24-073 rvs Begroting 2025 GR Zeeuwse Muziekschool

raadsvoorstel volgnummer

3 juli 2024 24-073

onderwerp

Begroting 2025 GR Zeeuwse Muziekschool

behandelen in raadscommissie

Maatschappelijke Zaken

portefeuillehouder

Eduard Smit Sport, cultuur en recreatie Tjitske Houkes t.houkes@middelburg.nl 0618249247

datum vergadering

programma behandeld door e-mail telefoon

Conceptbesluit

De raad besluit: 1. Ten aanzien van de begroting 2025 van de GR Zeeuwse Muziekschool de adviezen van de VZGsamenstellingscommissie en de begeleidingscommissie over te nemen en de zienswijze in te brengen dat de afwijking van de VZG-indicatierichtlijn niet onderbouwd wordt. 2. De GR Zeeuwse Muziekschool te verzoeken om vóór 15 juli alsnog een gemotiveerd verzoek tot een hogere deelnemersbijdrage ter zienswijze voor te leggen via een begrotingswijziging 2024. 3. Op basis van de huidige voorliggende stukken de deelnemersbijdrage voor 2025 ten opzichte van de vastgestelde begroting 2024 te verhogen met de maximale VZG-indexering van 3,9%. Aanleiding

De gemeenteraad heeft conform de Wet op de gemeenschappelijke regelingen een rol bij het vaststellen van de begroting: de raad kan een zienswijze indienen. Het advies van de begeleidingscommissie is om een zienswijze in te dienen, omdat de begroting fors afwijkt van de VZG-indicatierichtlijn van 3,9% zonder dat daarvoor een heldere onderbouwing wordt gegeven. Voorgesteld wordt om dit advies over te nemen. Effect

Gemeenschappelijke regeling de Zeeuwse Muziekschool regelt het muziekonderwijs in Middelburg en de andere deelnemende gemeenten. Met de huidige procedure doorlopen we de wettelijk vastgestelde werkwijze. Door een zienswijze in te brengen krijgt de muziekschool de gelegenheid de bedrijfsvoering en de correspondentie hierover in formele stukken op orde te brengen en daarmee de organisatie te verbeteren na het negatieve resultaat dat in 2022 ontstaan is en dat in 2023 plots bleek. Argumenten

Ad. 1 In de ontwerpbegroting 2025 is een deelnemersbijdrage opgenomen van in totaal € 2.615.555. Dit bedrag is niet conform de VZG-indexatierichtlijn (3,9%). In het VZG rapport is de mogelijkheid opgenomen bij de begroting een onderbouwd verzoek tot het afwijken van de VZG richtlijn op te nemen voor gemeenschappelijke regelingen die een significant ander verhoudingsgetal tussen lonen en prijzen hebben. Dit geldt voor de Muziekschool. De in de begroting opgenomen verhoging van ruim 16% correspondeert echter niet direct met de hogere CAO en hogere energielasten waaraan de verhoging wordt toegeschreven. De begeleidingscommissie geeft aan dat alleen afgeweken kan worden van de VZG-indexatierichtlijn indien hiervoor een deugdelijke onderbouwing wordt geleverd. Dat wil zeggen dat onderbouwd wordt waarom er géén bezuiniging mogelijk is. Deze onderbouwing ontbreekt helaas. Daarbij is ook niet aangegeven waarom de ambities (bijvoorbeeld op projecten en uitvoeringen) niet naar beneden bijgesteld kunnen worden. Om die reden adviseert de begeleidingscommissie om over de ingediende begroting 2025 een zienswijze in te dienen. Voorstel is om dit advies over te nemen. Daarnaast constateert de begeleidingscommissie dat de begroting niet volledig voldoet aan gestelde in de BBV. De 1

