Document · PDF

24-165 Bijlage 1. Najaarsbrief 2024

Gemeenteraad 17 december 2024, gemeente MiddelburgBij agendapunt: Najaarsbrief 2024 (24-165 AB)8.535 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

Najaarsbrief 2024

Colofon Uitgever: gemeente Middelburg Versie november 2024 Redactie: gemeente Middelburg Eindredactie: gemeente Middelburg Fotografie: gemeente Middelburg Vormgeving: gemeente Middelburg Productie: gemeente Middelburg

Najaarsbrief 2024 / Inhoudsopgave

Inhoudsopgave 4 Inleiding 4 Totaaloverzicht financiële afwĳkingen 7 Voortgang financiën 23 Budgetoverheveling 30 Kredieten

Najaarsbrief 2024 / Inleiding

Inleiding Voor u ligt de Najaarsbrief 2024. In deze brief zetten we de financiele voortgang ten opzichte van de Programmabegroting 2024 (inclusief verwerking van de bestuurlĳke tussenrapportage 2024) uiteen. De Najaarsbrief dient gezien te worden als een

Totaaloverzicht financiële afwĳkingen

laatste mogelĳkheid tot bĳstelling van de (lopende) begroting. In dit geval de begroting 2024. Vanuit rechtmatigheidsoverwegingen

Naar peildatum 30 september 2024 is door de budgethouders

is het noodzakelĳk om geconstateerde (significante) afwĳkingen

een inventarisatie gemaakt van de afwĳkingen op de budgetten

ten aanzien van budgetten en kredieten voor het einde van

cq taakvelden. Het betreft een inschatting van de afwĳkingen op

het begrotingsjaar formeel door de raad te laten vaststellen.

jaarbasis. Voor 2024 wordt een incidenteel voordeel verwacht van

Dit geldt ook voor de voorgestelde budgetoverhevelingen.

€7.6 mln. De meest in het oog springende meevallers betreffen de

De Najaarsbrief biedt ons deze mogelĳkheid. De gemelde

hogere rentebaten als gevolg van de hoge liquiditeitspositie die in

afwĳkingen betreffen veelal de administratieve verwerking van

de "schatkist" bĳ het Rĳk wordt aangehouden, (veelal) incidentele

eerder genomen (raads)besluiten, het bĳstellen van budgetten

vrĳval van kapitaallasten als gevolg van nog niet opgepakte dan

als gevolg van ontvangen (Rĳks)middelen (subsidies, circulaires),

wel vertraagde investeringen en een hogere algemene uitkering

mutaties op de reserves en bĳstelling van budgetten uit hoofde van

(septembercirculaire) dan waarmee rekening is gehouden in

begrotingsrechtmatigheid. De Najaarsbrief bevat duidelĳk geen

de begroting (met name als gevolg van onderuitputting btw-

posten waarbĳ beleidsmatig keuzes te maken zĳn en / of nieuwe

compensatiefonds).

wensen dienen te worden afgewogen. Dit vindt plaats binnen het jaarlĳkse kadernota-proces.

De bestuurlĳke tussenrapportage 2024 (raad september) liet ook een fors voordeel zien van €16.4 mln. Het door ZEH

De Najaarsbrief bevat een overzicht van gesignaleerde

(voorheen PZEM) uitgekeerde superdividend ad € 18.3 mln had

budgetafwĳkingen die normaal gesproken zouden leiden tot

hierin een groot aandeel. Per saldo volgt uit de bestuurlĳke

significante afwĳkingen bĳ de jaarrekening. Als referentiebedrag

tussenrapportage 2024 en Najaarsbrief 2024 tezamen een

voor budgetafwĳkingen wordt, met een zekere marge, een

begrotingsoverschot van € 24.0 mln in 2024 waarvan dus

ondergrens van € 50.000 aangehouden, dit in lĳn met de in

ruim 75% verklaard kan worden door het in de bestuurlĳke

november 2023 door de raad vastgestelde financiele verordening

tussenrapportage verwerkte ZEH-dividend.

212. Het betreft afwĳkingen ten aanzien van de begroting, dit na verwerking van de mutaties vanuit de bestuurlĳke

Deze Najaarsbrief bevat, naast vele andere posten, zowel de

tussenrapportage en eerder vastgestelde begrotingswĳzigingen.

financiele verwerking van de septembercirculaire 2024 als wel de

Na besluitvorming in de raad kan de begroting vervolgens

verwerking van 6e begrotingswĳziging 2024 en de jaarstukken en

gewĳzigd worden waardoor grote verschillen in de jaarrekening

resultaatbestemming 2023 van de GGD. Van deze stukken heeft

beperkt kunnen blĳven.

uw raad reeds kennis kunnen nemen. In deze Najaarsbrief wordt bĳ de posten die betrekking hebben op bovenstaande documenten

Naast de genoemde budgetafwĳkingen bevat deze Najaarsbrief

volstaan met een korte toelichting. Voor de volledige informatie

een overzicht van posten die in aanmerking komen voor

wordt verwezen naar de brondocumenten.

budgetoverheveling. Dit zĳn budgetten die in 2024 of eerder beschikbaar zĳn gesteld en beschikbaar moeten blĳven in 2025.

Het nu geprognotiseerde resultaat van € 7,6 mln wordt

Dit omdat de activiteiten langer doorlopen of mogelĳk in zĳn

betrokken bĳ de definitieve bepaling van het resultaat in de

geheel nog niet zĳn gestart. Verder wordt voor lopende kredieten

jaarrekening 2024.

bekeken of bĳstelling noodzakelĳk is. Voor kredietafwĳkingen van € 10.000 of meer wordt via de Najaarsbrief een voorstel gedaan

Een beperkt aantal posten in deze Najaarsbrief heeft een

tot aanpassing van het krediet.

structurele doorwerking naar volgende jaren. Deze posten

Najaarsbrief 2024 / Inleiding / Totaaloverzicht financiële afwĳkingen

zĳn reeds verwerkt in de kadernota 2025-2028. Vanuit deze Najaarsbrief komen per saldo dan ook geen structurele tegenvallers die een claim leggen op de het proces rond de kadernota 2026-2029.

Najaarsbrief 2024 / Inleiding / Totaaloverzicht financiële afwĳkingen

Het resultaat vanuit de nu voorliggende Najaarsbrief (€ 7.6 mln positief) kan als volgt verklaard worden: Budget (+ voordeel / - nadeel) - bedragen x € 1.000

Afwĳking

- WMO (huishoudelĳke zorg/begeleiding)

1.100

- Algemene uitkering (septembercirculaire)

1.401

- Klimaatgelden (CDOKE)

478

- Rentebaten

1.736

- Vennootschapsbelasting

327

- Dividend (GBE-Aqua en BNG)

362

- Vrĳval kapitaalasten

1.507

- Parkeerbelasting (inkomsten parkeren)

-300

Overig

986

Resultaat 2024

7.597

Op programmaniveau zien de afwĳkingen er als volgt uit: Omschrĳving (bedragen × € 1.000)

Programma Bestuur en ondersteuning

Afwĳking 2024

Lasten

Baten

Totaal

231

5.533

5.764

Programma Veiligheid

Programma Verkeer, vervoer en waterstaat

-85

Programma Economie

Programma Onderwĳs

1.267

1.348 103

Programma Sport, cultuur en recreatie Programma Sociaal Domein

103

Programma Volksgezondheid en milieu

-73

537

464

Programma Volkshuisvesting, ruimtelĳke ordening en stedelĳke ontwikkeling

-122

1.531

6.066

7.597

Totaal Najaarsbrief 2024

Najaarsbrief 2024 / Voortgang financiën

Voortgang financiën

PROGRAMMA BESTUUR EN ONDERSTEUNING Omschrĳving (bedragen × € 1.000)

Afwĳking 2024

Lasten

Baten

Saldo

Structureel J/N

Toelichting financiele afwĳkingen (+ voordeel / - nadeel) 0.02.0 Burgerzaken Reisdocumenten

