25-117 rvs Begroting 2026 Gemeenschappelijke Regeling Zeeuwse Muziekschool

raadsvoorstel volgnummer

25 september 2025 25-117

onderwerp

Begroting 2026 Gemeenschappelijke Regeling Zeeuwse Muziekschool

behandelen in raadscommissie

Maatschappelijke Zaken

portefeuillehouder

Carla Doorn Sport, cultuur en recreatie Jennifer Haers j.haers@middelburg.nl 06 29 63 51 97

datum vergadering

programma behandeld door e-mail telefoon

Conceptbesluit

De raad besluit: 1. Akkoord te gaan met de begroting 2026 en de voorgestelde deelnemersbijdrage voor de gemeente Middelburg van € 494.047; 2. Ten aanzien van de begroting 2026 van de GR Zeeuwse Muziekschool de adviezen van de begeleidingscommissie over te nemen en de volgende zienswijze in te brengen en hiermee de Muziekschool te verzoeken: a. In de begroting (maar ook in de jaarrekening) verdere verbeteringen door te voeren in het op een juiste wijze de geldende wet- en regelgeving toe te passen, en in de toekomst verdere uitwerking te geven aan detail in onderbouwingen; b. Bestuurlijke aandacht vragen voor toekomstige beleidskeuzes, passend bij de door uittreding wijzigende organisatie. Aanleiding

De gemeenteraad heeft conform de Wet op de gemeenschappelijke regelingen een rol bij het vaststellen van de begroting: de raad kan een zienswijze indienen. Het advies van de begeleidingscommissie is om een zienswijzen in te dienen om te borgen dat verdere verbeteringen op het gebied van wet- en regelgeving in de begroting (en de jaarrekening) worden doorgevoerd. Ook is het van belang dat in de toekomst de begroting goed wordt onderbouwd en er bestuurlijk aandacht is voor toekomstige beleidskeuzes, passend bij de door uittreding wijzigende organisatie. Effect

Gemeenschappelijke regeling de Zeeuwse Muziekschool (ZMS) regelt het muziekonderwijs in Middelburg en de andere deelnemende gemeenten. Met de huidige procedure doorlopen we de wettelijk vastgestelde werkwijze. Door een zienswijze in te brengen krijgt de muziekschool de gelegenheid de bedrijfsvoering en de correspondentie hierover in formele stukken op orde te brengen en daarmee de organisatie te verbeteren. Argumenten

Hoewel er voldaan wordt aan de VZG-bezuinigingsrichtlijn voor 2026 op de deelnemersbijdragen, en de cijfers te volgen zijn, wordt er binnen de begeleidingscommissie genuanceerd gedacht over de beleidsmatige onderbouwing en het realiteitsgehalte van de begroting. Ook constateert de begeleidingscommissie dat de stukken, hoewel kwalitatief aanzienlijk verbeterd, nog altijd ruimte voor verbetering laten op het gebied van wet- en regelgeving. Ad 1. Akkoord met deelnemersbijdrage De GR heeft de bezuinigingsrichtlijn van -2,2% correct toegepast, waardoor het indienen van een zienswijze op die grond niet noodzakelijk is. Ad 2.a Verbeteringen met betrekking tot wet- en regelgeving De begeleidingscommissie constateert, net als voorgaand jaar, dat het Besluit begroting en verantwoording 1

