hieruit incidentele kosten gedekt ad. € 562.000. Hierdoor resteert een reserve van € 906.515. Hieruit worden de lasten voor de extra investering in re-integratie ad. € 870.000 gefinancierd. Ten behoeve van de uitvoering TOZO is een aflopende reserve beschikbaar Budgetoverheveling: In de tweede begrotingswijziging 2025 is budget verleend voor de noodzakelijke aanpassing van de toegangscontrole. Door een lange voorbereidingstijd vindt de uitvoering niet in 2025 maar in de eerste helft van 2026 plaats. Middels deze reserve wordt het budget overgeheveld van 2025 naar 2026. Transitie Werkontwikkelbedrijf: Ten behoeve van de transitie van het Werkontwikkelbedrijf stelt het Rijk over de periode van 2024 tot 2034 middelen beschikbaar. In afwachting van het transitieplan zijn de middelen van 2024 (€ 498.000) en 2025 (€ 197.810) gereserveerd.
•
• •
•
Overzicht taakvelden conform BBV Bedragen in € 1.000
2e begrotingswijziging 2025
Taak veld 0
3e begrotingswijziging 2025
lasten
baten
saldo
lasten
baten
saldo
18.053
-5.783
12.270
18.590
-5.878
12.712
Bestuur en ondersteuning
0.4
Overhead
0.5
Treasury
0.7
Algemene uitkeringen en overige uitkeringen
0.9
218
0
218
218
0
218
-20.555
0
-20.555
-20.634
0
-20.634
Vennootschapsbelasting
0
0
0
0
0
0
0.10
Mutaties reserves
0
-703
-703
303
-622
-319
0.11
Resultaat van de rekening van baten en lasten
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
6.3
6
Sociaal Domein Inkomensregelingen
69.178
-62.807
6.371
71.662
-65.560
6.102
6.4
WsW en Beschut Werk
22.563
-21.693
870
23.123
-22.285
838
6.5
Arbeidsparticipatie
8.375
-6.847
1.528
7.930
-6.847
1.083
0
17
0
Algemene Dekkingsmiddelen Wat mag het kosten De algemene dekkingsmiddelen betroffen voorheen de exploitatievergoeding van gemeenten en de extra gemeentelijke bijdrage voor BUIG en het resultaat van het Werkontwikkelbedrijf. Een deel van de bestaande de Algemene Dekkingsmiddelen betreft een deel wat nu gerubriceerd wordt onder het BUIG saldo. Omwille van een beter inzicht is de gemeentelijke bijdrage voor het BUIG saldo vanaf deze begrotingswijziging opgenomen in het programma Inkomen. Hiermee staan baten en lasten betreffende de BUIG in het zelfde programma. De algemene dekkingsmiddelen betreffen nu enkel de exploitatiebijdrage van gemeenten. Het saldo BUIG tot en met de 2e begrotingswijziging 2025 bedroeg € 265.000 negatief. Dit bedrag wordt verschoven van programma Algemene Dekkingsmiddelen naar programma Inkomen. Dit is in onderstaande tabel verwerkt.
Alg. dekkingsmiddelen (bedragen * € 1.000)
realisatie 2024 lasten
Bijdrage gemeenten
Alg. dekkingsmiddelen (bedragen * € 1.000)
baten
begroting 2025-2 lasten
baten
19.756
raming 2026 lasten
Bijdrage gemeenten
baten
wijziging lasten
begroting 2025-3
baten
20.555
raming 2027 lasten
baten
21.177
lasten
-265
baten
20.290
raming 2028 lasten
baten
22.618
24.003
Verwerking begrotingssaldo Bij vaststelling van deze begroting worden de saldi verwerkt in de exploitatiebijdrage en daarmee wordt de begroting dan sluitend. Wat dit betekent voor de algemene dekkingsmiddelen is hieronder opgenomen.
Alg. dekkingsmiddelen (bedragen * € 1.000)
realisatie 2024 lasten
Bijdrage gemeenten
Alg. dekkingsmiddelen (bedragen * € 1.000)
Bijdrage gemeenten
baten
begroting 2025-2 lasten
baten
19.756
raming 2026 lasten
baten
wijziging lasten
begroting 2025-3
baten
20.555
raming 2027 lasten
baten
21.765
23.344
lasten
79
baten
20.634
raming 2028 lasten
baten
25.674
De wijziging van € 79.000 betreft een saldo van de verschuiving van - € 265.000 naar programma Inkomen en de mutatie van de exploitatiebijdrage gemeenten van € 344.000.