-237

372

135

202

-381

2.063

1.682

Reisdocumenten waren tot 2014 vĳf jaar geldig waarna dit is aangepast naar tien jaar. Hierdoor waren er in de afgelopen jaren weinig aanvragen en is vanaf 2024 een toename in het aantal aanvragen. Hierdoor stĳgen de baten reisdocumenten en tevens de samenhangende lasten. In de kadernota 2025-2028 zĳn deze extra baten/lasten meegenomen 0.03.0 Beheer gebouwen en gronden Terreinen/gronden Conform raadsvoorstel 23-113 zouden de gronden voor het natuurgebied in het verblĳfsrecreatiecomplex worden geruild met de gronden van Staatsbosbeheer die nodig zĳn voor Waterpark Veerse Meer. De gemeente zou vervolgens de natuurgrond, die dan eigendom wordt van Staatsbosbeheer, in erfpacht nemen. Dit is tot op heden nog niet formeel geregeld en het bedrag bestemd voor de erfpacht kan eenmalig vrĳvallen. 0.05.0 Treasury Rente leningen Middelburg Lasten:Een gedeelte van de lening portefeuille, € 17.6 mln. is gefinancierd met een 3-mnds Euriborlening. In 2024 lag de Euribor-rente met een niveau van tussen de 3,5 a 4,0% op een aanzienlĳk hoger niveau dan waarmee in de begroting 2024 rekening is gehouden. Voor geheel 2024 wordt een hogere rentelast verwacht van € 381.000. Baten:Tegenover de vaste leningportefeuille, waar tussentĳdse aflossing zonder betaling van forse boeterente niet mogelĳk is, heeft de gemeente de afgelopen 2 jaar een forse (vrĳ opneembare) liquiditeitspositie opgebouwd.

Conform de vigerende wet en regelgeving dient een positief saldo boven de vastgestelde drempel aangehouden te worden op een aparte rekening bĳ het Rĳk (Schatkistbankieren). De positie aan overtollige liquiditeiten die wĳ in de Schatkist aanhouden is in 2024 gegroeid naar ruim € 68 mln (was € 41,4 per 1/1/2024). Over het uitstaand saldo wordt door het Rĳk een dagrente vergoed (ESTR). In 2024 lag deze dagrente op een niveau van rond de 3,5 a 4,0%. Voor geheel 2024 wordt hierdoor een (incidentele) rentebate gerealiseerd van ruim € 2.0 mln. Gezien de variabele rente

Najaarsbrief 2024 / Voortgang financiën

Omschrĳving (bedragen × € 1.000)

Afwĳking 2024

Lasten

Baten

Saldo

Structureel J/N

Toelichting financiele afwĳkingen (+ voordeel / - nadeel) en de verwachting dat het saldo in de Schatkist in 2024 zou afnemen is voorzichtigheidshalve in de begroting 2024 geen rekening gehouden met rentebaten. voorziening rente grondbedrĳf

362

-300

Aan de voorziening grondbedrĳf wordt rente toegerekend over het saldo per 1 januari 2024. Vanaf 2024 wordt hiervoor het rentepercentage van de omslagrente gebruikt. Op basis van een stand van de voorziening per 1 januari van € 13,1 mln betekent dit een rentetoevoeging in 2024 van € 46.000. Dit betekent een voordeel van € 54.000 tov begroot. Opmerking algemeen: In de begroting 2024 is rekening gehouden met een omslagrente van 1,5%. De geprognotiseerde (werkelĳke) omslagrente komt uit op 0,35% als gevolg van de forse rentebaten op het uitstaande saldo bĳ het Rĳk (Schatkist). De werkelĳke omslagrente in 2024 zal hiermee meer dan de toegestane BBV-norm (max 25%) afwĳken van de omslagrente die vastgesteld is in de begroting 2024. De omslagrente zullen we van 1,5% verlagen naar 0,35% om te voldoen aan de BBV-regelgeving (werkelĳke omslagrente mag max 25% afwĳken van begrote omslagrente). Dit leidt uiteindelĳk tot een lagere doorbelasting van de rente op taakveld treasury (nadeel) en een lagere rentelast op de diverse taakvelden (voordeel). Op concernniveau betreft dit een budgetneutrale melding. Deelnemingen deelname GBE Aua en deelname in kapitaal BNG Vanuit GBE-Aqua gaan we een (niet reguliere) aanvullende dividenduitkering van € 278.000 ontvangen.

Dit als gevolg van een aantal meevallers bĳ de eindafwikkeling van de lening die destĳds is aangetrokken om de Evides aandelen van PZEM (nu ZEH) over te nemen. Deze lening is na de laatste kapitaalstorting in juli, voor Middelburg € 9.1 mln, volledig afgelost. Tevens is het regulier dividend € 28.000 meer dan begroot. De begroting 2024 op deze extra baten aanpassen. Voor de dividenduitkering van de deelname in het kapitaal van de BNG is bĳ de bestuursrapportage 2024 een nadelige afwĳking van € 28.000 gemeld. Dit had echter een positieve melding moeten zĳn (per saldo betekent dit een nadeel van € 56.000 in deze najaarsbrief). De begroting 2024 hier op aanpassen. 0.06.3 Parkeerbelasting Baten parkeerbelasting Door het stimuleren van parkeren in de parkeergarages, neemt het buitenparkeren af. Een ander deel betreft de betalingsbereidheid die waarschĳnlĳk iets gedaald is doordat er minder intensieve controle heeft plaatsgevonden als gevolg van minder inzet BOA's. Om dit te verbeteren zou vanaf het 3e kwartaal 2024 een scanauto gaan rĳden, echter heeft deze vertraging opgelopen en zal vanaf het 1e kwartaal 2025 ingezet worden.

Najaarsbrief 2024 / Voortgang financiën

Omschrĳving (bedragen × € 1.000)

Afwĳking 2024

Lasten

Baten

Saldo

Structureel J/N

Toelichting financiele afwĳkingen (+ voordeel / - nadeel) 0.07.0 Algemene uitkering gemeentefonds Algemene uitkering - septembercirculaire 2024

1.401

In de memo actieve informatie over de Septembercirculaire 2024 bent u geinformeerd over de ontwikkelingen van de Algemene Uitkering (AU). Als gevolg van algemene mutaties met budgettair gevolgen wordt In 2024 een hogere AU verwacht. De belangrĳkste zĳn: • Gemeenten kunnen de btw die ze moeten betalen declareren bĳ het Rĳk (het Btw-compensatiefonds). Dit fonds kent echter een plafond. Declareren de gezamenlĳke gemeenten méér dan er in het Btw-compensatiefonds beschikbaar is, dan moet het gemeentefonds bĳpassen. Blĳft er geld over in het Btw-compensatiefonds, dan vloeit dit terug naar het gemeentefonds. Naar verwachting kan € 447 miljoen worden toegevoegd aan het gemeentefonds. Dit resulteert voor de gemeente Middelburg in een incidenteel voordeel van € 1.351.000; • Op basis van het Faciliteitenbesluit opvangcentra hebben gemeenten waar een opvanglocatie is gevestigd, recht op een vergoeding. Het Faciliteitenbesluit voorziet in vergoeding aan deze gemeenten voor de in de opvanglocatie verblĳvende vreemdelingen die nog niet in de Basisregistratie personen staan ingeschreven. De gemeente ontvangt op basis van de opgave van uw gemeente een beschikking van het COA met de specificatie van de vergoeding voor de zogenaamde "Decentralisatieuitkering". Omdat de personen niet ingeschreven zĳn, tellen ze namelĳk niet mee voor de maatstaven van de algemene uitkering.

