24-092 rvs Jaarrekening 2023 + Begroting 2025 + MJB -SGB

raadsvoorstel datum vergadering volgnummer

3 juli 2024 24-092

onderwerp

Jaarrekening 2023 + Programmabegroting 2025 Stadsgewestelijke Brandweer Vlissingen-Middelburg

behandelen in raadscommissie

Algemeen Bestuur

portefeuillehouder

Marcel Fränzel Veiligheid Marc de Groote / Marinus Willemsen m.de.groote@middelburg.nl / m.willemsen@middelburg.nl 0118 675 264 / 0118 675 435

programma behandeld door e-mail telefoon

Conceptbesluit

De raad besluit: 1. Geen zienswijze in te dienen bij het bestuur van de Stadsgewestelijke Brandweer Vlissingen-Middelburg ten aanzien van het door het dagelijks bestuur voorgestelde resultaatbestemming 2023. 2. Geen zienswijze in te dienen bij het bestuur van de Stadsgewestelijke Brandweer Vlissingen-Middelburg ten aanzien van de Programmabegroting 2025. Aanleiding

Jaarrekening en resultaatbestemming 2023 Voor u ligt de concept-jaarrekening 2023, inclusief bijbehorende resultaatbestemming, van de Stadsgewestelijke Brandweer Vlissingen-Middelburg (SGB). De accountant heeft de controlewerkzaamheden rondom de jaarrekening 2023 afgerond. Een (getekende) goedkeurende accountantsverklaring is als bijlage bij dit voorstel gevoegd. Getoetst aan de Zeeuwse afspraak zoals opgenomen in het VZG rapport “Afspraken over samenwerken met gemeenschappelijke regelingen in Zeeland” dient de resultaatbestemming voor een zienswijze aan u te worden voorgelegd. De reden hiervoor is dat binnen de algemene reserve (onderbouwd) een ruimere marge dan 5% wordt aangehouden in verband met de onzekerheden binnen het FLO-dossier. De jaarrekening 2023 wordt u ter kennisname aangeboden. Programmabegroting 2025 Naast de jaarrekening bieden wij u de concept-programmabegroting 2025 SGB voor een zienswijze aan. De begroting is een regulier product binnen de planning en control-cyclus. Voor het opstellen van de begroting zijn de voorschriften in het BBV (Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten) gevolgd. Naast de begrotingscijfers 2025 is ook de meerjarenraming opgenomen. De meerjarenraming toont de baten en lasten van de SGB in de periode 2026– 2028. Gelijk aan voorgaande jaren is er sprake van een meerjarig (structureel) sluitende begroting.

De begroting 2025 geeft een beeld van de financiële omvang van de SGB na regionalisering van de Veiligheidsregio Zeeland. Dit houdt in dat de exploitatie van de SGB slechts de kosten bevat die verband houden met het beheer en onderhoud van de brandweerkazernes en brandkranen en daarnaast de financiële afwikkeling van het FLOovergangsrecht. Als referentiewaarde zijn de cijfers uit de reeds door de accountant gecontroleerde jaarrekening 2023 en de begroting 2024 opgenomen. Effect

De raad de gelegenheid bieden een zienswijze te geven op de resultaatbestemming 2023 en de programmabegroting 2025 van de SGB.

1

Argumenten

Waarom wordt u geadviseerd geen zienswijze te geven: Jaarrekening - Resultaatbestemming 2023 De algemene reserve per ultimo 2023 is uitgekomen op € 139.000,- voor resultaatbestemming en zal na verwerking van het over boekjaar 2023 gerealiseerde (positieve) saldo van € 64.000,- uitkomen op € 203.000,-. Conform de VZGrichtlijn zou een algemene reserve van € 55.000,- (5% van de baten) aangehouden mogen worden. Echter, in lijn met de besluitvorming in voorgaande jaren wordt voorgesteld een additionele risicobuffer binnen de algemene reserve aan te houden van rond de € 150.000,- ter dekking van mogelijke risico’s ten aanzien van de uitstaande FLOverplichting. Per ultimo 2023 bedraagt de uitstaande FLO-verplichting rond de € 1.800.000,-. De omvang van de algemene reserve ligt met € 203.000.- (na toevoeging van het positieve rekeningsaldo 2023) nagenoeg op het gewenste niveau. Programmabegroting 2025 De stijging ten opzichte van de begroting 2024 bedraagt 3,9% en is hiermee gelijk aan het voorgeschreven stijgingspercentage zoals genoemd in de VZG-richtlijn 2025. Daarnaast is de begroting meerjarig (structureel) sluitend.

Kanttekeningen

Jaarrekening - Resultaatbestemming 2023 De verplichtingen vanuit de FLO-regeling die aan een aantal oud-medewerkers is toegekend en vanuit de SGB gefinancierd wordt, laat jaarlijks een wisselend financieel beeld zien. Wijzigingen in gehanteerde variabelen (bijvoorbeeld cao-stijging, promotie) en wijzigingen ten aanzien van de regelgeving zelf kunnen jaarlijks tot bijstelling van de beschikbare FLO-voorziening leiden. Aangezien de stand van de FLO-voorziening per 31 december 2023 met € 1.800.000,- de omvang van de totale baten in de SGB begroting ruimschoots overstijgt, kan de financiële impact van mutaties een significante invloed hebben op de financiële positie van de SGB. Programmabegroting 2025 Financiën

Wat mag het kosten? Jaarrekening - Resultaatbestemming 2023 Zoals al eerder vermeld, is de SGB over 2023 uitgekomen op een positief saldo van € 64.000,-. Het voorstel is dit bedrag toe te voegen aan de algemene reserve. Voor de gemeente Middelburg zijn hier geen kosten aan verbonden. Programmabegroting 2025 De bijdrage van de gemeente Middelburg voor 2025 bedraagt € 451.000,- (totale bijdrage 2 gemeenten bedraagt € 902.000,-). De stijging t.o.v. 2024 is 3,9% en is hiermee gelijk aan het voorgeschreven aan VZG-richtlijn 2025. Hoe gaan we dat financieren? Jaarrekening - Resultaatbestemming 2023 Bovenstaand voorstel tot resultaatbestemming heeft geen financiële consequenties voor de gemeentelijke begroting. Programmabegroting 2025 De bijdrage aan de SGB is structureel voorzien in de gemeentelijke meerjarenraming. Duurzaamheid

Niet van toepassing Communicatie en participatie

Het AB van de SGB wordt na besluitvorming via bijgevoegde concept brief in kennis gesteld van uw besluit.

2

Uitvoering

Definitieve vaststelling van de jaarrekening 2023 en programmabegroting 2025 zal, na ontvangst van uw zienswijzen, plaatsvinden in het AB van 8 juli 2024. Advies ingewonnen bij adviesorgaan?

Niet van toepassing Bijlagen

1. 2. 3. 4.

Jaarrekening 2023 SGB inclusief getekende accountantsverklaring Accountantsverslag 2023 SGB Begroting 2025 + meerjarenraming SGB Concept brief zienswijze gemeenteraad

Middelburg, 28 mei 2024 Burgemeester en wethouders van Middelburg de secretaris,

mr. A. van den Brink de waarnemend burgemeester,

M.A. Fränzel MSc.

3