(BBV) en onderliggende notities van de commissie BBV op diverse onderdelen nog altijd niet is opgevolgd en toegepast, hoewel wel verbeterd. De meest essentiële zaken zijn (al dan niet in basis) aanwezig, maar het wordt in de komende jaren zaak om e.e.a. verder in lijn met de structuur van het BBV te trekken. Toelichtingen in de begroting 2026 zijn in basis aanwezig, maar nog wel erg summier. Zo is er sprake van een bezuinigingsrichtlijn van -2,2% in 2026. Er is een begroting gepresenteerd waarin voldaan wordt aan deze bezuinigingsrichtlijn, maar de gevolgen van deze bezuiniging op het al dan niet voldoen aan het doel van de Gemeenschappelijke Regeling zijn minimaal toegelicht. Zo wordt er in het programma Academie aangegeven dat er groeiende belangstelling is voor muzieklessen, maar dat er tegen capaciteitsproblemen aangelopen wordt door de bezuiniging op gemeentelijke bijdragen. Echter, staan er niet enkel gemeentelijke bijdragen als baten binnen dit programma, maar bestaat dit voor een groot deel ook uit lesgelden die cursisten zelf betalen. Er wordt vermeld dat er mogelijk wachtlijsten ontstaan, maar onvoldoende toegelicht waarom.

Immers; er zijn meer knoppen om aan te draaien dan enkel de gemeentelijke bijdragen, dus in hoeverre zou de lagere gemeentelijke bijdrage werkelijk de dienstverlening moeten beïnvloeden, en in hoeverre ontstaan de wachtlijsten door beleidskeuzes die gemaakt worden om de lesgelden slechts met een x percentage te verhogen in plaats van het werkelijk benodigde percentage om aan alle behoefte te voorzien? Het zou naar mening van de begeleidingscommissie beter zijn geweest als de muziekschool concreet zou presenteren wat de daling van gemeentelijke bijdragen als gevolg heeft; wat kan worden opgevangen door andere baten, wat kan opgevangen worden door daling van de lasten (en hoe komen deze dalingen tot stand), en wat kan niet worden opgevangen? Wat zijn hier dan concreet de gevolgen van voor de dienstverlening van Muziekschool Zeeland? Hoe groot wordt bijvoorbeeld de verwachte omvang van de wachtlijsten indien de bezuiniging doorgezet wordt? Deze keuzes zijn nu naar mening van de begeleidingscommissie onvoldoende toegelicht. Hoewel er in de begroting 2026 per programma doelstellingen geformuleerd zijn, is de begeleidingscommissie van mening dat deze doelstellingen nog wel te algemeen van aard zijn. De beleidsindicatoren die toegevoegd zijn, zijn een verbetering, hoewel nog niet alle beleidsindicatoren meetbaar geformuleerd zijn.

Ook ontbreekt de 0-situatie in de voorliggende begroting. Een evaluatie van de al dan niet behaalde doelstellingen bij jaarstukken 2026 zal gedeeltelijk mogelijk zijn, maar de vergelijkbaarheid met eerdere jaren is nog niet mogelijk met deze Uitganssituatie. Ook heeft de begeleidingscommissie geconstateerd dat er geen actueel beleidsplan aanwezig is, wat beleidsmatige toetsing, anders dan toetsen of voldaan wordt aan het algemene doel van de GR, complex maakt. Ad 2.b Toekomstige beleidskeuzes In de begroting zijn per programma doelstellingen en indicatoren opgenomen die aansluiten bij de missie en visie. In 2026 gaat men door op de ingezette weg; er worden geen nieuwe beleidskeuzes gemaakt. Het laatste door het AB vastgestelde beleidsplan beslaat de periode 2018-2022. Er wordt voortgebouwd op de basis die in dit beleidsplan is gelegd. In deze begroting ligt vooral meer nadruk op het sociaal domein en specifieke projecten (in het beleidsplan was het nog alleen een wens om verbinding te leggen met het sociaal domein). Ging men er in eerdere jaren nog vanuit dat er programma’s zijn - sociaal domein en MZ Educatie - die zonder gemeentelijke bijdragen kunnen draaien, inmiddels is duidelijk dat dit niet mogelijk is.

