24-152 rvs Correctie gemeentelijke bijdrage GGD Zeeland 2025
Tekst van het document
raadsvoorstel datum vergadering
17 december 2024
volgnummer
24-152
onderwerp
Correctie gemeentelijke bijdrage GGD Zeeland 2025
behandelen in raadscommissie
Maatschappelijke Zaken
portefeuillehouder
Willemien Treurniet
programma
Volksgezondheid en milieu
behandeld door
Anne Vogel, Lieke Donze
a.vogel@middelburg.nl, l.donze@middelburg.nl 0118-675643
telefoon
Conceptbesluit
De raad besluit: 1. Geen zienswijze af te geven over de verhoogde gemeentelijke bijdrage aan GGD Zeeland, als gevolg van een correctie van de verdeelsleutels in de programmabegroting 2025. Voor Middelburg betekent dit een aanvullende bijdrage van €45.886. 2. De correctie te verwerken in de bestuursrapportage 2025
Aanleiding
Bij het opstellen van de programmabegroting 2025 van de GR GGD Zeeland is gebleken dat de kostenverdeling voor enkele programmaonderdelen niet correct is uitgevoerd. Dit betreft specifiek de toepassing van de verdeelsleutels voor de kosten van de consultatiebureaus (taakveld 7.1) en het project "Nu niet zwanger" (taakveld 6.2). Deze fout ontstond doordat voor het begrotingsjaar 2025 een nieuwe verdeling van kosten naar taakvelden is geïntroduceerd, die beter aansluit bij de gemeentelijke begrotingssystematiek. Hoewel de fout geen invloed heeft op het totaalbedrag van de gemeentelijke bijdragen binnen de programmabegroting van de GR GGD Zeeland, leidt de noodzakelijke correctie tot verschuivingen in de verdeling van de kosten tussen de deelnemende gemeenten. Voor de gemeente Middelburg resulteert dit in een aanvullende bijdrage van €45.886. Aangezien de programmabegroting 2025 van de gemeente Middelburg al is vastgesteld, wordt voorgesteld om de correctie te verwerken in de bestuursrapportage 2025.
Effect
De onjuiste toepassing van de verdeelsleutels heeft geleid tot een verkeerd berekende gemeentelijke bijdrage voor Middelburg. Deze fout wordt gecorrigeerd door de toepassing van de juiste verdeelsleutels. De GGD Zeeland heeft de interne controle aangescherpt om herhaling van dergelijke fouten te voorkomen.
1
Argumenten
1.1 Toepassing verdeelsleutels GGD Zeeland De gemeentelijke bijdragen voor de GGD Zeeland in de programmabegroting 2025 zijn gebaseerd op drie mogelijke verdeelsleutels: 1. 2. 3.
Het totaal aantal inwoners per gemeente. Het aantal inwoners in de leeftijdsgroep 0 tot 19 jaar. De verdeling op basis van de algemene uitkering uit het gemeentefonds (macrobudget).
Bij de doorrekening van de kosten naar de gemeentelijke bijdragen is echter een fout ontstaan door het toepassen van de verkeerde verdeelsleutel. Dit probleem werd niet opgemerkt door de interne controles van GGD Zeeland. De fouten betreft het volgende: 1. 2.
Voor de kosten van de consultatiebureaus (taakveld 7.1) werd het totaal aantal inwoners als verdeelsleutel gebruikt, terwijl de verdeling op basis van de 0-19-jarigen had moeten plaatsvinden. Voor het project “Nu niet zwanger” (taakveld 6.2) werd de verdeelsleutel voor het aantal 0-19-jarigen toegepast, terwijl de juiste verdeelsleutel het totaal aantal inwoners moest zijn.
1.2 Besluit AB GGD Zeeland Het Algemeen Bestuur van GGD Zeeland heeft op 13 september 2024 besloten om over te gaan tot verrekening op basis van de juiste verdeelsleutels per gemeente. Aangezien de totaalpost ‘gemeentelijke bijdragen’ niet wijzigt, is de programmabegroting 2025 door het Algemeen Bestuur op 13 september vastgesteld. 2. Verwerking in de bestuursrapportage De gecorrigeerde gemeentelijke bijdrage voor Middelburg, als gevolg van de gewijzigde verdeelsleutels, dient verwerkt te worden in de gemeentelijke begroting om de juiste toewijzing van de kosten te waarborgen. Aangezien de programmabegroting 2025 van de gemeente Middelburg in de raadsvergadering van 14 november is vastgesteld, kan de wijziging niet direct in de oorspronkelijke begroting worden doorgevoerd. De wijziging zal daarom worden opgenomen in de bestuursrapportage, die in september 2025 aan u wordt aangeboden. Kanttekeningen
N.v.t. Financiën
Wat mag het kosten? Aangezien de gemeente Middelburg een groter aantal 0-19-jarigen heeft, is de impact van deze fout relatief groot. De correctie in de gemeentelijke bijdrage voor Middelburg bedraagt €45.886. Hoe gaan we dat financieren? Oorspronkelijke gemeentelijke bijdrage programmabegroting GGD
€3.057.726
Raadsbesluit 4/07
Begrotingswijziging 1 2025 – Veilig Thuis
€65.864
Raadsbesluit 26/09
Begrotingswijziging 3 2025 – Herziene VZG-norm
€37.829
Raadsbesluit 26/09
Gemeentelijke meerjarenbegroting per 22-10-2024
€3.161.419
Correctie verdeelsleutel
€45.886
Gemeentelijke begroting na correctie bestuursrapportage
€3.207.305
Te verwerken burap 2025
Zijn er significante gevolgen voor het weerstandsvermogen? N.v.t.
2
Duurzaamheid
N.v.t. Communicatie en participatie
Het besluit/de zienswijze wordt doorgegeven aan het Algemeen Bestuur van de GGD. Uitvoering
GGD Zeeland heeft de interne beheersmaatregelen tegen het licht gehouden en maatregelen getroffen om herhaling van dergelijke fouten te voorkomen. De integrale controle op begrotingswijzigingen wordt nu uitgevoerd volgens het 4ogenprincipe en de verdeelsleutels per taakveld worden in de financiële verordening vastgelegd, zodat er een eenduidig uitgangspunt is voor de berekening van de gemeentelijke bijdragen. Advies ingewonnen bij adviesorgaan?
De Begeleidingscommissie (BC) van de GGD Zeeland heeft geadviseerd om de correctie van de gemeentelijke bijdrage te verwerken in de bestuursrapportage 2025. Dit advies is als bijlage toegevoegd. Bijlagen
1. Advies begeleidingscommissie
Middelburg, 19 november 2024 Burgemeester en wethouders van Middelburg de secretaris,
Aart van den Brink de burgemeester,
Yvonne van Mastrigt
3