24-101 rvs Jaarstukken + resultaatbestemmingsvoorstel GGD Zeeland

raadsvoorstel volgnummer

26 september 2024 24-101

onderwerp

Jaarstukken en resultaatbestemmingsvoorstel GR GGD Zeeland 2023

behandelen in raadscommissie

Maatschappelijke Zaken

portefeuillehouder

Willemien Treurniet Volksgezondheid en milieu Anne Vogel en Lieke Donze a.vogel@middelburg.nl, l.donze@middelburg.nl 0118-675643

datum vergadering

programma behandeld door e-mail telefoon

Conceptbesluit

De raad besluit: 1. Kennis te nemen van de jaarstukken GR GGD 2023; 2. Geen zienswijze af te geven over het positieve jaarresultaat 2023 a € 2.524.147 van het organisatieonderdeel GGD Zeeland en het besluit over de resultaatbestemming door het Algemeen Bestuur van de GR, te weten: € 107.115 (op het niveau van de individuele gemeenten) per saldo toe te voegen aan de bestemmingreserve gemeentelijke projecten; b. een bestemmingsreserve Basis op Orde te vormen, waaraan het positief resultaat 2023 ad € 746.813 van de toegekende middelen 2023 voor Basis op Orde wordt toegevoegd en voor de vorming van deze reserves af te mogen wijken van de VZG-richtlijn voor reservevorming. c. € 1.201.041 terug te betalen aan gemeenten (voor Middelburg € 152.589) in verband met toetsing van de VZG-richtlijn dat de reservepositie van de GGD maximaal 5% van de baten (voor mutatie reserves) mogen bedragen en dit te verwerken in de Najaarsbrief 2024; d. het resterend saldo van € 469.178 toevoegen aan de algemene reserve van de GR. Geen zienswijze af te geven over het positieve jaarresultaat 2023 van totaal € 811.223 van het organisatieonderdeel Inkooporganisatie jeugdhulp Zeeland (IJZ) (excl. Zorg in Natura kosten) (voor Middelburg € 130.340) en dit te verwerken in de Najaarsbrief 2024.

Geen zienswijze af te geven over het negatieve jaarresultaat van 2023 van het onderdeel Zorg in Natura van totaal € -/- 11.193.824 (voor Middelburg € 1.400.661) en dit te verwerken in de Najaarsbrief 2024. a.

3.

4.

Aanleiding

Het dagelijks bestuur van de GGD Zeeland heeft op 31 mei 2024 de voorlopige jaarstukken 2023 met een voorstel voor een resultaatbestemming voor een zienswijze aangeboden inclusief het accountantsverslag en de accountantsverklaring over deze jaarstukken. Met dit raadsvoorstel bieden wij u de voorlopige jaarstukken 2023 ter kennisname aan en stellen wij een positieve zienswijze voor over de resultaatbestemming voor de organisatieonderdelen GGD en IJZ. De zienswijzen van de Zeeuwse gemeenten worden behandeld in het Algemeen Bestuur van 11 oktober 2024. Effect

Uitvoering van het beleid van de gemeenschappelijke regeling GGD Zeeland binnen de, in de vastgestelde begroting, gestelde financiële kaders. Argumenten

1.

Er is een goedkeurende controle verklaring verstrekt voor rechtmatigheid en getrouwheid bij de jaarrekening 2023. 1

De accountant heeft een goedkeurende verklaring voor het getrouwe beeld van de jaarrekening afgegeven, inclusief de daarin opgenomen rechtmatigheidsverantwoording van het dagelijks bestuur. Dit wil zeggen dat de verklaring die het bestuur heeft afgegeven over de rechtmatigheid geen materiële tekortkomingen bevat. 2.

De bestemming van het positieve jaarresultaat 2023 voor organisatieonderdeel GGD Zeeland is door het Algemeen Bestuur vastgesteld. Het jaarresultaat van organisatieonderdeel GGD is positief namelijk € 2.524.147. De oorzaken van dit resultaat zijn voornamelijk incidentendeel van aard. Voorstel voor de bestemming van het positieve jaarresultaat is als volgt: 2.a •

2.b •

2.c •

2.d •

€ 107.115 per saldo toe te voegen aan de bestemmingreserve gemeentelijke projecten. De bestemmingsreserve ‘gemeentelijke projecten’ is een bestemmingsreserve, opgebouwd per individuele gemeente waarbij de beschikking over deze reserve door de gemeenten zelf heeft plaatsgevonden. Voor Middelburg betekent dit een toevoeging van € 16.814. Voorgesteld wordt om een bestemmingsreserve ‘Basis op Orde’ te vormen en hiervoor af te wijken van de VZG-richtlijn voor reservevorming. Het positieve resultaat van 2023 van € 746.813, wordt toegevoegd aan deze reserve. Dit bedrag is afkomstig van de toegekende middelen voor het project ‘Basis op Orde’. Hoewel in 2023 is begonnen met het op orde brengen van de basis, konden door o.a. arbeidsmarktkrapte, een nieuw management en organisatiewijzigingen niet alle geplande activiteiten worden uitgevoerd. De bestemmingsreserve wordt gevormd om deze activiteiten alsnog te realiseren. Niet bestede middelen worden eind 2025 terugbetaald aan de gemeenten. € 1.201.041 terug te betalen aan gemeenten in verband met toetsing van de VZG-richtlijn dat de reservepositie van de GGD maximaal 5% van de baten (voor mutatie reserves) mogen bedragen. Dit bedrag wordt verdeeld op basis van de inwoners/verdeelsleutel 2023 uit de begroting 2023-2026. Voor de Middelburg resulteert dit in een terugbetaling van € 152.589.