Hoe gaat Muziekschool Zeeland de organisatie aanpassen op de aanstaande uittredingen van Reimerswaal en Tholen, en het verwachte structurele tekort na vervallen van de uittreedsommen? In de begroting 2026 en meerjarenraming 2027 tot en met 2029 wordt reeds een eerste aanzet gegeven van de gevolgen, op basis van de gegevens die nu bekend zijn. Het is aan directie Muziekschool Zeeland, het DB en AB om actief te sturen op het vormen van een toekomstbestendige organisatie, en hier tijdig met elkaar over in gesprek te treden om voor alle partijen de verschillende opties/ scenario’s en bijbehorende consequenties inzichtelijk te krijgen. Dit kan worden versterkt door een robuuste risicoanalyse waarbij risico's worden gekwantificeerd en de ratio's aanwezig zijn. Kanttekeningen

1. Financieel en beleidsmatige onderbouwde meerjarenraming De beleidsmatige onderbouwing voldoet aan de minimumvereisten, en begroting 2026 wordt gezien als een 0-punt richting verdere (noodzakelijke) verbeteringen op inhoud en onderbouwing in de toekomst. 2

Met het oog op het uittreden van de twee deelnemers Tholen en Reimerswaal vanaf 2027 is het van belang om te bezinnen op de koers die de ZMS zal varen. De meerjarenplanning laat een 0-begroting zien, omdat de uittreedgelden het structurele tekort dat door uittreding ontstaat dekken. Dit zijn echter incidentele middelen. Wanneer er de komende periode geen beleidskeuzes gemaakt worden en men doorgaat op dezelfde voet, zal de GR opnieuw financieel in de problemen komen na 2029 (het laatste jaar van uittredingsgelden, ervan uitgaande dat deze 3 jaar lang betaald zullen worden zoals omschreven in de begroting). 2. VGZ-richtlijnen reservevorming De begroting 2026 voldoet aan de VZG-richtlijn reservevorming. Wel is het van belang aan te geven dat dit enkel het geval is indien er in boekjaar 2025 inderdaad een positief resultaat behaald wordt van ten minste € 40.940, dat de stand van de negatieve algemene reserve aanzuivert. De begeleidingscommissie merkt op dat er op dit moment een negatieve stand van de algemene reserve is. In basis dient dit op grond van o.a. het provinciaal gemeenschappelijk toezichtkader voor GR’en aangezuiverd te worden door de deelnemers. Provincie Zeeland heeft echter besloten om Muziekschool Zeeland de mogelijkheid te bieden om de stand van de negatieve algemene reserve zelfstandig op te lossen, uiterlijk op 31-12-2025. Financiën

De consequentie van het advies van de begeleidingscommissie is dat er in eerste aanleg € 494.047 wordt gereserveerd voor 2026. Hoe gaan we dat financieren? Het genoemde bedrag in de begroting 2026 van de Muziekschool is passend in de gemeentelijke begroting 2026 en opgenomen met een structureel karakter. Zijn er significante gevolgen voor het weerstandsvermogen? N.v.t.

Duurzaamheid

n.v.t. Communicatie en participatie

Er is geen verdere participatie vereist voor dit voorstel. Uitvoering

Op grond van het bepaalde in de Wgr kan de raad binnen 12 weken na ontvangst van de stukken een zienswijze indienen. Conform de afspraken in het VZG-rapport doen we dit vóór 15 juli. De raad besluit op 25 september over het raadsvoorstel. De begeleidingscommissie en de VZG-samenstellingscommissie hebben een advies afgegeven. De samenstellingscommissie kan zich vinden in het uitgebreide en heldere advies van de begeleidingscommissie. Advies ingewonnen bij adviesorgaan?

Begeleidingscommissie Zeeuwse Muziekschool heeft advies uitgebracht. Bijlagen 1. Bv aanbiedingsbrief begroting 2026 juli 2025 2. Programma Begroting 2026 3. Document Muziekschool Zeeland 4. Advies Begeleidingscommissie ZMS Jaarstukken 2024 + Begroting 2026 5. Advies Samenstellingscommissie juli 2025 - def eindadvies Zeeuwse Muziekschool

3

Middelburg, 26 augustus 2025 Burgemeester en wethouders van Middelburg de loco-secretaris,

Mirjam Wisse, loco-gemeentesecretaris

de burgemeester,

Yvonne van Mastrigt

4