24-165 rvs Najaarsbrief 2024

raadsvoorstel datum vergadering

17 december 2024

volgnummer

24-165

onderwerp

Najaarsbrief 2024

behandelen in raadscommissie Algemeen Bestuur portefeuillehouder programma behandeld door e-mail telefoon

Rutger Schonis Bestuur en ondersteuning Marc de Groote m.de.groote@middelburg.nl 0118 675264

Conceptbesluit

De raad besluit: 1. 2. 3. 4.

De Najaarsbrief 2024 vast te stellen, De begroting 2024 aan te passen conform de in deze rapportage opgenomen budgetafwijkingen, De kredieten aan te passen zoals voorgesteld in deze rapportage, De begroting 2024 aan te passen conform de in de rapportage opgenomen budgetoverhevelingen.

Aanleiding

Voldoen aan de verplichting uit de financiële verordening ex artikel 212 Gemeentewet waarin is vastgelegd dat het college de raad door middel van de Najaarsbrief informeert over gesignaleerde budgetafwijkingen in het lopende begrotingsjaar. De peildatum waarop de ontwikkelingen zijn geschetst is 30 september. Vanuit rechtmatigheidsoverwegingen is het noodzakelijk om geconstateerde (significante) afwijkingen ten aanzien van budgetten voor het einde van het begrotingsjaar formeel door de raad te laten vaststellen. Dit geldt ook voor de voorgestelde budgetoverhevelingen en kredietaanpassingen. Na besluitvorming in de raad kan de begroting vervolgens gewijzigd worden waardoor grote verschillen in de jaarrekening beperkt kunnen blijven. Zoals te doen gebruikelijk in de Najaarsbrief, wordt gerapporteerd ten opzichte van de begroting. De gemelde afwijkingen betreffen veelal de administratieve verwerking van eerder genomen (raads)besluiten, het bijstellen van budgetten als gevolg van ontvangen (Rijks)middelen (subsidies, circulaires), mutaties op de reserves en bijstelling van budgetten uit hoofde van begrotingsrechtmatigheid. Conform de geactualiseerde verordening 212 wordt voor het melden van budgettaire afwijkingen in de Najaarsbrief een ondergrens van € 50.000 aangehouden.

De Najaarsbrief bevat duidelijk geen posten waarbij beleidsmatig keuzes te maken zijn en/of nieuwe wensen dienen te worden afgewogen. Dit vindt plaats binnen het jaarlijkse kadernota-proces. Effect

Inzicht geven in de financiële voortgang van de Programmabegroting van het lopende jaar, ter controle en bijstelling. Argumenten

Tussentijdse aanpassing van de budgetten levert een vermindering van afwijkingen (“verrassingen”) in de Jaarrekening op en draagt hiermee bij aan een hogere mate van financiële rechtmatigheid. Kanttekeningen

Geen.

1

Wat mag het kosten? Naar peildatum 30 september 2024 is door de budgethouders een inventarisatie gemaakt van de afwijkingen op de budgetten cq taakvelden. Het betreft een inschatting van de afwijkingen op jaarbasis. Voor 2024 wordt een incidenteel voordeel verwacht van €7.6 mln. De meest in het oog springende meevallers betreffen de hogere rentebaten als gevolg van de hoge liquiditeitspositie die in de "schatkist" bij het Rijk wordt aangehouden, (veelal) incidentele vrijval van kapitaallasten als gevolg van nog niet opgepakte dan wel vertraagde investeringen en een hogere algemene uitkering (septembercirculaire) dan waarmee rekening is gehouden in de begroting (met name als gevolg van onderuitputting btw-compensatiefonds). Een volledige uiteenzetting van het resultaat treft u aan op pagina 5 van de voorliggende Najaarsbrief 2024. De bestuurlijke tussenrapportage 2024 (raad september) liet ook een fors voordeel zien van €16.4 mln. Het door ZEH (voorheen PZEM) uitgekeerde superdividend ad € 18.3 mln had hierin een groot aandeel. Per saldo volgt uit de bestuurlijke tussenrapportage 2024 en Najaarsbrief 2024 tezamen een begrotingsoverschot van € 24.0 mln in 2024 waarvan dus ruim 75% verklaard kan worden door het in de bestuurlijke tussenrapportage verwerkte ZEH-dividend.

Deze Najaarsbrief bevat, naast vele andere posten, zowel de financiële verwerking van de septembercirculaire 2024 als wel de verwerking van 6e begrotingswijziging 2024 en de jaarstukken en resultaatbestemming 2023 van de GGD. Van deze stukken heeft uw raad reeds kennis kunnen nemen. In deze Najaarsbrief wordt bij de posten die betrekking hebben op bovenstaande documenten volstaan met een korte toelichting. Voor de volledige informatie wordt verwezen naar de brondocumenten. In de financiële paragraaf van de programma's treft u een toelichting aan op de geconstateerde afwijkingen. Een beperkt aantal posten in deze Najaarsbrief heeft een structurele doorwerking naar volgende jaren. Deze posten zijn reeds verwerkt in de kadernota 2025-2028. Vanuit deze Najaarsbrief komen per saldo dan ook geen structurele tegenvallers die een claim leggen op de het proces rond de kadernota 2026-2029. Naast de genoemde budgetafwijkingen bevat deze Najaarsbrief een overzicht van posten die in aanmerking komen voor budgetoverheveling. Dit zijn budgetten die in 2024 of eerder beschikbaar zijn gesteld en beschikbaar moeten blijven in 2025. Dit omdat de activiteiten langer doorlopen of mogelijk in zijn geheel nog niet zijn gestart. Verder wordt voor lopende kredieten bekeken of bijstelling noodzakelijk is.

Voor kredietafwijkingen van € 10.000 of meer wordt via de Najaarsbrief een voorstel gedaan tot aanpassing van het krediet. Het betreft relatief kleine aanpassingen van reeds beschikbaar gestelde kredieten. Het effect op de kapitaallasten wordt verwerkt in de begroting 2025 Hoe gaan we dat financieren? Het nu geprognotiseerde resultaat van € 7,6 mln wordt betrokken bij de definitieve bepaling van het resultaat in de jaarrekening 2024. Zijn er significante gevolgen voor het weerstandsvermogen? Vooralsnog niet. Het nu geprognotiseerde resultaat van € 7,6 mln wordt betrokken bij de definitieve bepaling van het resultaat in de jaarrekening 2024. Eventuele gevolgen voor de weerstandsratio is afhankelijk van hoe uiteindelijke de bestemming van het resultaat 2024 zal plaatsvinden. Duurzaamheid

nvt Communicatie en participatie

Er worden geen bijzondere acties met betrekking tot communicatie opgezet. De Najaarsbrief wordt aan de raad aangeboden met bijgevoegd raadsvoorstel.

2

Uitvoering

Na besluitvorming in de raad wordt de begroting 2024 op basis van deze Najaarsbrief aangepast. Advies ingewonnen bij adviesorgaan?

nvt Bijlagen

1. Concept-Najaarsbrief 2024.

Middelburg, 19 november 2024 Burgemeester en wethouders van Middelburg de secretaris,

Aart van den Brink de burgemeester,

Yvonne van Mastrigt

3