24-108 rvs Bestuurlijke tussenrapportage 2024

raadsvoorstel volgnummer

26 september 2024 24-108

onderwerp

Bestuurlijke tussenrapportage 2024

datum vergadering

behandelen in raadscommissie Algemeen Bestuur portefeuillehouder programma behandeld door e-mail telefoon

Rutger Schonis Bestuur en ondersteuning Joost Schroevers / Marc de Groote j.schroevers@middelburg.nl / m.de.groote@middelburg.nl 0118 675162 / 0118 675264

Conceptbesluit

De raad besluit: 1. De bestuurlijke tussenrapportage 2024 vast te stellen. 2. De begroting aan te passen conform de in deze rapportage opgenomen budgetafwijkingen. 3. De kredieten aan te passen zoals voorgesteld in deze rapportage. 4. De nog niet in de Kadernota 2025-2028 verwerkte structurele effecten vanuit deze bestuurlijke tussenrapportage te verwerken in de begroting 2025. Aanleiding

Met de bestuurlijke tussenrapportage voldoen we aan de verplichting uit de financiële verordening (ex artikel 212 Gemeentewet) tot het tussentijds rapporteren over de voortgang van de begroting van het lopende jaar. Daarnaast vindt op basis van deze bestuurlijke tussenrapportage aanpassing plaats van de in de begroting opgenomen budgetten waarmee de rechtmatigheid van het budgetbeheer beter geborgd wordt. De nu voorliggende rapportage is de bestuurlijke tussenrapportage 2023. Deze rapportage geeft een beeld van de voortgang van de activiteiten uit de programmabegroting 2024 en rapporteert over de periode januari t/m mei van het lopende begrotingsjaar. De peildatum waarop de ontwikkelingen zijn geschetst is 1 juni 2024. Zoals gebruikelijk rapporteren we in de bestuurlijke tussenrapportage ten opzichte van de begroting. De gemelde afwijkingen betreffen veelal de administratieve verwerking van eerder genomen (raads)besluiten, het bijstellen van budgetten als gevolg van ontvangen (Rijks)middelen (subsidies, circulaires), mutaties op de reserves en bijstelling van budgetten uit hoofde van begrotingsrechtmatigheid. De bestuurlijke tussenrapportage bevat geen posten waarbij beleidsmatig keuzes te maken zijn en/of nieuwe wensen dienen te worden afgewogen. Dit vindt plaats binnen het jaarlijkse kadernota-proces. Effect

Inzicht geven in de voortgang van de Programmabegroting van het lopende jaar, ter controle en bijstelling. Argumenten

- Actueel inzicht in voortgang ten opzichte van de begroting. -Mogelijkheid tot bijsturing op budgetten en activiteiten. -Tussentijdse aanpassing van budgetten leidt tot een beter budgetbeheer. -Tussentijdse aanpassing van budgetten levert een reductie van afwijkingen (“verrassingen”) in de jaarrekening op. Kanttekeningen

Geen

1

Financiën

Wat mag het kosten? Naar peildatum 1 juni 2024 is door de budgethouders een inventarisatie gemaakt van de afwijkingen op de budgetten. Het betreft een inschatting van de afwijkingen op jaarbasis waarbij de begroting 2024 de basis vormt. Voor 2024 wordt een incidenteel voordeel verwacht van € 16.4 miljoen. Hoewel er diverse mee- en tegenvallers worden gerapporteerd kan een verklaring van het voordeel op hoofdlijnen worden toegeschreven aan: Voordelen: • Superdividend ZEH (voordeel € 18.5 miljoen). • Hogere Algemene Uitkering Gemeentefonds: sept./dec. circulaire 2023, meicirculaire 2024 (voordeel € 2.2 miljoen). • Bouwleges (voordeel € 0.5 miljoen). Nadelen: • GR Orionis - 3e begrotingswijziging 2024 (nadeel € 0.7 miljoen). • Energielasten (nadeel € 0.3 miljoen). • Uitvoeringsorganisatie IJZ (nadeel € 1.5 miljoen). • Voorziening spaarverlof (nadeel € 0.4 miljoen). • Inkomsten parkeren - naheffingen (nadeel € 0.5 miljoen). • OLAZ/Afvalstoffenverwijdering (nadeel € 0.9 miljoen). • Overig (nadeel € 0.5 miljoen). In de financiële paragraaf van de programma's treft u een toelichting aan op de geconstateerde afwijkingen op budgetten en kredieten. Op programmaniveau lijdt dit tot de volgende aanpassing van de begroting 2024

2

Naast aanpassing van budgetten wordt in bijgaande bestuurlijke tussenrapportage ook voorgesteld een aantal kredieten bij te stellen (kredieten sportcomplexen en riooljet Stadsbeheer). Daarnaast wordt voor 1 krediet voorgesteld de beschikbaarheid 1 jaar naar voren te halen (Zelfreinigend toilet Damplein) en 1 nieuw krediet beschikbaar te stellen (Abdijtoren branddetectie). In de kadernota 2025-2028 is rekening gehouden met het effect op de kapitaallasten als gevolg van deze aanpassingen.

Hoe gaan we dat financieren? Het vanuit deze bestuurlijke tussenrapportage te verwachten begrotingsoverschot 2024 ad € 16.4 miljoen wordt betrokken bij de jaarrekening 2024. Een aantal posten in deze bestuurlijke tussenrapportage heeft een structureel karakter. Een groot deel van deze posten was reeds in beeld ten tijde van het jaarrekeningproces en is verwerkt in de kadernota 2025 - 2028. Daarnaast leidt de verwerking van de via het Rijk ontvangen meicirculaire 2024 tot een toename van de structurele inkomsten, aflopend van € 1.0 miljoen in 2024 tot € 0.5 miljoen in 2028 (betreft accres als gevolg van prijsbijstellingen, onderuitputting BTW-compensatiefonds 2023 en aanpassing maatstaf OZB). Het structurele effect vanuit de overige in de voorliggende bestuursrapportage gemelde mutaties waarvan verwerking in de meerjarenbegroting nog niet heeft plaatsgevonden is beperkt en bedraagt € 14.000 (nadeel). Bij het opstellen van de begroting 2025 worden deze structurele effecten alsnog meerjarig verwerkt. Zijn er significante gevolgen voor het weerstandsvermogen? Vooralsnog niet. Het nu geprognotiseerde resultaat van € 16,4 miljoen wordt betrokken bij de definitieve bepaling van het resultaat in de jaarrekening 2024. Eventuele gevolgen voor de weerstandsratio is afhankelijk van hoe uiteindelijk de bestemming van het resultaat 2024 zal plaatsvinden. Duurzaamheid

n.v.t. Communicatie en participatie

Er worden geen bijzondere acties met betrekking tot communicatie opgezet. Uitvoering

Na besluitvorming in de raad wordt de begroting 2024 op basis van deze bestuurlijke tussenrapportage aangepast. Advies ingewonnen bij adviesorgaan?

n.v.t. Bijlagen • Bestuurlijke tussenrapportage 2024

3

Middelburg, 2 juli 2024 Burgemeester en wethouders van Middelburg de secretaris,

mr. A. van den Brink de burgemeester,

M.A. Fränzel MSc

4