24-103 rvs Begrotingswijziging 2024 gemeenschappelijke regeling Zeeuwse Muziekschool

raadsvoorstel volgnummer

26 september 2024 24-103

onderwerp

Begrotingswijziging 2024 gemeenschappelijke regeling Zeeuwse Muziekschool

behandelen in raadscommissie

Maatschappelijke Zaken

portefeuillehouder

Eduard Smit Sport, cultuur en recreatie Tjitske Houkes t.houkes@middelburg.nl 0118-675170

datum vergadering

programma behandeld door e-mail telefoon

Conceptbesluit

De raad besluit: 1. Ten aanzien van de voorliggende begrotingswijziging 2024 geen zienswijze naar voren te brengen; 2. Daarnaast de volgende zienswijzen naar voren te brengen: 3. Het DB van de Zeeuwse Muziekschool te verzoeken zorg te dragen voor de kwaliteit van de P&C- stukken; 4. De GR Zeeuwse Muziekschool te verzoeken om bij de herziene begroting 2025 een geactualiseerd herstelplan, inclusief financiële beheersmaatregelen, en de structurele doorwerking vanuit 2024 aan te leveren. Aanleiding

De GR Zeeuwse Muziekschool heeft op 30 april 2024 de jaarstukken 2023 en de begroting 2025 aangeboden. Tegen de begroting 2024 heeft uw raad een zienswijze ingebracht, omdat de ingediende begroting fors afweek van de VZGindicatierichtlijn van 3,9% zonder dat daarvoor een heldere onderbouwing werd gegeven. Uw raad heeft de GR daarnaast verzocht om vóór 15 juli alsnog een gemotiveerd verzoek tot een hogere deelnemersbijdrage ter zienswijze voor te leggen via een begrotingswijziging 2024. Deze begrotingswijziging is op 15 juli aan de raden ter zienswijze aangeboden, inclusief het advies van de begeleidingscommissie en de bestuursrapportage tot en met mei 2024 die de basis vormt voor de begrotingswijziging 2024. Effect

Gemeenschappelijke regeling Zeeuwse Muziekschool (ZMS) regelt het muziekonderwijs in Middelburg en de andere deelnemende gemeenten. Met de huidige procedure doorlopen we de wettelijk vastgestelde werkwijze. Door een zienswijze in te brengen krijgt ZMS de gelegenheid de bedrijfsvoering en de correspondentie hierover in formele stukken op orde te brengen en daarmee de organisatie te verbeteren na het negatieve resultaat dat in 2022 ontstaan is en dat in 2023 plots bleek. Het is een manier om als deelnemer aan de gemeenschappelijke regeling invloed uit te oefenen. Argumenten

1. Ondanks de uitvoering van het herstelplan is een extra incidentele gemeentelijke bijdrage nodig van € 325K. In hoofdlijnen wordt dit veroorzaakt door hogere personeelslasten (€ 127K) en door onvoldoende begrote projectkosten (€ 209K). In het advies van de begeleidingscommissie (bc) wordt geconcludeerd dat er rechtmatig een beroep gedaan wordt op de afwijkende VZG-richtlijn lonen en prijzen. Ten aanzien van de overige gevraagde deelnemersbijdrage blijft de bc kritisch, omdat uit de gegeven toelichting op de afwijkingen in de bestuursrapportage niet te analyseren valt wat de exacte reden van verhoging is. De bc adviseert toch in te stemmen met de begrotingswijziging, omdat er in de relatief korte periode tot het einde van het jaar geen reële alternatieven ten aanzien van de gevraagde hogere deelnemersbijdragen zijn. De bc acht de hogere deelnemersbijdragen in 2024 daarom onontkoombaar. De Muziekschool moet bovendien dit jaar nog bezuinigingen op personeelsgebied realiseren. Wanneer gemeenten niet overgaan tot de (incidentele) hogere bijdrage ontstaan er liquiditeitsproblemen. 1

2. De bc merkt op dat er in de aangeleverde stukken inconsistenties zitten en dat de tekstuele toelichtingen vaak niet cijfermatig te herleiden zijn. De bc adviseert daarom het verzoek bij het DB neer te leggen zorg te dragen voor de kwaliteit van de P&C-stukken. Omdat dit aandachtspunt al eerder naar voren is gebracht, wordt voorgesteld het advies van de bc over te nemen. 3. Omdat er in 2024 toch een hogere gemeentelijke bijdrage boven de VZG-richtlijn nodig is om het boekjaar 2024 positief af te kunnen sluiten, is de vraag gerechtvaardigd in hoeverre het herstelplan van de Muziekschool volledig was. De bc adviseert om het DB van ZMS te verzoeken een geactualiseerd herstelplan aan te leveren bij de aanlevering van de herziene begroting 2025 (voorjaar 2025). In het geactualiseerde herstelplan kunnen dan de (financiële) beheersmaatregelen opgenomen worden die de Muziekschool heeft genomen en zal nemen. Een periodieke verantwoording aan het AB van het herstelplan is uiteraard noodzakelijk. In de (herziene) begroting 2025 wordt ook de structurele doorwerking vanuit 2024 inzichtelijk. Kanttekeningen