De aparte uitkering dient ter compensatie van de gelden die gemeenten normaliter via de algemene uitkering ontvangen. Dit resulteert in een voordeel van € 127.000; • Overige mutaties (m.n. in de ontwikkelingen van de uitkeringsfactor) veroorzaken een nadeel van € 77.000. De AU laat een beperkte aflopende groei zien in de jaren 2025 tot en 2027. Voor het jaar 2028 is zelf een nadeel van bĳna € 0,2 mln. waarneembaar. De effecten voor 2025 verwerken wĳ in de betuursrapportage 2025 en de gevolgen voor 2026 tot en met 2028 worden betrokken bĳ het opstellen van de Kadernota 2026-2029. Diverse mutaties Septembercirculaire 2024 De ontwikkeling van de AU kent naast de algemene mutaties ook taakmutaties met corresponderende gevolgen voor uitgaven. Dus mutaties hebben een budget-neutraal verloop. Het betreft hier decentralisatieuitkeringen: • Alleenverdienersproblematiek 2023-2024 (zie programma Sociaal Domein / Minimabeleid); • Wet Betaalbare huur (zie Programma Bestuur en Ondersteuning / mutatie reserve transitoria). 0.08.0 Overige baten en lasten

Najaarsbrief 2024 / Voortgang financiën

Omschrĳving (bedragen × € 1.000)

Afwĳking 2024

Lasten

Baten

Saldo

Structureel J/N

Toelichting financiele afwĳkingen (+ voordeel / - nadeel) Boekwinst verkoop panden/gronden

-150

327

1.507

-48

1.502

1.454

Vanuit het financieel herstelplan 2021-2024 is voor 2024 een bedrag begroot aan boekwinst verkoop panden en gronden van € 225.000. Het bedrag aan boekwinst is in de begroting opgenomen ter versterking van het weerstandsvermogen d.m.v. een toevoeging aan de algemene reserve. Er zĳn op dit moment geen concrete verkoopplannen meer voor 2024. De begroting aanpassen op deze budgetafwĳkingen. Deze budgetafwĳking is budgetneutraal, de toevoeging aan de algemene reserve wordt nl. ook bĳgesteld (zie programma Bestuur en Ondersteuning / mutatie algemene reserve). 0.09.0 Vennootschapsbelasting Te betalen vennootschapsbelasting Op basis van de aangifte vennootschapsbelasting (vpb) 2022 is de belastbare winst berekend op bĳna € 1,2 miljoen. Over dit bedrag is belasting verschuldigd. Echter, door de verlieslatende resultaten van de afgelopen jaren binnen de verschillende vpb-activiteiten van de gemeente, is er een verliesverrekening ontstaan. Dit betekent dat de winsten die in 2022 zĳn behaald, kunnen worden verrekend met eerdere verliezen. In de jaarrekening 2022 was rekening gehouden met het geraamde bedrag aan vpb-belasting dat betaald zou moeten worden. Dankzĳ deze verliescompensatie is de verwachte aanslag nu vrĳwel nihil en kan een bedrag van € 327.000 als voordeel worden ingeboekt.

Afschrĳvingslasten concern Jaarlĳks wordt bekeken of de geraamde kapitaallasten in de gemeentelĳke begroting aanpassing behoeft. De gesignaleerde afwĳkingen zĳn veelal het gevolg van voorgenomen (vervangings-investeringen waarvan de uitvoering nog niet is gestart, nog niet geheel is afgerond of waarvan is vastgesteld dat vervanging op dit moment nog niet noodzakelĳk is. De kapitaallasten bestaan uit een afschrĳvingscomponent en een rentecomponent. De rentecomponent heeft een budgetneutraal karakter. De analyse voor 2024 toont een positief resultaat van € 1.5 mln. Aangezien de mutaties op een groot aantal taakvelden en verspreid over de diverse programma's worden gesignaleerd, wordt voor deze rapportage het volledige saldo centraal op het programma Bestuur en Ondersteuning verantwoord. De meest in het oog springende afwĳkingen worden gerealiseerd op het programma Bestuur en Ondersteuning (incidentele vrĳval verduurzaming gemeentelĳke panden), programma Verkeer, vervoer en waterstaat (kademuren Nieuwe Haven-Turfkaai en Kinderdĳk), programma Onderwĳs (uitbreiding Aventurĳn) en programma Volkshuisvesting (software digitaal stelsel ivm invoering omgevingswet). 0.10.0 Mutatie reserves Mutatie reserve transitoria

Najaarsbrief 2024 / Voortgang financiën

Omschrĳving (bedragen × € 1.000)

Afwĳking 2024

Lasten

Baten

Saldo

Structureel J/N

Toelichting financiele afwĳkingen (+ voordeel / - nadeel) Lasten: Wet betaalbare huur Met de Wet betaalbare huur wordt de op 1 juli 2023 in werking getreden Wet goed verhuurderschap gewĳzigd. Daarmee krĳgen gemeenten de bevoegdheid om toezicht te houden en handhavend op te treden met betrekking tot: • De maximale huurprĳzen die gelden op grond van het woningwaarderingsstelsel (WWS); • De maximale huurverhogingen in de gereguleerde sector; • De informatieplicht op verhuurders om hun huurders een puntentelling te overleggen bĳ het afsluiten van een contract. De financiering bestaat uit een incidentele bĳdrage voor de implementatie van het wetsvoorstel. Daarnaast ontvangen gemeenten een bĳdrage voor het ontvangen en behandelen van meldingen en de handhaving op deze meldingen. Het betreft hier m.n. een eenmalige budget dat voor deze taak beschikbaar moeten blĳven en daarom wordt toegevoegd aan de reserve. Baten: In de reserve transitoria is een bedrag gereserveerd vanuit de mei- en septembercirculaire 2021 voor de aanpak van problematiek in de jeugdzorg. De acties waarvoor de middelen uit de circulaires 2021 zĳn verkregen, zĳn Zeeuws ingezet en dus meegenomen in de afrekeningen van ĲZ. Voor de lokaal gereserveerde middelen (€ 1.457.000) is hiermee de bestemming komen te vervallen.

Ook voor de coronasteun welzĳn is een bedrag in de reserve transitoria gereserveerd en worden dit jaar deels uitgegeven. Het restant zal niet meer ingezet worden, want deze lasten zitten structureel in de begroting vanaf 2025. Dit restant kan vrĳvallen en zorgt voor een voordeel van € 45.000. Mutatie algemene reserve

150

200

350

-1.343

Lasten: Vanuit het financieel herstelplan 2021-2024 is, voor 2024 een bedrag begroot aan boekwinst verkoop panden en gronden van € 225.000. Het bedrag aan boekwinst is in de begroting opgenomen ter versterking van het weerstandsvermogen d.m.v. een toevoeging aan de algemene reserve. Er zĳn op dit moment geen concrete verkoopplannen meer voor 2024. De begroting aanpassen op deze budgetafwĳkingen. Deze budgetafwĳking is budgetneutraal (zie programma Bestuur en Ondersteuning / boekwinst verkoop panden). Baten: Voor de implementatie van de omgevingswet in de gemeentelĳke organisatie worden kosten gemaakt (zie programma Volkshuisvesting / Omgevingswet). Destĳds is er geld beschikbaar gesteld wat is gereserveerd in de algemene reserve om deze kosten te dekken. De melding is budgetneutraal. Mutatie afschrĳvingsreserve (stadhuis) Bĳ het vaststellen van de jaarrekening 2022 is voor de herstelwerkzaamheden voor het stadhuis een voorziening gevormd, het betreft hier de zogenoemde kosten voor de “must haves”. De noodzakelĳk kosten voor de herstelwerkzaamheden (must haves) waarbĳ sprake is van een onveilige situaties, wordt er op basis van artikel 44 lid 1a BBV een

Najaarsbrief 2024 / Voortgang financiën

Omschrĳving (bedragen × € 1.000)

Afwĳking 2024

Lasten

Baten

Saldo

Toelichting financiele afwĳkingen (+ voordeel / - nadeel) voorziening gevormd. Naast deze noodzakelĳke kosten zĳn ook kosten voorzien voor zogenaamde ‘nice to haves’. Deze investeringkosten worden bĳ de renovatie meteen meegenomen. Bĳ het vaststellen van de begroting is op basis van de verwachte kosten hiervoor een bedrag in de begroting opgenomen als een extra toevoeging aan de voorziening. De accountant heeft bĳ de controle van de jaarrekening 2023 aangegeven dat het deel dat benodigd is voor de “nice to haves” niet in een voorziening mag worden gestort omdat deze niet binnen de reikwĳdte van artikel 44 lid 1a BBV vallen. De beschikbare middelen worden nu in de afschrĳvingsreserve gestort zodat ze toch beschikbaar blĳven voor het doel waarvoor uw raad de middelen heeft toegekend. Het betreft hier dus een aanpassing op basis van geldende BBV-regelgeving die budgetneutraal zal verlopen (zie programma Sport, cultuur en recreatie / Gotisch deel Stadhuis). Totaal Programma Bestuur en Ondersteuning

231

5.533

5.764

Structureel J/N

Najaarsbrief 2024 / Voortgang financiën

PROGRAMMA VEILIGHEID Omschrĳving (bedragen × € 1.000)

Afwĳking 2024

Lasten

Baten

Saldo

Structureel J/N

Toelichting financiele afwĳkingen (+ voordeel / - nadeel)

Totaal

Najaarsbrief 2024 / Voortgang financiën

PROGRAMMA VERKEER EN VERVOER Omschrĳving (bedragen × € 1.000)

Afwĳking 2024

Lasten

Baten

Saldo

Structureel J/N

Toelichting financiele afwĳkingen (+ voordeel / - nadeel) 2.01.0 verkeer en vervoer Straatwerk derden

-85

Door de KPN zĳn projecten (glasvezel) voor bedrĳven en particulieren doorgeschoven naar 2025. Hierdoor zĳn er minder inkomsten dan geraamd.

