24-128 rvs 2e begrwijz 2024 en 1e begrwijz 2025 VRZ

raadsvoorstel datum vergadering volgnummer

14 november 2024 24-128

onderwerp

Zienswijze tweede begrotingswijziging 2024 en eerste begrotingswijziging 2025 Veiligheidsregio Zeeland

behandelen in raadscommissie

Algemeen Bestuur

portefeuillehouder

Yvonne van Mastrigt Veiligheid Marinus Willemsen m.willemsen@middelburg.nl 0118 675 435

programma behandeld door e-mail telefoon

Conceptbesluit

De raad besluit: 1. Geen zienswijze te geven op de tweede begrotingswijziging 2024; 2. geen zienswijze te geven op de eerste begrotingswijziging 2025; 3. het nadeel van € 49.000,- als gevolg van de structurele verhoging van de gemeentelijke bijdrage in 2024 te verwerken in de jaarrekening 2024 en voor 2025 en verder via de bestuurlijke tussenrapportage 2025. Aanleiding

Na de vergadering van het algemeen bestuur (AB) van Veiligheidsregio Zeeland (VRZ) op 12 september 2024 heeft het AB de volgende documenten naar de gemeenten gestuurd: • Tweede begrotingswijziging 2024 (voor zienswijze) • Bestuursrapportage 2024 (ter informatie) • Eerste begrotingswijziging 2025 (voor zienswijze) • Programmabegroting 2025 (ter informatie) Bestuursrapportage 2024 (ter kennisname) Bij memo van 3 september 2024 hebben wij u geïnformeerd over de gewijzigde planning van de bestuursrapportage 2024 en over een aantal financiële ontwikkelingen. De bestuursrapportage 2024 is inmiddels gereed. De bestuursrapportage is een tussentijdse rapportage over de voortgang van gemaakte afspraken uit de begroting 2024 en de belangrijkste ontwikkelingen van Veiligheidsregio Zeeland (VRZ). Deze rapportage heeft betrekking op het eerste half jaar van 2024. Voor de opbouw van de bestuursrapportage zijn de programma's uit het meerjarenbeleidsplan en de begroting als leidraad genomen. Conform VZG-afspraak is de bestuursrapportage een beknopte weergave van de belangrijkste afwijkingen. Voor een financiële vertaling verwijzen wij u naar de tweede begrotingswijziging 2024 (zie hieronder). Voor verdere informatie over de bestuursrapportage 2024 verwijzen wij u naar bijlage 1.

Tweede begrotingswijziging 2024 (voor zienswijze) De tweede begrotingswijziging 2024 betreft de financiële vertaling van de bestuursrapportage 2024. Dit betreft de volgende onderwerpen: • Stijging loonkosten van 6,4% als gevolg van de nieuwe cao Veiligheidsregio; • Loon- en prijsindexatie van de BDUR-gelden; • Bijstelling VZG-richtlijn met 1,3%. De Vereniging Zeeuwse Gemeenten (VZG) heeft in haar aangepaste VZG-richtlijn 2024 de loon- en prijscompensatie in 2024 structureel verhoogd met 1,3%. Dit komt voor VRZ overeen met een bedrag van € 418.422,-. Deze hogere 1

bijdrage is noodzakelijk omdat er reële uitgaven tegenover staan. VRZ verzoekt de bijdrage structureel te verhogen vanwege de nieuwe cao (vanaf 1-5-2024) waarin in plaats van een loonstijging van 3,9% (zie oorspronkelijke VZGrichtlijn) een loonstijging van 6,4% is overeengekomen. Naast deze ontwikkelingen heeft er in de tweede begrotingswijziging 2024 ook een bijstelling plaatsgevonden van het investeringsplan en zijn overige mutaties in de exploitatie doorgevoerd. Na de tweede begrotingswijziging 2024 is de begroting 2024 sluitend. Dat wil zeggen dat de meerkosten als gevolg van de cao-afspraken in 2024 kunnen worden opgevangen omdat de BDUR is bijgesteld en de VZG-richtlijn 2024 in april is bijgesteld met 1,3%. De tweede begrotingswijziging 2024 is als bijlage bij dit voorstel gevoegd (bijlage 2). Eerste begrotingswijziging 2025 (voor zienswijze) In de eerste begrotingswijziging 2025 zijn de structurele effecten van de hiervoor aangegeven ontwikkelingen verwerkt. Structurele effecten die in de tweede begrotingswijziging 2024 zichtbaar zijn (anders dan de cao Veiligheidsregio, bijstelling van de BDUR en bijstelling van de VZG-richtlijn 2024) zijn niet verwerkt in de eerste begrotingswijziging 2025. Voor deze effecten wordt in de loop van 2024 bekeken hoe ze worden verwerkt in de begroting 2025 en 2026.