Dit bedrag zal verwerkt worden in de Najaarsbrief 2024. Toe te voegen € 469.178 aan de algemene reserve, waarbij het saldo van de huisvestingsreserve en de gemeentelijke projecten (conform voorgaande jaren en met dezelfde motivatie) voor de berekening buiten beschouwing wordt gelaten conform de VZG-richtlijn uitgangspunten.

Het advies van de BC is positief; de afwijkingen op de rechtmatigheidsverantwoording vallen binnen de vastgestelde acceptabele afwijkingen, het bestemmingsvoorstel voldoet aan de VZG-richtlijn van reservevorming en de begrotingswijziging wordt conform de afspraken ter zienswijze aan de raad voorgelegd. 3.

Het positief jaarresultaat van organisatieonderdeel IJZ (excl. Zorg in Natura) wordt terugbetaald aan de gemeenten. Het jaarresultaat 2023 van Inkooporganisatie Jeugdhulp Zeeland (IJZ) bedraagt in totaal € 811.223,00 positief. De overschrijding van de opbrengsten voor de uitvoeringsorganisatie komt doordat er geen rentebaten waren begroot, maar wel zijn gerealiseerd. In de begroting van 2025 zijn die baten wel opgenomen. Voor de bestuursrapportage 2024 zijn ze meegenomen in het voorstel voor de begrotingswijziging. Op basis van de actuele begrotingscijfers hebben gemeenten voorschotten betaald voor de uitvoeringsorganisatie IJZ en Taskforce Jeugd. Het verschil moet worden terugbetaald aan gemeenten. Voor Middelburg gaat het om een verschil van € 130.340. Resultaat van het onderdeel IJZ (exclusief Zorg in Natura) wordt verrekend met nabetaling Zorg in Natura (ZIN) via IJZ. 4.

Het negatieve jaarresultaat van organisatie onderdeel IJZ (ZIN) wordt wegens wijziging T+1 systematiek afgerekend met de gemeenten. Het jaarresultaat 2023 van het onderdeel Zorg in Natura (ZIN) bedraagt in totaal € -/-11.193.824 negatief. Het resultaat van organisatieonderdeel ZIN is te verklaren door het verschil tussen de geprognotiseerde kosten en de werkelijkheid van Jeugdzorgkosten. Op basis van de prognose modellen worden voorschotten betaald en in het verleden werd door middel van de T+1 systematiek afgerekend in een begrotingswijziging. Echter gezien vanaf het jaar 2024 de kosten ZIN in de begroting bij de gemeenten vallen dient éénmalig een afrekening plaats te vinden van de lasten bij de jaarrekening. Voor Middelburg gaat het om een verschil van € -/-1.400.661 negatief. Omdat de jaarrekening 2023 voor Middelburg is vastgesteld, moeten deze extra kosten verwerkt worden in het boekjaar 2024.

2

Kanttekeningen

Niet van toepassing. Financiën

Wat mag het kosten? Middelburg ontvangt vanuit het positieve saldo voor onderdeel GGD € 152.589 en voor het onderdeel IJZ (uitvoeringskosten+taskforce) € 130.340. Beide bedragen dienen te worden verwerkt bij de Najaarsbrief 2024. Met betrekking tot de afrekening van de T+1 systematiek dient het negatieve saldo van de Jeugdzorgkosten (Zorg in Natura) een negatief saldo van € -/- 1.400.661 te verwerken bij de Najaarsbrief 2024. Hoe gaan we dat financieren? Zie bovenstaande. Zijn er significante gevolgen voor het weerstandsvermogen? Niet van toepassing. Duurzaamheid

Niet van toepassing. Communicatie en participatie

Uw zienswijze wordt aan de GGD Zeeland schriftelijk medegedeeld en ingebracht in de vergadering van het Algemeen Bestuur van de GR van 11 oktober 2024. Uitvoering

Op basis van de zienswijzen van de dertien deelnemende gemeenten wordt het resultaatbestemmingsvoorstel voor IJZ definitief vastgesteld in de vergadering van het Algemeen Bestuur van de GGD van 11 oktober 2024. Advies ingewonnen bij adviesorgaan?

De BC van de GR heeft een positief advies uitgebracht over het jaarresultaat en de bestemmingsvoorstellen voor de organisatieonderdelen GGD en IJZ. Dit advies is toegevoegd als bijlage. Bijlagen

1. Aanbiedingsbrief 2. Advies Begeleidingscommissie GR GGD Zeeland 3. Accountantsverslag 2023 4. Controleverklaring 5. Jaarverslag en jaarrekening GR GGD Zeeland 2023 6. AB notitie resultaatbestemmingsvoorstel (BW 2024-4) 7. Afrekening 2023 IJZ

Middelburg, 27 augustus 2024 Burgemeester en wethouders van Middelburg de secretaris,

mr. A. van den Brink de burgemeester,

M.A. Fränzel MSc

3