25-126 rvs Bestuurlijke tussenrapportage 2025

raadsvoorstel volgnummer

25 september 2025 25-126

onderwerp

Bestuurlijke tussenrapportage 2025

datum vergadering

behandelen in raadscommissie

Algemeen Bestuur

portefeuillehouder

Rutger Schonis Bestuur en ondersteuning Merel de Bruyne en Jeanette van der Weele m.de.bruyne@middelburg.nl en j.van.der.weele@middelburg.nl 0118-675539 en 0118-675204

programma behandeld door e-mail telefoon

Conceptbesluit

De raad besluit: 1. De bestuurlijke tussenrapportage 2025 vast te stellen; 2. De begroting aan te passen conform de in deze rapportage opgenomen budgetafwijkingen; 3. De kredieten aan te passen zoals voorgesteld in deze rapportage; 4. De nog niet in de Kadernota 2026-2029 verwerkte structurele effecten vanuit deze bestuurlijke tussenrapportage te verwerken in de programmabegroting 2026. Aanleiding

Met de bestuurlijke tussenrapportage (hierna bestuursrapportage) wordt voldaan aan de verplichting uit de financiële verordening tot het tussentijds rapporteren over de voortgang van de begroting van het lopende jaar. Daarnaast vinden op basis van deze bestuursrapportage aanpassingen plaats van de in de begroting opgenomen budgetten. De nu voorliggende rapportage is de bestuursrapportage 2025. Deze rapportage geeft een beeld van de voortgang van de activiteiten uit de programmabegroting 2025 en rapporteert over de periode januari t/m mei van het lopende begrotingsjaar. De peildatum waarop de ontwikkelingen zijn geschetst is 1 juni 2025. Zoals gebruikelijk wordt in de bestuursrapportage gerapporteerd ten opzichte van de begroting. De gemelde afwijkingen betreffen veelal de administratieve verwerking van eerder genomen (raads)besluiten, het bijstellen van budgetten als gevolg van ontvangen (rijks)middelen (subsidies, circulaires), mutaties op reserves en bijstelling van budgetten uit hoofde van begrotingsrechtmatigheid. De bestuursrapportage bevat geen posten waarbij beleidsmatige keuzes te maken zijn en/of nieuwe wensen dienen te worden afgewogen. Dit vindt plaats binnen het jaarlijkse kadernota-proces. Effect

Inzicht geven in de voortgang van de programmabegroting van het lopende jaar, ter controle en bijstelling. Argumenten

1. De bestuurlijke tussenrapportage 2025 vaststellen De bestuurlijke tussenrapportage laat de voortgang zien van de prestaties en de strategische projecten zoals opgenomen in de programmabegroting. Hierin is aangegeven welke concrete activiteiten volgens planning verlopen en waar de planning niet of niet geheel wordt gehaald. In de verschillende programma's worden tabellen met presentaties als eerste gepresenteerd om snel inzicht te krijgen in de voortgang. Daarna wordt een toelichting gegeven op de afwijkingen van de prestaties zoals in de begroting 2025 is aangegeven en wordt ingegaan op eventuele relevante actuele ontwikkelingen per programma. De rapportage over de programma’s sluit af met een financiële paragraaf. Daarin leest u de toelichting op geconstateerde financiële afwijkingen, zowel op budgetten als op kredieten. In deze bestuursrapportage wordt ook op deze onderwerpen ingegaan voor zover afwijkingen ten opzichte van de opzet of planning te melden zijn. 1

2. De begroting aan te passen conform de in deze rapportage opgenomen budgetafwijkingen Naar peildatum 1 juni 2025 is door de budgethouders een inventarisatie gemaakt van de afwijkingen op de budgetten. Het betreft een inschatting van de afwijkingen op jaarbasis waarbij de begroting 2025 de basis vormt. Voor 2025 wordt een incidenteel voordeel verwacht van € 1,1 miljoen. Hoewel er diverse mee- en tegenvallers worden gerapporteerd kan een verklaring van het voordeel op hoofdlijnen worden toegeschreven aan:

3. De kredieten aan te passen zoals voorgesteld in deze rapportage In de bestuursrapportage wordt naar de afwijkingen van de budgetten ook voorgesteld om een aantal kredieten bij te stellen. Het betreft voornamelijk bijstelling van kredieten als gevolg van de prijsstijgingen.

4. De nog niet in de Kadernota 2026-2029 verwerkte structurele effecten vanuit deze bestuurlijke tussenrapportage te verwerken in de programmabegroting 2026. Een aantal posten in deze bestuursrapportage heeft een structureel karakter. Een groot deel van deze posten was reeds in beeld ten tijde van het jaarrekeningproces en is verwerkt in de kadernota 2026 - 2029. Het structurele effect vanuit de overige in de voorliggende bestuursrapportage gemelde mutaties waarvan verwerking in de meerjarenbegroting nog niet heeft plaatsgevonden is beperkt en bedraagt € 36.000 (voordeel). Bij het opstellen van de begroting 2026 worden deze structurele effecten alsnog meerjarig verwerkt.

2

Kanttekeningen

Geen. Financiën

Wat mag het kosten? Naar peildatum 1 juni 2025 is door de budgethouders een inventarisatie gemaakt van de afwijkingen op de budgetten. Het betreft een inschatting van de afwijkingen op jaarbasis waarbij de begroting 2025 de basis vormt. Voor 2025 verwachten we een incidenteel voordeel van € 1,1 miljoen. Hoe gaan we dat financieren? Het vanuit deze bestuurlijke tussenrapportage te verwachten begrotingsoverschot 2025 ad € 1,1 miljoen wordt betrokken bij de jaarrekening 2025. Zijn er significante gevolgen voor het weerstandsvermogen? Vooralsnog niet. Het nu geprognotiseerde resultaat van € 1,1 miljoen wordt betrokken bij de definitieve bepaling van het resultaat in de jaarrekening 2025. Eventuele gevolgen voor de weerstandsratio is afhankelijk van hoe uiteindelijk de bestemming van het resultaat 2025 zal plaatsvinden.

Duurzaamheid

Niet van toepassing. Communicatie en participatie

Er worden geen bijzondere acties met betrekking tot communicatie opgezet. Uitvoering

Na besluitvorming in de raad wordt de begroting 2025 op basis van deze bestuurlijke tussenrapportage aangepast. Advies ingewonnen bij adviesorgaan?

Niet van toepassing Bijlagen 1. Bestuurlijke tussenrapportage 2025

Middelburg, 26 augustus 2025 Burgemeester en wethouders van Middelburg de loco-secretaris,

Mirjam Wisse de burgemeester,

Yvonne van Mastrigt

3