Na verwerking van de effecten van de cao Veiligheidsregio, bijstelling van de BDUR en bijstelling van de VZG-richtlijn 2024 is de begroting 2025 sluitend. Dit betekent dat de bijgestelde VZG richtlijn van 1,3% en de uitgedeelde loon- en prijscompensatie voor de BDUR voldoende zijn om het effect van de nieuw afgesproken cao Veiligheidsregio’s af te dekken. Voor meer informatie verwijzen wij u naar bijlage 3. Programmabegroting 2025 (ter kennisname) In uw raad van 3 juli 2024 heeft u besloten geen inhoudelijke zienswijze te geven op de concept Programmabegroting 2025 van de Veiligheidsregio Zeeland, maar de VRZ wel te adviseren een interne taakstelling op te nemen voor het oplossen van het tekort in de meerjarenraming. In een memo actieve informatie van 17 september 2024 hebben wij u geïnformeerd over de ingediende zienwijzen en de reactie van de VRZ hierop. Op 12 september 2024 is de programmabegroting 2025 Veiligheidsregio Zeeland definitief vastgesteld door het algemeen bestuur. Deze is ter kennisname bij dit voorstel gevoegd (bijlage 4).

Effect

De gemeenteraad in staat stellen haar controlerende functie uit te oefenen op het op een zodanige wijze in stand houden van een veiligheidsregio, conform de Wet veiligheidsregio's, dat deze de wettelijke taken op een adequaat niveau kan uitvoeren tegen maatschappelijk aanvaardbare kosten. Argumenten

Zienswijze vragen is wettelijk verplicht Conform artikelen 35 lid 6 van de Wet gemeenschappelijke regelingen, artikel 24 lid 6 en 7 van de Gemeenschappelijke regeling VRZ 2021 en het VZG rapport “Afspraken over samenwerken met gemeenschappelijke regelingen in Zeeland” dienen de tweede begrotingswijziging 2024 en de eerste begrotingswijziging 2025 voor een zienswijze te worden voorgelegd aan de raden van de deelnemende gemeenten.

Noodzaak voor een extra gemeentelijke bijdrage vanwege loon- en prijsstijgingen De VZG vaardigt voor ieder begrotingsjaar een richtlijn uit waarin het stijgingspercentage wordt vermeld waarmee de Gemeenschappelijke regelingen de gemeentelijke bijdragen mogen indexeren. Op basis van de huidige loon/prijsontwikkeling is vanuit de VZG een aangepaste richtlijn 2024 opgesteld die de GR-en toestaat de GR-bijdrage met 1,3% extra te verhogen. Dit indien de GR kan onderbouwen dat hier ook daadwerkelijk hogere kosten tegenover staan. Met het afsluiten van de nieuwe CAO Veiligheidsregio’s 2024-2025 zijn afspraken gemaakt die leiden tot een 2

hogere loonontwikkeling dan waarmee in de begroting van de VRZ rekening is gehouden. Hiermee is het legitiem dat de VRZ de aanvullende 1,3% claimt. Na de tweede begrotingswijziging 2024 is de begroting 2024 sluitend.

De eerste begrotingswijziging 2025 moet in het verlengde worden gezien van de tweede begrotingswijziging 2024 Het effect vanuit de nieuwe CAO Veiligheidsregio’s heeft een structurele doorwerking richting 2025 en verder. Met deze begrotingswijziging wordt de aanvullende 1,3% GR-stijging 2024 ook voor 2025 geformaliseerd. Kanttekeningen

In de eerste begrotingswijziging 2025 zijn alleen de extra kosten als gevolg van de nieuwe CAO Veiligheidsregio’s opgenomen en de dekking ervan vanuit de loon- en prijscompensatie BDUR en de bijgestelde VZG-richtlijn 2024. Kijkend naar de komende jaren, ziet de VRZ de korting op het gemeentefonds en de financiële effecten van het Hoofdlijnenakkoord 2024 – 2028 van het kabinet op zich afkomen. Het is op dit moment nog niet duidelijk wat dit gaat betekenen voor de financiën van de VRZ.

Financiën

Wat mag het kosten? Voor Middelburg betekent de structurele verhoging van de bijdrage met 1.3% in 2024 een extra bijdrage van € 49.000,Aangezien de verhoging van de bijdrage met 1,3% in 2024 een structureel effect heeft, werkt dit ook door naar 2025 en verder. Hoe gaan we dat financieren? De extra bijdrage voor 2024 wordt verwerkt in de jaarrekening 2024. De extra bijdrage voor 2025 wordt structureel verwerkt in de bestuurlijke tussenrapportage 2025. Zijn er significante gevolgen voor het weerstandsvermogen? Nee Duurzaamheid

Niet van toepassing Communicatie en participatie

Via bijgevoegde brief het Algemeen Bestuur van de VRZ laten weten dat u geen zienswijze indient op de tweede begrotingswijziging 2024 en de eerste begrotingswijziging 2025 van Veiligheidsregio Zeeland. Uitvoering

Op basis van de zienswijzen van de Zeeuwse raden wordt de tweede begrotingswijziging 2024 en de eerste begrotingswijziging 2025 definitief vastgesteld in de vergadering van het Algemeen Bestuur van de VRZ op 12 december 2024. Advies ingewonnen bij adviesorgaan?

Niet van toepassing Bijlagen

1. Bestuursrapportage 2024 VRZ 3

2. Tweede begrotingswijziging 2024 VRZ 3. Eerste begrotingswijziging 2025 VRZ 4. Programmabegroting 2025 VRZ 5. Concept brief aan AB VRZ

Middelburg, 8 oktober 2024 Burgemeester en wethouders van Middelburg de secretaris,

Aart van den Brink de burgemeester,

Yvonne van Mastrigt

4