25-090 rvs Resultaatbestemming 2024 RUD Zeeland

raadsvoorstel volgnummer

2 juli 2025 25-090

onderwerp

Resultaatsbestemming 2024 RUD Zeeland

behandelen in raadscommissie

Ruimte

portefeuillehouder

Jeroen Louws Volksgezondheid en milieu Katie Reilly k.reilly@middelburg.nl +31648244134

datum vergadering

programma behandeld door e-mail telefoon

Conceptbesluit

De raad besluit: 1. Geen zienswijze naar voren te brengen m.b.t. het concept voorstel Resultaatsbestemming 2024 2. De incidentele baat voortkomend uit de bevoorschotting en het jaarrekeningresultaat ad €90.000 voor Middelburg zal worden verwerkt in de najaarsbrief. Aanleiding

De RUD Zeeland heeft op 16 april 2025 de concept resultaatsbestemming 2024 aangeboden aan de gemeenteraad van Middelburg. De gemeenteraad kan bij het Algemeen Bestuur van de RUD Zeeland een zienswijze over de ontwerpbegroting naar voren brengen. Uit de stukken blijkt een negatief resultaat van €661.026. RUD Zeeland doet het voorstel dit te verrekenen met alle deelnemers. De verdeling van dit bedrag zal conform de vastgestelde bijdrage verordening verrekend worden op basis van de werkelijke relatieve bijdragen over 2024 (excl. materieel budget). Het verlies wordt vooral veroorzaakt door minder productie ten opzichte van de jaarplannen. In de samenvatting van de jaarstukken wordt de achterblijvende productie met name geweten aan de late vaststelling van de 3e begrotingswijziging 2024. Door een te kleine personeelsformatie is in 2024 geen volledige productie mogelijk geweest. Voor de gemeente Middelburg bedraagt het aandeel in het negatieve resultaat over 2024 €18.000. In datzelfde jaar is een voorschot van €480.200 verstrekt, waarvan uiteindelijk €371.265 is besteed. Dit resulteert in een verschil van €108.935. Na verrekening met het aandeel in het verlies resteert een bedrag van circa €90.000 dat aan de gemeente Middelburg zal worden teruggestort.

Gezien de huidige ontwikkelingen bij de RUD Zeeland is het te overwegen de terug te storten gelden te reserveren voor de aankomende extra uitgaven van bijvoorbeeld de PIOFAC-taken. De resultaatsbestemming RUD Zeeland 2024 wordt op 18 juli 2025 in het dagelijks bestuur behandeld, waarna de definitieve resultaatsbestemming wordt voorgelegd aan het algemeen bestuur van de RUD Zeeland. Effect

Met dit besluit is de reservepositie nagenoeg gelijk aan 5% van de totale baten, hetgeen door de VZG als richtlijn is vastgesteld voor de maximale hoogte van de algemene reserve. De reserve blijft daarmee op niveau zodat op basis van de geactualiseerde risico-inschatting bij het jaarverslag 2024 een weerstandsratio van 1,51 vanaf 2024 resteert. Daarmee ligt de ratio hoger dan de doelstelling die de RUD heeft gesteld, namelijk een ratio tussen 1,0 en 1,4. In deze categorie is er een verantwoorde balans tussen enerzijds de aanwezige risico’s en anderzijds de financiële buffer om deze risico’s op te vangen zonder dat dit ten koste gaat van de organisatiedoelstellingen. Het IBP-VTH heeft in het kader van robuuste omgevingsdiensten bepaald, dat de ratio tenminste 0,8 dient te bedragen.

1

Argumenten

Het financiële resultaat van 2024 bedraagt negatief €661.026. De maximaal aan te houden reserve is volgens de VZG-richtlijn 5% van alle baten. Kanttekeningen

Het tekort van €661.021 wordt opgevangen door een verhoging van de deelnemersbijdragen. Hoewel het mogelijk zou zijn geweest om dit tekort te dekken vanuit de beschikbare reserves, is ervoor gekozen om de lasten evenredig te verdelen over de deelnemers.

Financiën

De RUD Zeeland heeft een weerstandsvermogen van 1,57. Daarmee ligt de ratio hoger dan de doelstelling die de RUD heeft gesteld, namelijk een ratio tussen 1,0 en 1,4. Het IBP-VTH heeft in het kader van robuuste omgevingsdiensten bepaald, dat de ratio tenminste 0,8 dient te bedragen. Gezien de RUD een gemeenschappelijke regeling betreft kan een dusdanig hoog weerstandsvermogen ter discussie worden gesteld. In de VZG richtlijn zijn afspraken opgenomen waaruit blijkt dat gemeenten bij het voordoen van risico’s met negatieve gevolgen voor de gemeenschappelijke regeling de daaruit volgende lasten moeten dragen. Gezien het bedrag akkoord, maar hier dient aandacht voor te worden gevraagd. De incidentele baat voortkomend uit de bevoorschotting en het jaarrekeningresultaat ad € 90K voor Middelburg zal worden verwerkt bij de najaarsbrief. Duurzaamheid

Niet van toepassing Communicatie en participatie

Niet van toepassing Uitvoering

Na besluitvorming kan de zienswijze tot uiterlijk 25 juli 2025 ingediend worden via post@rudzeeland.nl en cc: r.schippers@rud-zeeland.nl Advies ingewonnen bij adviesorgaan? Bijlagen 1. Begeleidende brief concept resultaatverdeling 2024 2. Concept voorstel concept resultaatbestemming 2024 - versie AB 08-09-2025 3. Concept jaarverslag 2024 - versie ter kennisname deelnemers 4. Advies BC 2025 maart 27 resultaatbestemming 2024 - incl. reactie RUD 5. Advies BC 2025 maart 27 concept jaarrekening 2024 - incl. reactie RUD Middelburg, 3 juni 2025 Burgemeester en wethouders van Middelburg de secretaris,

Aart van den Brink de burgemeester,

Yvonne van Mastrigt

2