Muziekschool is vanzelfsprekend van zins om de BBV na te leven. Die overgang heeft de muziekschool alleen niet in één keer door kunnen voeren. De overgang in (financiële) verslaglegging vindt momenteel nog plaats. Ad. 2 De begeleidingscommissie geeft in haar advies aan dat de Muziekschool via een begrotingswijziging 2024 alsnog een gemotiveerd verzoek voor een hogere deelnemersbijdrage ter zienswijze aan de raden kan voorleggen. Deze begrotingswijziging moet dan vóór 15 juli naar de raden gezonden worden. Het is wenselijk om de gemeenteraden met een gewijzigde begroting 2024 volledig en transparant te informeren en de Muziekschool de gelegenheid te geven de afwijking van het VZG-indexeringspercentage alsnog helder te motiveren. Daarom wordt voorgesteld om de Muziekschool te verzoeken om deze begrotingswijziging 2024 tijdig aan te leveren. Ad. 3 In het advies van de begeleidingscommissie is ten slotte de aanbeveling opgenomen om voor de deelnemersbijdrage aan de GR voor 2025 het VZG-indexeringspercentage van 3,9% aan te houden. Op die manier kan de Muziekschool wel werken met een begroting 2025. Voorstel is om ook dit advies over te nemen. Dit betekent dat de GR Zeeuwse Muziekschool op basis van de nu voorliggende stukken voor 2025 een totale bijdrage van € 2.168.785 kan verwachten en voor Middelburg een bijdrage ter hoogte van € 505.160.

Op basis van de nog aan te leveren begrotingswijziging 2024 kunnen de deelnemersbijdragen alsnog worden bijgesteld. Kanttekeningen

De Muziekschool heeft te maken met stijgende kosten vanwege een gewijzigde CAO en stijgende energielasten. De ZMS heeft in 2021 een negatief resultaat behaald dat is opgevangen in de eigen reserves. De ZMS zette in op het genereren van meer inkomsten door uitbreiding van het aanbod en verhoging van het lesgeld. Dit sorteerde in 2022 nog geen effect, waardoor ook in 2022 een negatief resultaat behaald is. De gemeentelijke bijdragen zijn in 2022 en in 2023 verhoogd. Eind 2023 heeft de MZS een herstelplan opgeleverd dat uitgaat van een taakstelling en het genereren van meer inkomsten. Het jaar 2023 is nu met een positief resultaat afgesloten. Er is een risico dat de gewenste groei van de MSZ er niet komt en dat het tekort van structurele aard is. De ingediende begroting 2025 lijkt dit te bevestigen. Dit ondanks de bezuiniging en de taakstelling die in 2024 nog doorgevoerd wordt (€ 64.000). Positief is dat het aantal leerlingen bij de MSZ inmiddels weer terug is op het niveau van vóór corona. Maar vooralsnog heeft het herstelplan nog niet het gewenste resultaat opgeleverd. Financiën

Wat mag het kosten? De consequentie van het advies van de begeleidingscommissie is dat er in eerste aanleg € 505.160 wordt gereserveerd voor 2025. Hoe gaan we dat financieren? Het genoemde bedrag in de begroting 2025 van de Muziekschool ad € 609.000 is in de gemeentelijke begroting 2025 opgenomen met een structureel karakter. Indien de Muziekschool in een gewijzigde begroting voldoende onderbouwing levert voor een hogere gemeentelijke bijdrage, levert dit dus financieel geen probleem op. Zijn er significante gevolgen voor het weerstandsvermogen? N.v.t.

Duurzaamheid

N.v.t. Communicatie en participatie

Er is geen verdere participatie vereist voor dit voorstel. 2

Uitvoering

Op grond van het bepaalde in de Wgr kan de raad binnen 12 weken na ontvangst van de stukken een zienswijze indienen. Conform de afspraken in het VZG-rapport doen we dit vóór 15 juli. De raad besluit op 4 juli over het raadsvoorstel. Op basis van artikel 35 van de Wgr dient de Muziekschool schriftelijk en gemotiveerd aan de gemeenteraden te laten weten tot welke conclusie de ingebrachte zienswijze(n) heeft geleid. Dit schrijven moet aan de raden worden gegeven voordat het AB van de Muziekschool de begroting vaststelt. Advies ingewonnen bij adviesorgaan?

Begeleidingscommissie Zeeuwse Muziekschool heeft advies uitgebracht. Daarnaast is er een advies gegeven door de VZG-samenstellingscommissie. Bijlagen 1. Begeleidend schrijven begroting 2025 Muziekschool 2. Begroting 2025 3. Advies begeleidingscommissie

Middelburg, 4 juni 2024 Burgemeester en wethouders van Middelburg de secretaris,

mr. A. van den Brink de burgemeester,

M.A. Fränzel MSc

3