18
19
TOTAALOVERZICHT VAN LASTEN EN BATEN
(bedragen * € 1.000)
2024
2025-2
2025-3
3e bw25
R2026-1
R2027
R2028
112.287
114.034
117.171
3.136
118.372
119.375
121.618
Re-integratie
7.515
8.375
7.930
-444
8.443
8.826
9.270
Werkontwikkelbedrijf
22.808
22.563
23.123
560
22.848
22.878
22.733
Inkomen
66.303
66.990
69.438
2.448
70.885
71.187
72.446
Schuldhulpv erlening
1.948
2.188
2.224
36
2.170
1.998
2.086
Ov erhead
13.713
13.919
14.456
537
14.026
14.485
15.082
Heffing VPB
-
-
-
-
-
-
-
Onv oorzien
-
-
-
-
-
-
-
Alg. dekkingsmiddelen
-
-
-
-
-
-
-
Lasten
Baten
-113.769
-113.331
-116.507
-3.176
-118.208
-120.224
-123.467
Re-integratie
-6.032
-6.847
-6.847
-
-6.703
-7.030
-7.513
Werkleerbedrijf
-22.037
-21.693
-22.285
-592
-22.245
-22.584
-22.841
Inkomen
-63.718
-62.441
-65.170
-2.729
-66.381
-66.571
-67.630
-393
-365
-390
-25
-251
-39
-40
Ov erhead
-1.832
-1.431
-1.526
-95
-1.452
-1.382
-1.440
Heffing VPB
-
-
-
-
-
-
-
Onv oorzien
-
-
-
-
-
-
-
Alg.dekkingsmiddelen
-19.756
-20.555
-20.290
265
-21.177
-22.618
-24.003
Saldo
-1.482
703
663
-40
164
-850
-1.849
13
-703
-319
384
-752
124
178
-1.469
0
344
344
-588
-726
-1.671
Schuldhulpv erlening
Reserv eringen Saldo na reservering
20
Programma Arbeidsmarkt 2024
2025-2
2025-3
3e bw25
R2026-1
R2027
R2028
7.515.061
8.374.531
7.930.038
-444.493
8.443.462
8.826.032
9.269.911
Personeelslasten
2.999.600
2.823.642
2.859.149
35.507
2.988.723
3.120.227
3.257.517
Doorbelast naar WOB
-342.100
-56.000
-56.000
-
-57.512
-60.043
-62.684
extra personele inzet
1.505.402
1.926.851
1.716.851
-210.000
2.024.000
2.195.000
2.418.000
Doorbelast werkinfra
1.611.000
1.611.000
1.611.000
-
1.611.049
1.611.049
1.611.049
Loonkosten WiW/BsW
38.860
-
-
-
-
-
-
Plaatsingsv ergoedingen
131.256
322.298
322.298
-
150.000
156.600
163.490
Ov erige instrumenten
739.593
882.863
612.863
-270.000
840.000
876.960
915.546
Directe apparaatskosten
831.450
863.877
863.877
-
887.202
926.239
966.993
-6.032.077
-6.846.665
-6.846.665
-
-6.702.800
-7.029.901
-7.513.273
extra personele inzet
-221.904
-526.665
-526.665
-
-400.000
-417.600
-435.974
Ov erige instrumenten
-262.173
-241.000
-241.000
-
-
-
-
Bijdrage gemeenten
-5.548.000
-6.079.000
-6.079.000
-
-6.302.800
-6.612.301
-7.077.299
Saldo
1.482.985
1.527.866
1.083.373
-444.493
1.740.662
1.796.131
1.756.638
Reserv eringen
-425.000
-
-870.000
Saldo na reserv ering
1.057.985
-444.493
870.662
Lasten
Baten
1.527.866
1.083.373
21
1.796.131
1.756.638
Programma Werkontwikkelbedrijf Lasten
2024
2025-2
2025-3
3e bw25
R2026-1
R2027
R2028
22.808.017
22.562.807
23.123.137
560.330
22.848.498
22.878.117
22.733.068
Personeelslasten
4.031.059
4.355.000
4.590.000
235.000
4.713.930
4.921.343
5.137.882
Huisv esting
1.153.944
1.098.001
1.180.649
82.648
1.173.980
1.183.075
1.192.918
Productiemiddelen
756.449
734.530
704.666
-29.864
691.077
686.027
697.777
Bedrijfsrestaurant
218.919
227.165
215.000
-12.165
220.805
230.520
240.663
Ov erig
781.524
645.001
738.712
93.711
840.512
868.629
897.983
Wsw-doelgroep
15.970.616
15.506.000
15.730.000
224.000
15.166.000
14.778.000
14.489.000
Bsw-doelgroep
234.987
545.000
572.000
27.000
623.000
746.000
565.000
Doorbel. Dienstv erlening
-479.520
-438.221
-498.221
-60.000
-511.673
-534.187
-557.691
Doorbel. Wsw kantoor
-60.000
-62.340
-62.340
-
-64.023
-66.840
-69.781
Doorbel. Inzet Werk
342.100
37.442
37.442
-
38.453
40.145
41.911
Doorbel. re-integratie
-1.611.000
-1.611.000
-1.611.000
-
-1.611.000
-1.611.000
-1.611.000
Directe apparaatskst.