Totaal

Najaarsbrief 2024 / Voortgang financiën

PROGRAMMA ECONOMIE Omschrĳving (bedragen x € 1.000)

Afwĳking 2024

Lasten

Baten

Saldo

Structureel J/N

Toelichting financiele afwĳkingen (+ voordeel / - nadeel) 3.04.0 Economische promotie Acquisitie & promotie

Bĳ de jaarrekening 2023 was dit bedrag opgenomen omdat er geen factuur van Zeeland in Stroomversnelling was ontvangen. Bĳ navraag bĳ de provincie blĳkt dat we geen factuur over 2023 zullen ontvangen. Voor de kosten van de projecten in 2023 is er gebruik gemaakt van de restanten van de gemeentelĳke bĳdragen van 2022. Dit bedrag kan vrĳvallen. Totaal

Najaarsbrief 2024 / Voortgang financiën

PROGRAMMA ONDERWĲS Omschrĳving (bedragen × € 1.000)

Afwĳking 2024

Lasten

Baten

Saldo

Structureel J/N

Toelichting financiele afwĳkingen (+ voordeel / - nadeel) 4.03.0 Onderwĳsbeleid en leerlingzaken Leerlingenvervoer

Voor het leerlingenvervoer is in 2024 minder uitgegeven dan begroot. Dit komt doordat er dure voorzieningen beëindigd zĳn voor 2023, daarnaast is leerlingenvervoer een cliëntafhankelĳke regeling, dus individuele cliënten kunnen een flinke impact hebben op de kosten. Het effect van het beëindigen van de dure voorzieningen in 2023 is ook in 2024 nog zichtbaar. Volgend jaar wordt verwacht dat de kosten oplopen door de nieuwe aanbesteding, dit past binnen de huidige begroting en zorgt daardoor niet voor een structureel voordeel. Totaal

Najaarsbrief 2024 / Voortgang financiën

PROGRAMMA SPORT, CULTUUR EN RECREATIE Omschrĳving (bedragen × € 1.000)

Afwĳking 2024

Structureel J/N

Lasten

Baten

Saldo

-76

1343

1267

1348

Toelichting financiele afwĳkingen (+ voordeel / - nadeel) 5.02.0 Sportaccommodaties Stadsgewestelĳk Zwembad Vanuit de jaarrekening 2022 van de Stadsgewestelĳk Zwembad Vastgoed BV is een hoger bedrag ontvangen als overschot dan in eerste instantie ingeschat. Dit zorgt voor een voordeel. 05.03.0 Cultuurpresentatie Zeeuwse Muziekschool Uit de begrotingswĳziging van de Zeeuwse Muziekschool komt naar voren dat een hogere deelnemersbĳdrage is vereist voor 2024 (raadsvoorstel 24-103). 5.05.0 Cultureel erfgoed Gotisch deel stadhuis Zie programma Bestuur en Ondersteuning / mutatie afschrĳvingsreserve (stadhuis). Het betreft een budgetneutrale melding (verschuiving van voorziening naar reserve).

Totaal

Najaarsbrief 2024 / Voortgang financiën

PROGRAMMA SOCIAAL DOMEIN Omschrĳving (bedragen × € 1.000)

Afwĳking 2024

Lasten

Baten

Saldo

Structureel J/N

Toelichting financiele afwĳkingen (+ voordeel / - nadeel) 6.01.0 Samenkracht en burgerparticipatie Coronasteun welzĳn

-13

240

-457

-5

-35

De middelen voor de coronasteun welzĳn zitten in de reserve transitoria en worden dit jaar deels uitgegeven (€ 13.000). De lasten worden op dit taakveld verantwoord. Het restant zal niet meer ingezet worden, want deze lasten zitten structureel in de begroting vanaf 2025. Dit restant in de reserve transitoria kan vrĳvallen en zorgt voor een voordeel (zie programma Bestuur en Ondersteuning / mutaties reserve transitoria). Energiecompensatie maatschappelĳke organisaties De raad heeft via de kadernota 2024 een budget van € 500.000 beschikbaar gesteld voor de uitvoering van de regeling Compensatie gestegen energiekosten. Maatschappelĳke organisaties konden op basis van deze regeling een compensatieverzoek indienen bĳ de gemeente. Alle partĳen zĳn benaderd en er is geen gebruik meer van gemaakt voor 2024. Dit zorgt voor een voordeel dit jaar. Volgend jaar volgt nogmaals € 500.000, verwacht wordt dat van dit bedrag wel volledig gebruik gemaakt wordt door de maatschappelĳke organisaties. 6.02.0 Toegang en eerstelĳnsvoorzieningen Toegang ĲZ (Inkooporganisatie Jeugdhulp Zeeland) Inkooporganisatie jeugdhulp Zeeland (ĲZ) heeft een negatief resultaat over het jaar 2023 behaald met name door het onderdeel zorg in natura. Tevens zit hier een afrekening in verwerkt door de overgang van de zorg in natura kosten van de begroting ĲZ naar de begroting van Gemeente Middelburg.

Voor Middelburg betreft dit een totaalbedrag van € 1.270.321. Dit is conform het raadsvoorstel 24-101 behandeld in de raad van 26 september 2024. De mutaties lopen over meerdere taakvelden op dit programma. Verder is in de raad van 26 september 2024 de 6e begrotingswĳziging 2024 van de GGD Zeeland vastgesteld (rvs 24-102). Hieruit vloeit een voordeel vanuit een incidenteel lagere gemeentelĳke bĳdrage van € 32.000 die op dit taakveld wordt verantwoord. Veilig thuis In de raad van 26 september 2024 is de 6e begrotingswĳziging 2024 van de GGD Zeeland vastgesteld (rvs 24-102). Het bedrag betreft de structurele aanpassing van de VZG-norm. 6.03.0 Inkomensvoorzieningen Minimabeleid Alleenverdienersproblematiek Gemeenten kunnen financiële ondersteuning bieden aan huishoudens die als gevolg van de alleenverdienersproblematiek in 2023 en 2024

Najaarsbrief 2024 / Voortgang financiën

Omschrĳving (bedragen × € 1.000)

Afwĳking 2024

Lasten

Baten

Saldo

Structureel J/N

Toelichting financiele afwĳkingen (+ voordeel / - nadeel) onder het bestaansminimum uitkomen. Gemeenten kunnen de gemiste huur- en zorgtoeslag compenseren vanuit de individuele bĳzondere bĳstand. Via deze decentralisatie-uitkering ontvangen gemeenten budget om aan de betreffende huishoudens bĳzondere bĳstand te verstrekken. Nu wordt een bedrag van € 22,6 miljoen uitgekeerd. De hoogte van het budget per gemeente is mede gebaseerd op informatie van de Belastingdienst over (1) de voorlopige aantallen huishoudens waar de alleenverdienersproblematiek speelt, en (2) de gemiddelde hoogte van de misgelopen toeslagen. De budgetten worden zo nodig bĳgesteld wanneer definitieve gegevens beschikbaar zĳn, naar verwachting bĳ de meicirculaire 2025 en de meicirculaire 2026. De uitvoering hiervan is bĳ Orionis belegd (zie programa Bestuur en Ondersteuning / diverse mutaties Septembercirculaire 2024). 6.05.0 Arbeidsparticipatie Re-integratie en participatievoorziening De raad heeft structureel extra geld beschikbaar gesteld via de begroting 2023 voor het aan het werk helpen van niet uitkeringsgerechtigden. Vanwege andere prioriteiten (zowel bĳ gemeente als Orionis) wordt in het vierde kwartaal 2024 een voorstel voorbereid. De uitvoering zal daarom dit jaar niet meer plaatsvinden.

