25-138 rvs Programmabegroting 2026 en meerjarenraming 2027-2029

raadsvoorstel volgnummer

13 november 2025 25-138

onderwerp

Programmabegroting 2026 en meerjarenraming 2027-2029

behandelen in raadscommissie

Algemeen Bestuur

portefeuillehouder

Rutger Schonis Bestuur en ondersteuning Merel de Bruyne en Jeanette van der Weele m.de.bruyne@middelburg.nl en j.van.der.weele@middelburg.nl 0118-675539 en 0118-675204

datum vergadering

programma behandeld door e-mail telefoon

Conceptbesluit

De raad besluit: 1. 2.

3.

4. 5. 6.

de programmabegroting 2026 en de meerjarenraming 2027 - 2029 vast te stellen; om de gebeurtenissen (met financiële effecten) na vaststelling Kadernota 2026 - 2029 te verwerken in de programmabegroting 2026 en meerjarenraming 2027 - 2029 zijnde: 2.1 Uitkomsten Meicirculaire 2025; 2.2 Bestuurlijke tussenrapportage 2025; 2.3 Begrotingen Gemeenschappelijke Regelingen irt VZG norm; 2.4 Kapitaallasten kademuur Nieuwe Haven/Turfkaai; 2.5 Overige begrotingsmutaties. om de aanvullende wensen (met financiële effecten) te verwerken in de programmabegroting 2026 en meerjarenraming 2027 - 2029 zijnde: 3.1 Formatie-uitbreiding: WMO & Jeugd (tijdelijk); 3.2 Formatie-uitbreiding: Kwaliteitsmedewerker Omgevingswet; 3.3 Formatie-uitbreiding: Projectmanagement; 3.4 Merkorganisatie; 3.5 Herinrichting Sportcomplex de Kruitmolen; 3.6 Havengelden; 3.7 Sociaal beheer; 3.8 Epenpark; 3.9 De Spot; 3.10 De Spot haalbaarheidsonderzoek locatie; 3.11 De Spot kleine gebouwaanpassingen; 3.12 Lobbyist; 3.13 Onderwijsvoorziening 'Hart van Dauwendaele’.

het begrotingstekort 2026 van € 144.000 te dekken uit de algemene reserve en in 2027, ten laste van het begrotingsoverschot 2027, weer toe te voegen aan de algemene reserve; de kredieten voor de vervangingsinvesteringen 2026 te verlenen; het college op te dragen om vanaf 2026 over de voortgang van een strategisch project de raad ten minste drie keer per jaar te informeren, waarvan één keer bij de bestuurlijke tussenrapportage en ten minste twee keer met een memo actieve informatie;

Aanleiding

In juli 2025 heeft uw raad de Kadernota 2026 - 2029 behandeld. Deze Kadernota is het uitgangspunt voor het opstellen van de programmabegroting 2026 en de meerjarenraming 2027 – 2029. Effect

Een structureel sluitende meerjarenbegroting. 1

Argumenten

1. De programmabegroting 2026 en de meerjarenraming 2027-2029 vast te stellen Wij bieden een realistische en structureel sluitende concept programmabegroting 2026 en meerjarenraming 20272029 aan. 2.

De gebeurtenissen (met financiële effecten) na vaststelling Kadernota 2026-2029 te verwerken in de programmabegroting 2026 en meerjarenraming 2027-2029 Onderstaande tabel geeft inzicht in de financiële effecten na de behandeling van de Kadernota 2026-2029. (bedragen x € 1.000) Saldo financiële ruimte Kadernota 2026 - 2029 Aangenomen amendement Kadernota 2026-2029 (formatieuitbreidingen) (1)

1. 2. 3. 4. 5. (2)

Saldo vastgestelde Kadernota 2026 - 2029 Uitkomsten Meicirculaire 2025 Bestuursrapportage 2025 Begrotingen Gemeenschappelijke Regelingen irt VZG norm Kapitaallasten kademuur Nieuwe Haven/Turfkaai Overige begrotingsmutaties Saldo gebeurtenissen na vaststelling KN 2026 - 2029

2026 -45 -537

2027 -122 -566

2028 -821 -591

2029 1.313 -618

-582 2.025 36 -248 0 108 1.921

-688 2.152 37 -229 -27 349 2.283

-1.412 1.675 37 -90 -27 478 2.074

695 1.997 38 -122 -27 820 2.706

Tabel 1

De hierboven genoemde posten worden nader toegelicht in de inleiding van de programmabegroting 2026 en de meerjarenraming 2027–2029, onder het betreffende kopje ‘Gebeurtenissen na vaststelling Kadernota 2026 – 2029” 3.