1.468.940
1.526.229
1.526.229
-
1.567.437
1.636.404
1.708.406
-22.036.764
-21.692.748
-22.284.955
-22.245.254
-22.584.067
-22.840.913
Baten
-592.207
Huisv esting
-12.000
-
-
-
-
-
-
Productiemiddelen
-97.068
-
-10.375
-10.375
-10.655
-11.124
-11.613
Bedrijfsrestaurant
-91.624
-88.315
-88.000
315
-90.376
-94.353
-98.504
Ov erig
-90.325
-
-14.400
-14.400
-14.789
-15.440
-16.119
Netto omzet
-5.671.565
-6.206.000
-5.752.669
453.331
-5.907.991
-6.167.943
-6.439.332
Wsw-doelgroep
-15.492.729
-14.739.091
-15.547.208
-808.117
-15.259.446
-15.226.914
-15.336.311
Bsw-doelgroep
-581.453
-659.342
-872.303
-212.961
-961.997
-1.068.295
-939.034
771.253
870.059
838.182
-31.877
603.244
294.050
-107.845
Saldo Reserv eringen Saldo na reserv ering
498.000
-81.000
197.810
278.810
178.029
178.029
178.029
1.269.253
789.059
1.035.992
246.933
781.273
472.079
70.184
22
Programma Inkomen Lasten
2024
2025-2
2025-3
3e bw25
R2026-1
R2027
R2028
66.303.013
66.989.601
69.437.725
2.448.124
70.884.551
71.186.908
72.446.334
Personeelslasten
2.358.700
2.528.663
2.586.000
57.337
2.758.522
2.793.245
2.916.148
Inkomensv oorziening Buig
54.550.632
54.637.050
57.290.000
2.652.950
58.164.000
58.809.000
59.756.000
Onderzoekskosten BBZ
32.969
103.900
30.600
-73.300
50.000
52.200
52.199
Tozo-regeling
544.347
300.000
350.000
50.000
400.000
200.000
100.000
Energietoeslag
639.200
-
-
-
-
-
-
Leefgeld Oekraïne
780.161
760.000
710.000
-50.000
684.000
116.000
-
Bijzondere bijstand
3.518.995
4.516.627
3.915.000
-601.627
4.118.270
4.299.474
4.488.651
Minimabeleid
2.292.291
2.492.236
2.905.000
412.764
3.014.245
3.146.872
3.285.334
26.970
31.586
31.586
-
32.248
33.667
35.148
1.558.748
1.619.539
1.619.539
-
1.663.267
1.736.450
1.812.854
-63.718.499
-62.441.291
-65.170.000
-66.380.515
-66.571.346
-67.629.985
Ov erig Directe apparaatskosten
Baten Personeelslasten
-
-2.728.709
-
-
-
Inkomensv oorziening Buig
-1.263.789
-999.550
-790.000
209.550
-1.036.000
-1.075.000
-1.114.000
Rijksv ergoeding Buig
-54.680.500
-53.372.874
-55.284.000
-1.911.126
-57.195.000
-58.314.000
-59.637.000
Bijdrage gemeenten
-
-
-
-
-
-1.216.000
-1.216.000
67.000
580.000
995.000
Tozo-regeling
-543.563
-300.000
-350.000
-50.000
-400.000
-200.000
-100.000
Energietoeslag
-639.200
-
-
-
-
-
-
Leefgeld Oekraïne
-780.162