155

440

660

-49

-100

6.07.1 Maatwerkdienstverlening 18+ Huishoudelĳke zorg Er zĳn minder gebruikers van huishoudelĳke zorg, dit zorgt voor een flink voordeel. De begroting 2024 was hier nog niet op aangepast, in de kadernota is dit al wel structureel verwerkt. 6.71.b Begeleiding (WMO) Begeleiding Met het actieplan sociaal domein is een groep zorggebruikers overgezet naar de wet langdurige zorg. De begroting 2024 was hier nog niet op aangepast, in de kadernota is dit al wel structureel verwerkt. 6.72.a t/m d Jeugdhulp Jeugd begeleiding, behandeling, dagbesteding, zonder verblĳf ĲZ Zie de toelichting bĳ taakveld 6.02.0 Toegang en eerstelĳnsvoorzieningen. PGB jeugd Het aantal pgb's voor de jeugd is flink gestegen t.o.v. vorig jaar. Dit zorgt voor een overschrĳding van het budget. Bekeken wordt wat de oorzaak hiervan is en in welke mate dit structureel is. 6.73.a t/m c Jeugdhulp Jeugd pleegzorg, gezinsgericht, met verblĳf ĲZ

Najaarsbrief 2024 / Voortgang financiën

Omschrĳving (bedragen × € 1.000)

Afwĳking 2024

Lasten

Baten

Saldo

Structureel J/N

Toelichting financiele afwĳkingen (+ voordeel / - nadeel) Zie de toelichting bĳ taakveld 6.02.0 Toegang en eerstelĳnsvoorzieningen.

-689

-630

587

Overig

-1

Totaal

103

6.74.a t/m c Jeugdhulp Jeugd GGZ zonder verblĳf, jeugd crisis LTA GGZ verblĳf, jeugd gesloten plaatsing ĲZ Zie de toelichting bĳ taakveld 6.02.0 Toegang en eerstelĳnsvoorzieningen.

6.82.a en b Jeugdhulp Jeugdbescherming en jeugdreclassering ĲZ Zie de toelichting bĳ taakveld 6.02.0 Toegang en eerstelĳnsvoorzieningen.

Najaarsbrief 2024 / Voortgang financiën

PROGRAMMA VOLKSGEZONDHEID EN MILIEU Omschrĳving (bedragen × € 1.000)

Afwĳking 2024

Structureel J/N

Lasten

Baten

Saldo

153

-32

-274

594

320

-57

-73

537

464

Toelichting financiele afwĳkingen (+ voordeel / - nadeel) 7.01.0 Volksgezondheid GGD In de raad van 26 september 2024 is de 6e begrotingswĳziging 2024 van de GGD Zeeland (24-102) vastgesteld. Hierin staat dat de GGD Zeeland een positief resultaat over het jaar 2023 heeft behaald. Een deel hiervan wordt terugbetaald aan de gemeenten. In de raad van 26 september 2024 is de 6e begrotingswĳziging 2024 van de GGD Zeeland (24-102) vastgesteld en wordt de bĳdrage van Middelburg structureel aangepast aan de VZG-norm. 7.04.0 Milieubeheer CDOKE Klimaat Voor de apparaatskosten (personeel/onderzoek) op het gebied van klimaat en energiebeleid is door het Rĳk een uitkering beschikbaar gesteld. In 2024 is een hoger bedrag ontvangen dan waarmee in de begroting rekening is gehouden. De uren van vast personeel met werkzaamheden op het gebied van klimaat en energie kunnen ten laste van de uitkering Cdoke worden gebracht. Klimaat- en energiebeleid Dit structurele budget wordt in 2024 niet volledig besteed omdat niet alle projecten en acties in 2024 worden uitgevoerd. Er is nu een actieplan KEC (Klimaat, Energie en Circulairiteit) opgesteld, hierin wordt ook een tĳdsplanning opgenomen. 7.05.0 Baten begraafplaatsen Door het instellen van de regeling van de vrĳstelling van de grafrechten KNIL militairen zĳn in 2024 de grafrechten terugbetaald.

Deze grafrechten waren reeds vooruitbetaald voor de periode van 1 januari 2023 tot en met 31 december 2050. De begroting is hier structureel op aangepast. Totaal

Najaarsbrief 2024 / Voortgang financiën

PROGRAMMA VOLKSHUISVESTING, RUIMTELĲKE ORDENING EN STEDELĲKE VERNIEUWING Omschrĳving (bedragen × € 1.000)

Afwĳking 2024

Structureel J/N

Lasten

Baten

Saldo

-200

-122

Toelichting financiele afwĳkingen (+ voordeel / - nadeel) 8.01.0 Ruimte en leefomgeving Algemene advisering ruimtelĳke ordening De uren van vast personeel met werkzaamheden op het gebied van klimaat en energie kunnen ten laste van de uitkering Cdoke worden gebracht (zie programma Volksgezondheid en milieu / Cdoke Klimaat). Omgevingswet Voor de implementatie van de omgevingswet in de gemeentelĳke organisatie worden kosten gemaakt. Destĳds is er geld beschikbaar gesteld uit de algemene reserve om deze kosten te dekken. De melding is budgetneutraal (zie programma Bestuur en Ondersteuning / mutatie Algemene reserve). Totaal

Najaarsbrief 2024 / Budgetoverheveling

Budgetoverheveling Budgetten die beschikbaar zĳn gesteld voor 2024 (of mogelĳk

uitvoering van de activiteiten. Voorgesteld wordt om onderstaande

in voorliggende jaren) maar waarvan de activiteiten nog niet zĳn

posten over te hevelen naar 2025.

gestart of doorlopen in 2025 dienen beschikbaar te blĳven voor de Omschrĳving (bedragen × € 1.000)

Overheveling 2024-->2025

Programma Bestuur en Ondersteuning

0.01.0 Bestuur Samenwerking regionaal

Er is met de Kadernota 2024-2027 een eenmalig budget beschikbaar gesteld voor onderzoek naar regionale samenwerking. De opdracht hiervoor is uitgezet en zal waarschĳnlĳk worden afgerond in 2025. Voorgesteld wordt om het budget over te hevelen naar 2025. Raad en commissies

Met de bestuursrapportage 2024 is een eenmalig budget beschikbaar gesteld voor het raadsonderzoek Trekdĳk gemeente Middelburg. Dit onderzoek is gestart, maar wordt waarschĳnlĳk in 2025 afgerond. Voorgesteld wordt om het budget over te hevelen naar 2025. Wet open overheid

Iedereen heeft recht op informatie over wat de overheid doet, hoe ze dat doet en waarom. Overheidsorganisaties moeten die informatie uit zichzelf geven, of als iemand daarom vraagt. De informatie wordt dan openbaar. Dat is geregeld in de Wet open overheid (Woo). In de begroting is hiervoor een structureel en een incidenteel budget opgenomen. Vanuit het Rĳk is nog onvoldoende duidelĳkheid over de uitvoering van deze wet waardoor het budget voor 2024 niet volledig zal worden besteed. Voorgesteld wordt daarom om het incidentele deel van het budget over te hevelen naar 2025. 0.04.0 Overhead Verbeteren arbeidsmarktpositie

269

Met de Kaderbrief 2023-2026 zĳn eenmalige budgetten verstrekt in 2023 (€ 200.000) en in 2024 (€ 250.000) voor het verbeteren van de arbeidsmarktpositie. Dit wordt mede ingezet voor het aantrekken van nieuw personeel als gevolg van de functieuitbreidingen. Het aantrekken van nieuw personeel is in volle gang, maar zal ook nog in 2025 plaatshebben. Het budget dient daarom in 2025 ook beschikbaar te blĳven. Voorstel is om het budget over te hevelen naar 2025. Verbeterplan kpi-uitvoering

126

In 2023 is een eenmalig budget beschikbaar gesteld voor het verbeterplan kpi uitvoering. De uitvoering van dit plan is in 2024 van start gegaan en zal ook nog doorlopen in 2025. Het voorstel is om dit eenmalige budget over te hevelen naar 2025. Personeelszaken

Er is in 2023 een eenmalig budget gecreëerd (vanuit de nog niet vervulde vacatureruimte voor uitbreiding van het aantal functies) voor het aantrekken van een portfoliomanager voor de periode van 2 jaar. De functie is per 1 december 2023 voor 0,5 fte vervuld. Het budget wordt in 2024 hiervoor gebruikt, maar dient ook nog in 2025 beschikbaar te blĳven. Voorstel is om het budget over te hevelen naar 2025. Innovatiebudget