De aanvullende wensen (met financiële effecten) te verwerken in de programmabegroting 2026 en meerjarenraming 2027 – 2029 Tijdens de voorbereiding van de begroting zijn aanvullende wensen geformuleerd. Deze leggen wij nadrukkelijk ter besluitvorming aan uw raad voor, zodat hierover eenzelfde afweging kan worden gemaakt als bij het proces rondom de Kadernota. Met het vaststellen van de begroting geeft uw raad tevens instemming met de verwerking van deze wensen in de begroting. In de tabel hieronder zijn de aanvullende wensen financieel vertaald, een nader toegelicht in de inleiding van de programmabegroting 2026 en de meerjarenraming 2027–2029, onder het betreffende kopje ‘Gebeurtenissen na vaststelling Kadernota 2026 – 2029” De onderstaande tabel volgt de laatste regel van tabel 1 (bedragen x € 1.000) (2) Saldo gebeurtenissen na vaststelling KN 2026 - 2029 6. Formatie-uitbreiding: WMO & Jeugd (tijdelijk) 7. Formatie-uitbreiding: Kwaliteitsmedewerker Omgevingswet 8. Formatie-uitbreiding: Projectmanagement 9. Merkorganisatie 10. Herinrichting Sportcomplex de Kruitmolen 11. Havengelden 12. Sociaal beheer 13. Epenpark 14. De Spot 15. De Spot haalbaarheidsonderzoek locatie 16. De Spot kleine gebouwaanpassingen 17. Lobbyist 18.

Onderwijshuisvesting 'Hart van Dauwendaele' (3) Saldo aanvullende wensen Begroting 2026 (1+2+3) Saldo begroting Waarvan eenmalig (afbouw ZEH dividend) Structureel saldo

2026 1.921 -594 -100 0 -25 -250 30 -150 -9 -220 -80 -75 -10 0 -1.483 -144

2027 2.283 -594 -105 -60 -25 0 60 -175 0 -220 0 0 -10 0 -1.129 465

2028 2.074 0 -110 -63 -25 0 91 -175 0 -211 0 0 -10 0 -503 159

2029 2.706 0 -115 -66 -25 0 91 -175 0 -200 0 0 -10 -153 -653 2.748 1.192 1.556

Tabel 2

2

4.

Het begrotingstekort 2026 van € 144.000 te dekken uit de algemene reserve en in 2027, ten laste van het begrotingsoverschot 2027, weer toe te voegen aan de algemene reserve De begroting 2026 is niet sluitend. Voorgesteld wordt om het tekort te onttrekken uit de algemene reserve, en vanuit het overschot 2027 eenzelfde bedrag weer terug te storten zodat we over het geheel gezien geen beroep doen op de algemene reserve. 5. De kredieten te verlenen voor de vervangingsinvesteringen 2026 In de concept programmabegroting 2026 is een lijst met vervangingsinvesteringen opgenomen. Met het vaststellen van deze begroting verleent uw raad ook krediet voor deze investeringen. De jaarlijkse lasten hiervan zijn in de begroting verwerkt. In tegenstelling tot de opgenomen lijst met vervangingsinvesteringen, worden voor voorstellen die betrekking hebben op nieuwe investeringen op een later moment afzonderlijke raadsvoorstellen voorbereid om het benodigde krediet aan te vragen. Deze zullen aan uw raad worden voorgelegd. Op basis van de beraadslagingen over de Kadernota 2026–2029 zijn de bijbehorende jaarlijkse kapitaallasten verwerkt in de programmabegroting 2026 en de meerjarenraming 2027–2029. 6.