-760.000
-710.000
50.000
-684.000
-116.000
-
Bijzondere bijstand
-76.000
-
-
-
-
-
-
Minimabeleid
-138.452
-30.685
-65.000
-34.315
-66.755
-69.692
-72.759
-5.596.834
-6.978.182
-6.755.000
223.182
-7.065.760
-7.376.653
-7.701.226
2.584.514
4.548.310
4.267.725
-280.585
4.504.036
4.615.562
4.816.349
Bijdr. gemeenten bb/min
Saldo Reserv eringen Saldo na reserv ering
2.584.514
-
-
4.548.310
4.267.725
23
-280.585
4.504.036
4.615.562
4.816.349
Programma Schuldhulpverlening 2024
2025-2
2025-3
3e bw 25
R2026-1
R2027
R2028
1.947.836
2.188.440
2.224.111
35.671
2.169.969
1.998.183
2.086.103
1.291.300
1.509.329
1.545.000
35.671
1.594.931
1.621.260
1.692.595
Advieskosten
10.207
16.115
16.115
-
8.781
9.167
9.571
KOT-toekenningen
316.208
320.000
320.000
-
214.000
-
-
Directe apparaatskosten
330.121
342.996
342.996
-
352.257
367.756
383.937
-393.268
-365.278
-390.121
-24.843
-250.972
-38.599
-40.297
Bijdragen klanten
-13.529
-18.264
-13.000
5.264
-13.351
-13.938
-14.552
Bijdragen derden
-61.049
-27.014
-57.121
-30.107
-23.621
-24.660
-25.745
KOT-toekenningen
-318.690
-320.000
-320.000
-
-214.000
-
-
1.554.568
1.823.162
1.833.990
10.828
1.918.997
Lasten Personeelslasten
Baten
Saldo Reserveringen
-
Saldo na reservering
-
-
1.554.568
1.823.162
1.833.990
2024
2025-2
2025-3
13.713.231
13.918.909
Personeelslasten
10.662.374
Huisv esting ICT
10.828
-
1.959.585 -
2.045.806 -
1.918.997
1.959.585
2.045.806
3e bw25
R2026-1
R2027
R2028
14.455.680
536.771
14.025.626
14.485.403
15.082.478
11.595.758
11.621.269
25.511
11.752.043
12.269.133
12.808.975
2.832.066
2.163.581
2.140.045
-23.536
1.919.863
1.960.297
2.002.649
3.498.230
3.553.502
4.038.298
484.796
3.983.906
4.038.706
4.212.845
Inv entaris en v erv oer
125.673
92.068
92.068
-0
94.371
98.226
102.250
Ov erig
784.147
866.639
916.639
50.000
745.602
785.889
827.948
-4.189.259
-4.352.639
-4.352.639
-
-4.470.160
-4.666.847
-4.872.189
-1.831.910
-1.430.706
-1.525.706
-95.000
-1.452.017
-1.382.106
-1.439.619
-1.831.910
-1.430.706
-1.525.706
-95.000
-1.452.017
-1.382.106
-1.439.619
11.881.321
12.488.203
12.929.974
441.771
12.573.608
13.103.297
13.642.859
-60.311
-622.000
-517.000
105.000
-60.000
-54.000
11.821.010
11.866.203
12.412.974
546.771
12.513.608
13.049.297
Programma Overhead Lasten
Directe apparaatskst.