Om het uitvoeren van ideeën van medewerkers voor verbetering van werkprocessen en vernieuwingen mogelĳk te maken, is in het MT isin 2022 besloten een eenmalig innovatiebudget beschikbaar te stellen. Dit voor de kosten van onderzoeken en pilots van de implementatie van ideeën. Het project loopt door in 2025. Voorstel is om het budget over te hevelen naar 2025. POK middelen dienstverlening

177

Jaarlĳks ontvangen we middelen naar aanleiding van de Parlementaire Ondervragingscommissie Kinderopvangtoeslag (POK) om de dienstverlening bĳ gemeenten te versterken en mensen in kwetsbare posities extra te ondersteunen. Er is een afwegingskader opgesteld

Najaarsbrief 2024 / Budgetoverheveling

Omschrĳving (bedragen × € 1.000)

Overheveling 2024-->2025

om te toetsen of initiatieven in lĳn liggen met de opgestelde actielĳnen. In 2024 is het budget niet volledig benut en daarom wordt voorgesteld het bedrag over te hevelen om in te zetten voor initiatieven in 2025. Visie op dienstverlening

250

Het incidentele budget voor dit project zal pas in 2025 uitgegeven worden, omdat in 2024 wordt gewerkt aan een raamwerk van doelstellingen en prestatie-indicatoren voor de dienstverlening. I&A Samenwerking

135

Er is met de bestuursrapportage 2022 een incidenteel budget verstrekt voor de overgang naar MicroSoft 365. Dit project heeft op meerdere fronten, waaronder teams bellen en de migratie naar de moderne werkplek, vertraging opgelopen. Dit mede door het niet beschikbaar zĳn van consultants en technische & organisatorische tegenvallers. Dit leidt ertoe dat we het geld dit jaar niet allemaal kunnen besteden. Voorstel is om het budget over te hevelen naar 2025. 0.08.0 Overige baten en lasten Stelpost rapportages

In de Kaderbrief 2018-2021 was rekening gehouden met een voorgenomen investering t.b.v. de restauratie van de kademuur aan de Londensekaai. Omdat de voorschriften toen wĳzigden was het niet meer toegestaan om een dergelĳke investering in één keer af te schrĳven, zĳn structurele middelen opgenomen (kapitaallasten ) en konden de hiervoor gereserveerde middelen in de voorziening Oonderhoud gebvouwen, civiele kunstwerken etc. ad € 990.000 eenmalig vrĳvallen. Het nog resterende budget blĳft beschikbaar voor toekomstige ontwikkelingen binnen gebouwenbeheer. Totaal Programma Bestuur en Ondersteuning Omschrĳving (bedragen × € 1.000)

1.272 Overheveling 2024-->2025

Programma Veiligheid

1.02.0 Openbare orde en veiligheid Project preventie van steekwapens

100

Er is met de Kadernota 2024-2027 een eenmalig budget beschikbaar gesteld voor het project preventie van steekwapens. Omdat we nu ook een specifieke uitkering ontvangen ter voorkoming van jeugdcriminaliteit zal pas in een volgend jaar aanspraak worden gemaakt op dit budget. Voorgesteld wordt om het budget over te hevelen naar 2025. Totaal Programma Veiligheid Omschrĳving (bedragen × € 1.000)

100 Overheveling 2024-->2025

Programma Verkeer, vervoer en waterstaat

2.01.0 Verkeer en vervoer Buurtbus voorzieningen

Bĳ de kadernota 2023 is er budget gereserveerd om nieuwe haltes voor de buurtbus te maken. Zolang de provincie nog geen nieuwe vervoersconcessie voor het busvervoer heeft, is niet duidelĳk waar de nieuwe haltes moeten komen. Daarom wordt dit budget overgeheveld. Green deal ZES

Bĳ de kadernota 2023 is er budget beschikbaar gesteld voor Green deal ZES. Dit is in 2024 niet uitgevoerd door politiek bestuurlĳke prioritering in andere (verkeerskundige) projecten. Pleinvisie

Najaarsbrief 2024 / Budgetoverheveling

Omschrĳving (bedragen × € 1.000)

Overheveling 2024-->2025

In maart 2021 is door B&W besloten dat de precariobelasting (terrassen) over de jaren 2018-2020 van Plein 1940 zal worden gebruikt voor het plein zelf. Dit gaat in overleg met de ondernemers en de verwachting is dat dit niet meer in 2024 uitgevoerd gaat worden. Verkeersmaatregelen

Om de verkeerssituatie fietsers en voetgangers te verbeteren is dit eenmalig budget beschikbaar gesteld bĳ de kadernota 2023. In verschillende projecten wordt hieraan gewerkt, maar nog niet in volle breedte door politieke bestuurlĳke prioritering in andere (verkeerskundige) projecten. Verkeersadviezen

Voor het project verkeersveilige stad is bĳ de kadernota 2023 budget gereserveerd. Dit is in 2024 opgestart en loopt door in 2025. Voor de kosten in 2025 wordt dit budget overgeheveld. Onderhoud wegen

185

Dit budget is gereserveerd voor verkeersproblematiek Arnemuiden en wordt in 2024 niet benut. Voor het Visserĳ Ontwikkelplan (VOP) Arnemuiden zal gemeente Middelburg subsidie ontvangen van het Ministerie LNV. De gemeente draagt zelf 50% bĳ als cofinanciering. HIervoor zal dit budget ingezet worden. In 2025 zal met het VOP gestart worden en daarom wordt dit budget aangemeld voor overheveling. In 2025 is hetzelfde budget beschikbaar, ook dit bedrag wordt ingezet voor het VOP Arnemuiden. Totaal Programma Verkeer, vervoer en waterstaat Omschrĳving (bedragen × € 1.000)

471 Overheveling 2024-->2025

Programma Economie

3.01.0 Economische ontwikkeling Ontwikkelvisie binnenstad

100

Bĳ de kadernota 2024 is er budget beschikbaar gesteld voor ontwikkelvisie binnenstad. Hiermee is in 2024 nog niet gestart, omdat er prioriteit is gegeven aan het project woningen boven winkels. De verwachting is dat de ontwikkelvisie binnnestad in 2025 opgepakt kan worden. 3.03.0 Bedrĳvenloket en bedrĳfsreg Markten

De marktlieden leveren een bĳdrage aan het budget reclamegelden Markt dat bĳ de gemeenten in beheer is. Dat budget is in 2024 niet volledig gebruikt. Voorgesteld wordt de beschikbare middelen over te hevelen naar 2025. Totaal Programma Economie Omschrĳving (bedragen × € 1.000)

114 Overheveling 2024-->2025

Programma Onderwĳs 4.02.0 Onderwĳshuisvesting Voorzieningen in huisvesting bbo

253

Met de Kadernota 2023 is een eenmalig budget van € 253.000 beschikbaar gesteld voor sloopkosten en afboeken restwaarde investering CBS de Wilgenhof. De sloop is vooruit geschoven naar 2025. Het voorstel is daarom om dit eenmalige budget over te hevelen naar 2025 4.03.0 Onderwĳsbel en leerlingzaken RMC-Walcheren (Regionaal Meld en Coordinatiepunt)

Najaarsbrief 2024 / Budgetoverheveling

Omschrĳving (bedragen × € 1.000)

Overheveling 2024-->2025

Het overschot vanuit de jaarrekening RBL van 2022 zal niet in 2023 worden uitgegeven, maar in 2025 conform de B&W nota van 5-7-2023. Dit wordt ingezet voor extra incidentele salarislasten voor de afdeling RBL. Voorgesteld wordt de beschikbare middelen over te hevelen naar 2025. Totaal Programma Onderwĳs Omschrĳving (bedragen × € 1.000)

275 Overheveling 2024-->2025

Programma Sport, cultuur en recreatie 5.05.0 Cultureel erfgoed Molens

Door de raad is budget beschikbaar gesteld voor onderzoek restauratie molen De Hoop. Het onderzoek loopt door in 2025. Daarom moet dit budget beschikbaar blĳven in 2025. 5.02.0 Sportaccommodaties Biljartvereniging Middelburg

