25-161 rvs Najaarsbrief 2025

raadsvoorstel volgnummer

18 december 2025 25-161

onderwerp

Najaarsbrief 2025

behandelen in raadscommissie

Algemeen Bestuur

portefeuillehouder

Rutger Schonis Bestuur en ondersteuning Merel de Bruyne m.de.bruyne@middelburg.nl 0118-675539

datum vergadering

programma behandeld door e-mail telefoon

Conceptbesluit

De raad besluit: 1. De najaarsbrief 2025 vast te stellen; 2. De begroting 2025 aan te passen conform de in deze rapportage opgenomen budgetafwijkingen; 3. De kredieten aan te passen zoals voorgesteld in deze rapportage; 4. De voorgestelde budgetoverhevelingen voor 2026 en verder zoals opgenomen in de rapportage vast te stellen; 5. Het te verwachten begrotingsoverschot ad € 8,4 miljoen te betrekken bij de jaarstukken 2025; 6. De structurele effecten, € 994.000 nadelig, vanuit deze najaarsbrief te verwerken in de bestuursrapportage 2026 en in de kadernota 2027 - 2030; 7. De reserve participatiefonds op te heffen, waarbij het resterende saldo ad € 9.000 als voordeel in de najaarsbrief 2025 is verwerkt; 8. De eenmalige middelen uit de Septembercirculaire 2025 inzake hervormingsagenda jeugd 2023/2024, ad € 1.958.000, toe te voegen aan de reserve decentralisatie. Aanleiding

Voldoen aan de verplichting uit de financiële verordening ex artikel 212 Gemeentewet waarin is vastgelegd dat het college de raad door middel van de Najaarsbrief informeert over budgetafwijkingen in de periode 1 juni tot en met 31 december van het lopende jaar. De peildatum waarop de ontwikkelingen zijn geschetst is 30 september. Vanuit rechtmatigheidsoverwegingen is het noodzakelijk om geconstateerde (significante) afwijkingen ten aanzien van budgetten en kredieten voor het einde van het begrotingsjaar formeel door de raad te laten vaststellen. Dit geldt ook voor de voorgestelde budgetoverhevelingen en kredietaanpassingen. Na besluitvorming in de raad kan de begroting vervolgens gewijzigd worden waardoor grote verschillen in de jaarrekening beperkt kunnen blijven. In de Najaarsbrief wordt gerapporteerd over budgetafwijkingen ten opzichte van de begroting. De gemelde afwijkingen betreffen veelal de administratieve verwerking van eerder genomen (raads)besluiten, het bijstellen van budgetten als gevolg van ontvangen (Rijks)middelen (subsidies, circulaires), mutaties op de reserves en bijstelling van budgetten uit hoofde van begrotingsrechtmatigheid. Conform de geactualiseerde verordening 212 wordt voor het melden van budgettaire afwijkingen in de Najaarsbrief een ondergrens van € 50.000 aangehouden.

De Najaarsbrief bevat geen posten waarbij beleidsmatig keuzes te maken zijn en/ of nieuwe wensen dienen te worden afgewogen. Dit vindt plaats binnen het jaarlijkse kadernota-proces. Effect

Inzicht geven in de financiële voortgang van de Programmabegroting van het lopende jaar, ter controle en bijstelling.

1

Argumenten

1. De najaarsbrief vast te stellen In de najaarsbrief zetten we de tussentijdse financiële voortgang ten opzichte van de Programmabegroting 2025 (inclusief begrotingswijzigingen) uiteen. De Najaarsbrief dient gezien te worden als een laatste mogelijkheid tot bijstelling van de (lopende) begroting. Vanuit rechtmatigheidsoverwegingen is het noodzakelijk om geconstateerde (significante) afwijkingen ten aanzien van budgetten en kredieten voor het einde van het begrotingsjaar formeel door de raad te laten vaststellen. Dit geldt ook voor de voorgestelde budgetoverhevelingen. 2. De begroting 2025 aan te passen conform de in deze rapportage opgenomen budgetafwijkingen Naar peildatum 30 september 2025 is door de budgethouders een inventarisatie gemaakt van de afwijkingen op de budgetten. Het betreft een inschatting van de afwijkingen op jaarbasis. Voor 2025 wordt een incidenteel voordeel verwacht van € 8,4 mln. De meest in het oog springende meevallers betreffen de ZEH dividend, de hogere rentebaten als gevolg van de hoge liquiditeitspositie die in de "schatkist" bij het Rijk wordt aangehouden en een hogere algemene uitkering (septembercirculaire) dan waarmee rekening is gehouden in de begroting (met name als gevolg van mutatie btw-compensatiefonds). 3.

De kredieten aan te passen zoals voorgesteld in deze rapportage In de najaarsbrief wordt naast de afwijkingen van de budgetten ook voorgesteld om een aantal kredieten bij te stellen. Het betreft voornamelijk bijstelling van kredieten als gevolg van de prijsstijgingen, zie onderstaande tabel.