Baten Ov erig
Saldo Reserv eringen Saldo na reserv ering
24
13.642.859
Algemene Dekkingsmiddelen
Alg. dekkingsmiddelen (bedragen * € 1.000)
realisatie 2024 lasten
Bijdrage gemeenten
Alg. dekkingsmiddelen (bedragen * € 1.000) Bijdrage gemeenten
baten
begroting 2025-2 lasten
baten
19.756
raming 2026 lasten
baten
wijziging lasten
begroting 2025-3
baten
20.555
raming 2027 lasten
baten
21.765
23.344
25
lasten 79
raming 2028 lasten
baten 25.674
baten 20.634
Overzicht van incidentele baten en lasten/Onvoorzien Incidentele lasten Programma
Omschrijving
2025-2
mutaties
2025-3
Arbeidsmarkt
Projectkosten methodisch ontwikkelen
241.000
0
241.000
Lagere uitgaven RI-middelen
0
-150.000
-150.000
Extra investering in re-integratie
0
-330.000
-330.000
Werkontwikkelbedrijf
Transformatiekosten
81.000
-81.000
0
Inkomen
afwikkeling tozo-leningen
300.000
50.000
350.000
leefgeld Oekraïne
760.000
-50.000
710.000
0
40.000
40.000
alleenverdienersproblematiek Schuldhulpverl.
KOT affaire toekenningen
320.000
0
320.000
Overhead
extra inzet afwikkeling Tozo leningen
60.000
0
60.000
extra inzet Oekraine en KOT
372.000
0
372.000
0
13.000
13.000
ziektevervanging/preventie
540.000
0
540.000
toegangsbeveiliging
105.000
0
105.000
alleenverdienersproblematiek
huisvesting
82.000
82.000
ICT
432.000
432.000
120.000
50.000
170.000
0
197.810
197.810
2.899.000
253.810
3.152.810
diverse kosten Reservemutaties
Toevoegingen reserves
Incidentele baten
0
Arbeidsmarkt
Subsidie methodisch ontwikkelen
Werkontwikkelbedrijf
programmaresultaat
Inkomen
afwikkeling tozo-leningen
241.000
0
0
32.000
32.000
300.000
50.000
350.000
241.000
leefgeld Oekraïne
760.000
-50.000
710.000
Schuldhulpverl.
KOT affaire toekenningen
320.000
0
320.000
Overhead
vergoeding inzet Oekraine en KOT
372.000
0
372.000
0
53.000
53.000
703.000
-186.000
517.000
2.696.000
-101.000
2.595.000
alleenverdienersproblematiek Reservemutaties
Onttrekkingen reserves
26
Bijlage 1: Financiële bijdragen van gemeenten Tot en met 2e begrotingswijziging was een splitsing gemaakt tussen exploitatiebijdrage en extra bijdrage. Dit is met terugwerkende kracht gewijzigd. De nieuwe splitsing betreft exploitatiebijdrage en bijdragen in het saldo BUIG. Tevens is in 2024 het jaarresultaat verwerkt. De exploitatiebijdrage in 2025-3 sluit nu aan op de algemene dekkingsmiddelen voor verwerking van de begrotingsmutatie. (Zie de eerste tabel op pagina 18.)
Exploitatiebijdrage
2024
2025-2
2025-3
2026
2027
2028
Vlissingen
10.387.865
10.510.476
10.536.800
Middelburg
8.130.165
8.581.189
8.568.251
Veere
1.162.271
1.198.309
1.184.924
Walcheren
19.680.300
20.289.974
20.289.974
0
0
0
2024
2025-2
2025-3
2026
2027
2028
Vlissingen
-730.855
134.464
134.464
Middelburg
-585.634
115.099
115.099
Veere
-77.168
15.063
15.063
-1.393.657
264.626
264.626
0
0
0
2024
2025-2
2025-3
2026
2027
2028
295.413
192.928
213.718
198.137
206.855
215.956
inburgering ontzorging sth (struct)
62.340
62.340
64.023
66.840
69.781
leefgeld Oekraine (inc)
130.588
130.588
134.114
140.015
146.175
20.790
0
0
0
665.953
713.733
686.059
630.619
658.367
Inburgering (struct)
369.578
390.578
422.691
441.289
460.706