Het college op te dragen om vanaf 2026 over de voortgang van een strategisch project de raad ten minste drie keer per jaar te informeren, waarvan één keer bij de bestuurlijke tussenrapportage en ten minste twee keer met een memo actieve informatie. Op dit moment wordt op twee plaatsen beschreven wat strategische projecten zijn: in de inleiding van de programmabegroting en in het handboek ‘Werken in projecten’. In beide passages staat niet duidelijk welke rapportagefrequentie daarbij hoort. Voorgesteld wordt dat het college de Gemeenteraad ten minste drie keer per jaar over het strategisch project informeert. Eén van die momenten is de bestuurlijke tussenrapportage. Een strategisch project wordt daarmee per jaar opgenomen in de programmabegroting, in de tussenrapportage, in de jaarstukken en daarnaast in ten minste twee afzonderlijke memo's actieve informatie aan de raad.

Kanttekeningen

Kostendekkendheid Afvalstoffenheffing Door extra kosten ten gevolge van de begroting OLAZ, verminderde inkomsten vanuit de SUP vergoeding en vergoedingen voor verpakkingen (aankomende ketenovereenkomst) blijkt dat de extra verhoging niet afdoende is voor 100 procent kostendekkendheid. Volledige kostendekking is mogelijk door de inkomsten uit de afvalstoffenheffing nog verder te verhogen. Dit is een extra lastenverzwaring voor inwoners bovenop de voorgenomen stijging en willen we niet aanvullend voor 2026 voorstellen. Wij zullen inspanningen verrichten om de door de afvalstoffenheffing te dekken kosten kritisch te volgen en op zoek te gaan naar besparingsmogelijkheden. Mogelijk kan dit zijn vertaling krijgen in het afval- & grondstoffenbeleidsplan waarover we half volgend jaar besluitvorming voorzien. Uitgangspunt blijft 100 procent kostendekkendheid en dus snel herstel. Financiën

Wat mag het kosten? In de begroting worden de voor de verschillende programma’s geldende budgettaire kaders vastgelegd. Hoe gaan we dat financieren? Voor een overzicht van de baten wordt verwezen naar de verschillende begrotingsprogramma’s. Zijn er significante gevolgen voor het weerstandsvermogen? Voor het begrotingsjaar 2026 komt het weerstandsvermogen op 1,96 (€ 35,1 miljoen weerstandscapaciteit / € 18 miljoen risicoprofiel). Dit betekent voor Middelburg dat het weerstandsvermogen als “uitstekend” wordt gekwalificeerd. In de ratio is rekening gehouden dat er € 18,5 miljoen wordt onttrokken aan de algemene reserve en wordt toegevoegd aan de reserve investeringsfonds. In de paragraaf Weerstandsvermogen en Risicobeheersing wordt een verdere analyse gegeven van de ontwikkeling van het weerstandsvermogen. 3

Duurzaamheid

Niet van toepassing. Communicatie en participatie

Bekend zal worden gemaakt dat de programmabegroting voor een ieder ter inzage ligt. Ook is de begroting voor iedereen te raadplegen op de website van de gemeente. Uitvoering

Nadat de gemeenteraad de programmabegroting heeft vastgesteld wordt deze aangeboden aan het College van Gedeputeerde Staten. Dit college informeert in december a.s. de gemeenteraad welk toezichtregime van toepassing wordt. Rekening houdend met de voor 2026 geldende toezichtvorm kan dan vanaf 1 januari 2026 gestart worden met uitvoering van het in de begroting opgenomen beleid en de daarbij behorende taken. Advies ingewonnen bij adviesorgaan?

Niet van toepassing Bijlagen

Bijlage 1 - Concept Programmabegroting 2026 en meerjarenraming 2027-2029 Bijlage 2 - Begroting 2026 in één oogopslag

Middelburg, 7 oktober 2025 Burgemeester en wethouders van Middelburg de waarnemend secretaris,

Garmt Kolhorn de burgemeester,

Yvonne van Mastrigt

4