De locatie van de biljartvereniging wordt momenteel verbouwd waardoor tĳdelĳk gebruik wordt gemaakt van ruimte in het stadskantoor. De verhuizing terug naar de vaste locatie zal waarschĳnlĳk in 2025 plaatsvinden. Overheveling van dit eenmalige budget is noodzakelĳk. Voorgesteld wordt de beschikbare middelen over te hevelen naar 2025. Vergoeding klein onderhoud

Het plan voor de verbouwing van de kleedaccommodatie van KV TOP heeft vertraging opgelopen door het aantreffen van asbest. Verwacht wordt dat dit najaar gestart wordt met de verbouwing en voorgesteld wordt om een deel van de beschikbare middelen over te hevelen naar 2025. 5.03.0 Cultuurpresentatie, -prod-part Vernieuwende kunst

Het budget vernieuwende kunst is gekoppeld aan de subsidieregeling cultuur (van kracht t/m 2026). Voorgesteld wordt om de middelen die dit jaar overblĳven over te hevelen, zodat er verschillende nieuwe initiatieven kunnen worden uitgevoerd in 2025 o.a. in het kader van de 80-jarige bevrĳding. Beeldende kunst

De externe inventarisatie van benodigd herstel en onderhoud van kunstwerken in de openbare ruimte is nog niet compleet. De aanbesteding heeft meer tĳd in beslag genomen dan verwacht, hierdoor is er in 2024 nog niets uitgegeven en wordt voorgesteld de beschikbare middelen over te hevelen naar 2025. Façade

De eerstvolgende kunstmanifestatie Façade is in 2027. De bekostiging vindt plaats door het jaarlĳkse budget hiervoor te sparen. Voorgesteld wordt de beschikbare middelen hiervoor te reserveren. 5.5.0 Cultureel erfgoed Monumenten

Bĳ de kadernota 2023 is budget beschikbaar gesteld voor de vervanging van de infoborden bĳ monumenten. Door gebrek aan personele capaciteit is dit nog niet gebeurd. Door de uitbreiding van de formatie met 1 fte zal dit in 2025 opgepakt kunnen worden. Totaal Programma Sport, cultuur en recreatie

289

Najaarsbrief 2024 / Budgetoverheveling

Omschrĳving (bedragen × € 1.000)

Overheveling 2024-->2025

Omschrĳving (bedragen × € 1.000)

Overheveling 2024-->2025

Sociaal domein

6.01.0 Samenkracht en burgerparticipatie Nieuwe wet inburgering 2021

400

Het restant van de middelen uit 2023 die bestemd zĳn voor meer maatwerk in het vervroegen en versnellen van de inburgering worden ingezet in 2025 conform de memo actieve informatie maatwerk in de inburgeringswet van 12 september 2023. AZC

120

Voor de voorlichtingskosten en tĳdelĳke opvang asielzoekers zĳn middelen ontvangen vanuit het COA. Deze worden ingezet voor het participatietraject van het nieuwe AZC. Dit loopt volgend jaar door en daarom wordt voorgesteld de middelen die nog resteren over te hevelen naar volgend jaar. Mensenrechten

Op 18 april 2024 is een motie (rvs 24-047) aangenomen waarin staat dat alle lokale leerlingen van de basisscholen, middelbare scholen en de HZ, Scalda en UCR gratis toegang krĳgen tot het Etty Hillesum huis, de afrekening zal plaatsvinden op basis van nacalculatie in 2025. De beschikbare middelen dienen hiervoor beschikbaar te blĳven. Groencheques

Dit zĳn budgetten voor de wĳken. Hiervan kunnen jaaroverschrĳdende zaken worden gefinancierd. Met de wĳken is afgesproken om het budget beschikbaar te houden. Daarom is het voorstel om het restantbudget over te hevelen. Wĳkgericht werken

462

Vanuit de kadernota 2023 is een bedrag gereserveerd voor het inrichten van een laagdrempelig en toegankelĳk sociaal team in waar inwoners terecht kunnen met hun brede ondersteuningsvragen. In 2024 zĳn deze middelen niet ingezet en derhalve wordt voorgesteld om het restant over te hevelen naar 2025. In 2025 kunnen deze middelen dan ingezet worden voor de gevraagde transformatie Hervormingsagenda Jeugd en ontwikkeling Sterk Lokaal Team. Actieplan uitvoeringsbudget sociaal domein

175

Het budget voor de uitvoering van het actieplan sociaal domein (vanuit de vaststelling kaders kostenbeheersing sociaal domein 19-154 nov 2019) is niet geheel uitgegeven in 2024. Bĳ de kadernota is aangegeven dat het financieel herstelplan is afgerond, het actieplan sociaal domein maakte hier onderdeel vanuit. Er komt geen nieuw plan, maar er wordt voorgesteld om deze middelen in de geest van het actieplan in te zetten. Dit houdt in: het realiseren van besparingen in het sociaal domein en/of het inzetten op vernieuwing in het sociaal domein. 6.03.0 Inkomensregelingen Minimabeleid

1.500

Najaarsbrief 2024 / Budgetoverheveling

Omschrĳving (bedragen × € 1.000)

Overheveling 2024-->2025

Er is incidenteel € 1,65 miljoen gereserveerd voor het bĳdragen aan bestaanszekerheid vanuit de kadernota 2023. We houden vast aan een ruimhartig minimabeleid, maar een deel van de uitvoering hiervan zal in de toekomstige jaren plaatsvinden. Het gaat hierbĳ om een plan schuldhulpverlening (preventie, jongeren, vroegsignalering en nazorg), het voortzetten van de pilot OV (collegebesluit november) en aansluiting bĳ noodfonds SUN. Daarom wordt voorgesteld de beschikbare middelen over te hevelen naar 2025.

Totaal Programma Sociaal domein Omschrĳving (bedragen × € 1.000)

2.864 Overheveling 2024-->2025

Programma Volksgezondheid en milieu

7.01.0 Volksgezondheid Impuls kansrĳke start

De lasten voor impuls kansrĳke start worden eerst gedekt door de brede specifieke uitkering die we ontvangen van het Rĳk. Wanneer dit niet toereikend is, zal het incidentele budget gebruikt worden. Van het restant dat dan nog overblĳft wordt voorgesteld om dit over te hevelen naar 2025. 7.02.0 Riolering Grond & groenvoorziening afwatering

Het baggerdepot ligt momenteel aan de Oude Veerseweg, maar het is onzeker of het daar kan blĳven wegens mogelĳk andere bestemming in relatie tot onderzoekstrajecten die nu lopen. Als het depot verplaatst moet worden is hier voor budget nodig en daarom wordt dit budget in lĳn met voorgaande jaren overgeheveld. 7.04.0 Milieubeheer Milieubeleid en -advisering

Bĳ de kadernota 2022 is er budget geresveerd voor circulaire economie. Het restant van dit bedrag wordt in 2025 ingezet voor een proef mini-milieustraat in de wĳken Dauwendaele, Edelstenenbuurt, Stromenwĳk Middelburg Zuid en Griffioen. De beschikbare middelen worden overgeheveld naar 2025. Klimaat en energiebeleid

741

Dit bedrag is in de voorgaande jaren overgeheveld en wordt in 2025 en 2026 ingezet voor maatregelen uit het actieplan KEC (Klimaat, Energie en Circulairiteit). RUD

106

Deze middelen zĳn oorspronkelĳk vrĳgemaakt voor een coördinator mbt de invoering van de omgevingswet. Deze wet is inmiddels ingegaan, echter ondergaat de RUD momenteel nog grote veranderingen m.b.t. het plan Robuuste RUD. Overheveling van de middelen is nodig om eventuele extra kosten op te vangen. Project energie en klimaat

360

Conform raadsvoorstel 22-074 is er budget beschikbaar gesteld. Dit bedrag wordt in 2025 en 2026 ingezet voor maatregelen uit het actieplan KEC (Klimaat, Energie en Circulairiteit). CDOKE verduurzaming algemeen

560

Bĳ de najaarsbrief 2023 is dit budget gereserveerd voor uitgaven op het gebied van klimaat, energie en circulairiteit. Dit bedrag wordt in 2025 en 2026 ingezet voor maatregelen uit het actieplan KEC (Klimaat, Energie en Circulairiteit). 7.05.0 Begraafplaatsen en crematoria Onderhoud begraafplaatsen