Verhoging vroegsignalering (struct)
74.808
74.808
76.828
80.208
83.737
leefgeld Oekraine (inc)
101.775
101.775
104.523
109.122
113.924
ondersteuning KOT (inc)
119.792
119.792
82.017
0
0
26.780
0
0
0
174.494
200.924
193.855
198.662
207.403
Inburgering (struct)
144.259
152.259
164.586
171.828
179.388
Verhoging vroegsignalering (struct)
10.390
10.390
10.671
11.140
11.630
leefgeld Oekraine (inc)
14.637
14.637
15.032
15.694
16.384
ondersteuning KOT (inc)
5.208
5.208
3.566
0
0
Instellingskosten bus-abo
0
13.000
0
0
0
5.430
0
0
0
1.128.375
1.078.050
1.036.136
1.081.726
Bijdrage BUIG saldo
Walcheren
Specifieke bijdragen Vlissingen
Alleenverdienersproblematiek Middelburg
741.180
Alleenverdienersproblematiek Veere
208.707
Alleenverdienersproblematiek Walcheren
1.245.300
1.033.375
27
Bijz. bijst/minimabeleid
2024
2025-2
2025-3
2026
2027
2028
Vlissingen
2.836.462
3.787.362
3.505.000
3.728.010
3.892.042
4.063.292
Middelburg
2.419.826
2.639.751
2.640.000
2.711.280
2.830.576
2.955.122
340.694
407.040
500.000
513.500
536.094
559.682
5.596.981
6.834.153
6.645.000
6.952.790
7.258.713
7.578.096
Veere Walcheren
Energietoeslag
2024
Vlissingen
323.700
Middelburg
260.200
Veere
55.300
Walcheren
639.200
Tozo regeling
2024
2025-2
2025-3
2026
2027
2028
Vlissingen
-204.545
-96.000
-102.000
-128.000
-64.000
-32.000
Middelburg
-269.242
-141.000
-204.000
-188.000
-94.000
-47.000
Veere
-70.560
-63.000
-44.000
-84.000
-42.000
-21.000
Walcheren
-544.347
-300.000
-350.000
-400.000
-200.000
-100.000
2024
2025-2
2025-3
2026
2027
2028
Vlissingen
243.675
250.000
230.000
225.000
38.000
0
Middelburg
245.047
245.000
225.000
220.500
37.000
0
Veere
261.784
265.000
225.000
238.500
41.000
0
Walcheren
750.506
760.000
680.000
684.000
116.000
0
2024
2025-2
2025-3
2026
2027
2028
Middelburg
76.451
30.685
65.000
66.755
69.692
72.759
Buig incl. SH
2024
2025-2
2025-3
2026
2027
2028
Vlissingen
28.675.300
27.120.275
28.091.000
29.562.000
30.141.000
30.825.000
Middelburg
22.977.500
23.214.425
24.046.000
24.435.000
24.912.000
25.476.000
Veere
3.027.700
3.038.174
3.147.000
3.198.000
3.261.000
3.336.000
Walcheren
54.680.500
53.372.874
55.284.000
57.195.000
58.314.000
59.637.000
2024
2025-2
2025-3
2026
2027
2028
Vlissingen
3.202.192
3.508.675
3.508.675
3.637.848
3.816.485
4.084.873
Middelburg
2.237.356
2.451.493
2.451.493
2.541.746
2.666.559
2.854.080
108.452
118.832
118.832
123.207
129.257
138.346
5.548.000
6.079.000
6.079.000
6.302.800
6.612.301
7.077.299
Leefgeld Oekraïne
SMI Kinderopvang
P-budget Re-integratie
Veere Walcheren
28
Begeleiding Beschut Werk
2024
2025-2
2025-3
2026
2027
2028
Vlissingen
287.167
325.634
430.811
475.109
527.607
463.768
Middelburg
249.194
282.575
373.844
412.284
457.841
402.443
Veere
45.092
51.133
67.648
74.604
82.847
72.823
Walcheren
581.453
659.342
872.303
961.997
1.068.295
939.034
2024
2025-2
2025-3
2026
2027
2028
Vlissingen
7.956.776
7.745.175
8.132.791
8.136.443
8.100.636
8.139.855
Middelburg
5.937.123
5.657.349
5.788.392
5.622.174
5.705.605
5.732.538
Veere
1.307.923
1.203.567
1.183.111
1.137.801
1.112.337
1.146.365
Walcheren
15.201.822
14.606.091
15.104.294
14.896.418
14.918.578
15.018.758
2024
2025-2