1. In hoeverre is er sprake van een structureel tekort? ZMS heeft te maken met stijgende kosten vanwege een gewijzigde CAO en stijgende energielasten. De ZMS heeft in 2021 een negatief resultaat behaald dat is opgevangen in de eigen reserves. De maatregelen om meer inkomsten te genereren (uitbreiding aanbod en verhoging van het lesgeld) sorteerden nog geen effect in 2022, waardoor ook in 2022 een negatief resultaat behaald is. De gemeentelijke bijdragen zijn in 2022 en in 2023 verhoogd. Het jaar 2023 is met een positief resultaat afgesloten. In 2024 wordt echter alsnog een hogere deelnemersbijdrage van de gemeenten gevraagd. Er is daarmee een risico dat de gewenste groei van de ZMS er niet komt en dat het tekort van structurele aard is. De eerder ingediende begroting 2025 lijkt dit te bevestigen. Dit ondanks de taakstelling die in 2024 nog doorgevoerd wordt (€ 64.000). Positief is dat het aantal leerlingen inmiddels weer terug is op het niveau van vóór corona. Maar vooralsnog heeft het herstelplan nog niet het gewenste resultaat opgeleverd. 2. Inrichting muziekonderwijs in Zeeland De situatie bij de ZMS leidt tot onvrede bij verschillende deelnemende gemeenten. De Gemeente Tholen heeft besloten om uit te treden. De Gemeente Reimerswaal overweegt dit te doen en beslist hier dit najaar over. Andere gemeenten twijfelen over de vorm van de ZMS als gemeenteschappelijke regeling.

Gemeente Goes heeft van de gemeenteraad de opdracht gekregen alternatieven te onderzoeken. Er zijn meer gemeenten die hier behoefte aan hebben. Een breder voorstel om met de 10 deelnemende of 13 Zeeuwse gemeenten een onafhankelijk onderzoek te laten uitvoeren naar het organiseren van muziekonderwijs in Zeeland wordt daarom mogelijk na de zomer aan de gemeenten (via AB van de Muziekschool en/of OZO) voorgelegd. Uitgangspunt is de onderzoeksvraag: hoe kunnen we muziekonderwijs in Zeeland duurzaam organiseren en borgen voor de toekomst? Het is de bedoeling in het onderzoek expliciet onderscheid te maken tussen de inrichting van het muziekonderwijs en de ZMS. De ZMS is namelijk niet het muzikale ecosysteem, maar onderdeel hiervan. 3. Negatief advies VZG-samenstellingscommissie De VZG-samenstellingscommissie heeft de begrotingswijziging van de ZMS beoordeeld. Zij komt tot de conclusie dat de begrotingswijziging niet voldoet aan de VZG-richtlijn en de onderbouwingen voor de incidentele verhoging onvoldoende zijn. Om die reden adviseert de samenstellingscommissie, anders dan de bc, om ten aanzien van de begrotingswijziging een negatieve zienswijze in te dienen. Daarnaast adviseert de commissie het herstelplan te heroverwegen. De VZG-samenstellingscommissie heeft zich bij het advies vooral laten leiden door het oordeel of de wijziging voldoet aan de VZG-richtlijn.

De begeleidingscommissie heeft ook gekeken naar de context en in het advies de consequenties van een negatief advies voor de Muziekschool meegewogen. Het is aan het bestuur van de gemeenten zelf om een afweging te maken tussen beide adviezen. Omdat de begeleidingscommissie ook focust op actualisatie van het herstelplan en het advies van de bc liquiditeitsproblemen voor de korte termijn voorkomt, wordt geadviseerd om het advies van de bc te volgen.

Financiën

Wat mag het kosten? 2

Vanuit Middelburg is in 2024 een extra (incidentele) bijdrage van € 75.743,- nodig. Hoe gaan we dat financieren? Gezien de incidentele aard dienen we de extra bijdrage van € 75.743,- te verwerken in de najaarsbrief 2024. Zijn er significante gevolgen voor het weerstandsvermogen? n.v.t Duurzaamheid

n.v.t. Communicatie en participatie

Er is geen verdere participatie vereist voor dit voorstel. Uitvoering

Op grond van het bepaalde in de Wgr kan de raad binnen 12 weken na ontvangst van de stukken een zienswijze indienen. Op basis van artikel 35 van de Wgr dient de ZMS schriftelijk en gemotiveerd aan de gemeenteraden te laten weten tot welke conclusie de ingebrachte zienswijze heeft geleid. Advies ingewonnen bij adviesorgaan?

De begeleidingscommissie Zeeuwse Muziekschool heeft advies uitgebracht. Daarnaast is er een advies gegeven door de VZG-samenstellingscommissie. Bijlagen

1.Bestuursrapportage Zeeuwse Muziekschool 1-6-2024 2.Begrotingswijziging 2024 Zeeuwse Muziekschool 3.Advies begeleidingscommissie Zeeuwse Muziekschool 12-7-2024 4. Advies VZG-samenstellingscommissie

Middelburg, 27 augustus 2024 Burgemeester en wethouders van Middelburg de secretaris,

mr. A. van den Brink de burgemeester,

M.A. Fränzel MSc

3