4. De voorgestelde budgetoverhevelingen voor 2026 en verder zoals opgenomen in de rapportage vast te stellen Conform artikel 8 uit de financiële verordening bevat de Najaarsbrief een overzicht van voorgestelde budgetoverhevelingen. Het betreft budgetten die in het lopende begrotingsjaar of eerder beschikbaar zijn gesteld, maar waarvan de activiteiten nog niet geheel zijn afgerond. Deze middelen dienen beschikbaar te blijven tot het moment dat de activiteiten daadwerkelijk uitgevoerd zijn. 5. Het te verwachten begrotingsoverschot ad € 8,4 miljoen te betrekken in de jaarstukken 2025 Op de basis van deze najaarsbrief wordt een begrotingsoverschot verwacht van circa € 8,4 miljoen. De bestuurlijke tussenrapportage 2025 liet een voordeel zien van circa € 1,1 miljoen. Per saldo volgt uit de bestuurlijke tussenrapportage en najaarsbrief samen een te verwachten begrotingsoverschot van circa € 9,5 miljoen. Dit is een voorlopige inschatting en bij de jaarstukken kan pas het daadwerkelijke overschot worden bepaald. Het voorstel is daarom om het saldo dat voortkomt uit de najaarsbrief te betrekken bij de bestemming van het jaarrekeningresultaat. 6. De structurele effecten, € 994.000 nadelig, vanuit deze najaarsbrief te verwerken in de bestuursrapportage 2026 en in de kadernota 2027 – 2030 Een beperkt aantal posten in deze Najaarsbrief heeft een structurele doorwerking naar volgende jaren.

Dit betreft de posten naheffing parkeerbelasting, vervoer WMO en PGB Jeugd. Het totaal van deze posten gezamenlijk bedraagt € 994.000 (nadeel). Voorgesteld wordt om deze posten te verwerken in de bestuursrapportage 2026 en structureel te verwerken in de kadernota 2027 - 2030.

2

7. De reserve participatiefonds op te heffen, waarbij het resterende saldo ad € 9.000 als voordeel in de najaarsbrief 2025 is verwerkt De reserve participatiefonds diende als dekking voor de jaarlijkse verstrekking van bijdragen aan bewoners van woonzorgcomplexen. Deze regeling is afgelopen en daarom worden er geen bijdragen meer verstrekt. Hierdoor is deze reserve niet meer nodig. Het resterende saldo (€ 9.000) is als vrijval verwerkt in de najaarsbrief. Voorgesteld wordt om de bestemmingsreserve participatiefonds op te heffen. 8. De eenmalige middelen uit de Septembercirculaire 2025 inzake hervormingsagenda jeugd 2023/2024, ad € 1.958.000, toe te voegen aan de reserve decentralisatie In de septembercirculaire 2025 is een eenmalig bedrag van € 2,3 miljoen ontvangen inzake de hervormingsagenda jeugd 2023 en 2024 ter compensatie voor de incidentele tekorten in de jeugdzorg in deze jaren. Voorgesteld wordt om de hogere jeugdlasten in 2025 ad € 352.000¹ hieruit te dekken. Daarnaast wordt voorgesteld om het restant te reserveren voor verdere ondersteuning van de transformatie van de jeugdzorg. ¹ In de memo actieve informatie met betrekking tot de septembercirculaire is een bedrag van € 1,5 miljoen opgenomen ter dekking van de hogere jeugdlasten. Dit was gebaseerd op de prognose van juli 2025.

Echter op basis van de meest recente prognose (oktober 2025) vanuit IJZ is gebleken dat het tekort € 352.000 bedraagt. Kanttekeningen

Geen. Financiën

Wat mag het kosten? Naar peildatum 30 september 2025 is door de budgethouders een inventarisatie gemaakt van de afwijkingen op de budgetten. Het betreft een inschatting van de afwijkingen op jaarbasis waarbij de begroting 2025 de basis vormt. Voor 2025 verwachten we een incidenteel voordeel van € 8,4 miljoen. Hoe gaan we dat financieren? Het vanuit deze najaarsbrief te verwachten begrotingsoverschot 2025 ad € 8,4 miljoen wordt betrokken bij de jaarrekening 2025. Zijn er significante gevolgen voor het weerstandsvermogen? Vooralsnog niet. Het nu geprognotiseerde resultaat van € 8,4 miljoen wordt betrokken bij de definitieve bepaling van het resultaat in de jaarrekening 2025. Eventuele gevolgen voor de weerstandsratio is afhankelijk van hoe uiteindelijk de bestemming van het resultaat 2025 zal plaatsvinden. Duurzaamheid

Niet van toepassing. Communicatie en participatie

Er worden geen bijzondere acties met betrekking tot communicatie opgezet. Uitvoering

Na besluitvorming in de raad wordt de begroting 2025 op basis van deze Najaarsbrief aangepast. Advies ingewonnen bij adviesorgaan?

Niet van toepassing. Bijlagen

1. Najaarsbrief 2025

3

Middelburg, 18 november 2025 Burgemeester en wethouders van Middelburg de secretaris,

Garmt Kolhorn de burgemeester,

Yvonne van Mastrigt

4