2025-3
2026
2027
2028
Vlissingen
0
48.557
52.546
56.541
60.541
Middelburg
0
248.458
232.839
237.006
241.178
Veere
0
12.699
13.743
14.788
15.834
0
0
309.714
299.128
308.335
317.553
KOT-toekenningen
2024
2025-2
2025-3
2026
2027
2028
Vlissingen
8.120
9.000
9.000
6.000
0
0
Middelburg
304.182
307.000
307.000
205.300
0
0
3.906
4.000
4.000
2.700
0
0
316.208
320.000
320.000
214.000
0
0
2024
2025-2
2025-3
2026
2027
2028
Vlissingen
53.281.269
53.487.989
54.738.815
45.893.092
46.715.167
47.821.285
Middelburg
42.723.347
44.049.519
45.338.269
36.945.937
37.452.899
38.345.486
Veere
6.374.101
6.412.611
6.615.201
5.411.909
5.333.984
5.455.453
102.378.717 103.950.119 106.692.286
88.250.939
89.502.050
91.622.224
P-budget Wsw
Rijksmiddelen Werkontwikkelbedrijf
Walcheren
Veere Walcheren
TOTALE BIJDRAGE
Walcheren
Verdeelsleutel expl.bijdrage
2024
2025-2
2025-3
2026
2027
2028
Vlissingen
52,78%
51,79%
51,93%
52,69%
52,63%
52,63%
Middelburg
41,31%
42,30%
42,23%
41,60%
41,70%
41,69%
Veere
5,91%
5,90%
5,84%
5,71%
5,67%
5,68%
Walcheren
100%
100%
100%
100%
100%
100%
29
Bijdragen ná verwerking begrotingssaldo Exploitatie bijdrage
2024
2025-2
2025-3
2026
2027
2028
Vlissingen
10.387.865
10.510.476
10.715.484
11.467.400
12.286.300
13.513.400
Middelburg
8.130.165
8.581.189
8.713.552
9.053.800
9.734.900
10.703.300
Veere
1.162.271
1.198.309
1.205.018
1.243.400
1.322.900
1.457.600
Walcheren
19.680.300
20.289.974
20.634.053
21.764.600
23.344.100
25.674.300
2024
2025-2
2025-3
2026
2027
2028
Vlissingen
-730.855
134.464
617.876
-34.630
-299.787
-514.293
Middelburg
-585.634
115.099
528.904
-28.624
-247.779
-425.049
Veere
-77.168
15.063
69.220
-3.746
-32.434
-55.659
-1.393.657
264.626
1.216.000
-67.000
-580.000
-995.000
Bijdrage BUIG
Walcheren
30
Bijlage 2: Lijst van afkortingen AI
Artificial Intelligence (kunstmatige intelligentie)
aok
Arbeidsovereenkomst
AVG
Algemene Verordening Gegevensbescherming
BBR
Budgetbeheer
BBZ
Besluit bijstandsverlening Zelfstandigen
BIO
Baseline Informatiebeveiliging Overheden
BUIG
wet Bundeling van Uitkeringen Inkomensvoorziening aan Gemeenten
BsW
Beschut Werken
BW
Begeleid Werken
CPB
Centraal Planbureau
Divosa
Belangenvereniging van Sociale Diensten
KOT
KinderOpvangToeslag affaire
IOAW
Inkomensregeling voor Oudere en gedeeltelijk Arbeidsongeschikte Werknemers
IOAZ
Inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen
KPI
Key Performance Indicator (kritische succesfactor)
LKS
Loonkostensubsidie
LVB
Laag Verstandelijke Beperking
MSNP
Minnelijke Schuldsanering Natuurlijke Personen
MVO
Maatschappelijk verantwoord ondernemen
NUG / NUGger
Niet Uitkeringsgerechtigde
NVVK
Vereniging voor schuldhulpverlening en sociaal bankieren
OW
Orionis Walcheren
P-budget
Participatiebudget
PW
Participatiewet
PL
Persoonlijke Lening
RI
Re-integratie
SE
Subsidie eenheid (Wsw)
SK
Saneringskrediet
SROI
Social Return on Investment
Tozo
Tijdelijke Ondersteuning Zelfstandig Ondernemers
VNG
Vereniging Nederlandse Gemeenten
WLB
Werkleerbedrijf
WML
Wet Minimum
WNT
Wet normering topinkomens
Woo
Wet Open Overheid
WSNP
Wettelijke Schuldsanering Natuurlijke Personen
Wsw / SW
Wet Sociale Werkvoorziening
31