Najaarsbrief 2024 / Budgetoverheveling

Omschrĳving (bedragen × € 1.000)

Overheveling 2024-->2025

In de kadernota 2024 - 2027 is een bedrag beschikbaar gesteld voor onderzoek herstel paden begraafplaatsen een krediet om de paden te restaureren. Omdat er een loods achter het crematorium gebouwd wordt zĳn de werkzaamheden uitgesteld. De verwachting is dat herstellen van de paden pas in 2025 uitgevoerd zal worden. Totaal Programma Volksgezondheid en milieu Omschrĳving (bedragen × € 1.000)

1.958 Overheveling 2024-->2025

Programma Volkshuisvesting, ruimtelĳke ordening en stedelĳke vernieuwing

8.01.0 Wonen en bouwen Welstandsbeleid Voor het opstellen van nieuwe Nota Ruimtelĳke Kwaliteit (24-064) is door de raad € 100.000,- beschikbaar gesteld voor de kosten van een

extern bureau. Er is een eerste opdracht verstrekt en zal dit jaar afgerond zĳn. Daarna wordt een vervolgopdracht verstrekt, de uitvoering loopt door in 2025. Gebiedsgerichte aanpak uitvoeringskosten Bĳ de decembercirculaire 2023 is geld ontvangen als bĳdrage voor gemaakte kosten vanuit gemeenten voor hun bĳdrage aan

gebiedsprogramma's. Er lopen gesprekken met ZLTO en gemeente Veere over de gebiedsgericht aanpak (Nationaal Programma Landelĳk Gebied). Naar alle waarschĳnlĳkheid wordt dit budget pas in 2025 uitgegeven en wordt daarom aangemeld voor overheveling. 8.03.0 Wonen en bouwen Bouw- en woningtoezicht

141

De gemeenten kregen in 2022 een bĳdrage van het Rĳk ter compensatie van de invoeringskosten Wet Kwaliteitsborging Bouw. Deze wet is per 1-1-2024 in werking getreden. De invoering van de Wet vindt echter gefaseerd plaats. Voorgesteld wordt de beschikbare middelen over te hevelen naar 2025. Woningen boven winkels stimuleren

Conform raadsvoostel 24-063 is er budget beschikbaar gesteld voor de aanpak om de realisatie van woningen boven winkels te stimuleren. Dit project is in uitvoering en loopt door in 2025. Daarom dient het restant van dit budget beschikbaar te blĳven in 2025. Totaal Programma Volkshuisvesting, ruimtelĳke ordening en stedlĳke vernieuwing

316

Najaarsbrief 2024 / Kredieten

Kredieten Bĳ de Najaarsbrief wordt de financiele voortgang van de lopende

rechtmatigheid bĳgesteld te worden. Voor onderstaande kredieten

kredieten bekeken. Voor kredieten waarbĳ een afwĳking van

wordt voorgesteld om tot aanpassing over te gaan.

meer dan € 10.000 wordt voorzien dienen in het kader van de

Toelichting krediet afwĳkingen (+ voordeel: kredietaframing / - nadeel: kredietophoging) Omschrĳving (bedragen × € 1.000)

Afwĳking

Programma Verkeer, vervoer en waterstaat Krediet 70660: auto wisselbare opbouw

-20

Op basis van de offerte voor de aanschaf van een nieuwe kooiwagen, die in de winter ook ingezet kan worden voor gladheidsbestrĳding, blĳkt het beschikbaar gestelde krediet (€ 80.000) ontoereikend. Voorgesteld wordt het krediet met € 20.000 te verhogen. De hogere kapitaallasten die hieruit voortvloeien kunnen worden gecompenseerd door het vervallen van een 3-tal kredieten (sneeuwschuiven) die niet meer benodigd zĳn en bĳ de jaarrekening 2024 afgesloten worden. Krediet 70513: Strooier afzetsysteem klein

-10

De aanschafprĳs van een nieuw strooier afzetsysteem ligt € 10.000 hoger dan het hiervoor beschikbaar gestelde krediet (€ 30.000). Voorgesteld wordt het krediet met € 10.000 te verhogen. De hogere kapitaallasten die hieruit voortvloeien kunnen worden gecompenseerd door het vervallen van een 3-tal kredieten (sneeuwschuiven) die niet meer benodigd zĳn en bĳ de jaarrekening 2024 afgesloten worden. Krediet 70661: Auto open laadbak

-15

Voor de aanschaf van een auto met open laadbak is een aanname gedaan voor een richtprĳs. Als gevolg van prĳsstĳgingen dient het beschikbare krediet (€ 60.000) met € 15.000 opgehoogd te worden. De aanpassing van de kapitaallasten wordt verwerkt in de begroting 2025. Krediet 70659: bewegwĳzering signing parkeergarage

-20

Op basis van de offerte blĳkt dat het krediet (€ 80.000) ontoereikend is en dient te worden opgehoogd. Voorgesteld wordt het krediet met 20.000 te verhogen. De aanpassing van de kapitaallasten wordt verwerkt in de begroting 2025. Programma Sport, cultuur en recreatie Krediet 70676: Heggeschaar

-35

Voor de vervanging in 2024 van snoeimaterieel (heggeschaar) is een krediet beschikbaar gesteld van € 27.000. In plaats van de heggeschaar is een breder inzetbare maaiarm aangeschaft. Deze aanschaf is gecombineerd met de geplande vervanging van een trekker die goedkoper is uitgevallen (zie krediet 70581). Het beschikbare krediet dient met € 35.000 opgehoogd te worden. De hogere kapitaalasten worden gecompenseerd door het behaalde voordeel op de aanschaf van de trekker. Krediet 70564: Masterplan Groene Woud Het project Masterplan Groene Woud is in samenwerking met de HZ uitgevoerd. Door de vele aanpassingen van het ontwerp waren de ontwerp- en voorbereidingskosten aanzienlĳk hoger dan geraamd. Ook waren de kosten voor externe begeleiding hoger dan vooraf was ingeschat. Het beschikbare krediet (€ 175.000) dient met € 77.000 opgehoogd te worden (raad is via memo actief geinformeerd). De aanpassing van de kapitaallasten wordt verwerkt in de begroting 2025. Programma Volksgezondheid en milieu

-55

Najaarsbrief 2024 / Kredieten

Krediet zelfpersende prullenbakken

-45

Om het acute probleem rondom zwerfafval in de binnenstad terug te dringen zĳn en worden prullenbakken met ondergrondse pers aangeschaft. De capaciteit hiervan is groter en bĳkomend voordeel is dat minder ledigingen nodig zĳn. Voorgesteld wordt de onderschrĳding op het krediet voor (rol)containers (70684) in te zetten om het aantal prullenbakken met ondergrondse pers uit te kunnen breiden. Krediet 70684: containers 0,14 m3 tm 20m3

In 2024 wordt het jaarlĳks beschikbare krediet ad € 90.000 voor (vervanging van) containers maar gedeeltelĳk benut. Voorgesteld wordt om een deel van het krediet (€ 45.000) is te zetten voor de aanschaf van zelfpersende prullenbakken. Krediet 70687: Hakenblok kraantrechtervoertuig

-13

Voor 2024 is een krediet beschikbaar gesteld van € 62.000 voor de vervanging van twee hakenblokken. Echter door schade is een extra hakenblok vervangen moeten worden. Voorgesteld wordt het beschikbare krediet met € 13.000 te verhogen. De aanpassing van de kapitaallasten wordt verwerkt in de begroting 2025. Krediet 70680: vervangen inventaris familiekamer

-33

Op basis van de opgevraagde offerte voor het renoveren van diversen ruimten binnen het crematorium is gebleken dat de kosten hoger uitvallen dan begroot. Voorgesteld wordt om het beschikbare krediet (€ 136.000) met € 33.000 te verhogen. De aanpassing van de kapitaallasten wordt verwerkt in de begroting 2025. Programma Volkshuisvesting, ruimtelĳke ordening en stedelĳke ontwikkeling Krediet 70581: Trekker(Massey Ferguson MF3640)

Voor de vervanging van een voertuig (trekker) is een krediet van € 106.000 beschikbaar gesteld. De uiteindelĳke aanschaf is echter gunstiger uitgevallen waardoor het krediet met € 32.000 neerwaarts kan worden bĳgesteld (zie verder toelichting krediet 70676).

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/14844480/1