Document · PDF

24-073 Bijlage 2. Begroting 2025 Zeeuwse Muziekschool

Commissie Maatschappelijke Zaken 19 juni 2024, gemeente MiddelburgBij agendapunt: Begroting 2025 GR Zeeuwse Muziekschool (24-073 MZ)5.275 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING DE ZEEUWSE MUZIEKSCHOOL (h.o.d.n. Muziekschool Zeeland)

BEGROTING 2025 (opgesteld april 2024)

De begroting 2024 wordt ter vaststelling voorgelegd in de vergadering van het Algemeen Bestuur op 2 september 2024

Hoofdvestiging Kuiperspoort 21, 4331 GS Middelburg telefoon 088 470 00 00 www.muziekschoolzeeland.nl info@muziekschoolzeeland.nl

Begroting 2025

Muziekschool Zeeland

Inhoud

1. INLEIDING ...................................................................................................................... 4 2. BELEIDSBEGROTING ........................................................................................................ 5 2.1 Programmaplan Academie ............................................................................................ 6 2.2 Programmaplan Muziekeducatie .................................................................................... 7 2.3 Programmaplan Samenleving ....................................................................................... 8 2.4 Programmaplan Organisatie ......................................................................................... 9 3. PARAGRAFEN ................................................................................................................ 11 3.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing ..................................................................... 11 3.2 Onderhoud kapitaalgoederen ....................................................................................... 12 3.3 Financiering .............................................................................................................. 12 4. FINANCIELE BEGROTING ................................................................................................

13 4.1 Overzicht per afdeling ................................................................................................... 14 4.2 Meerjaren begroting ..................................................................................................... 20 Vaststelling lesgeldtarieven ................................................................................................. 22

Begroting 2025

Muziekschool Zeeland

INLEIDING

Algemeen Dit is de begroting 2025 van de Gemeenschappelijke regeling de Zeeuwse Muziekschool (handelend onder de naam Muziekschool Zeeland). Deze begroting is gebaseerd op de indeling van de drie pijlers van de organisatie te weten: Academie, Muziekfabriek en Sociaal Domein. Voor het zichtbaar maken van de baten en kosten maken we gebruik van deze nieuw ontwikkelde begrotingssystematiek die meer aansluit bij de feitelijke werkzaamheden van Muziekschool Zeeland. De doelstellingen zoals die geformuleerd zijn in de beleidsbegroting zullen via deze pijlers worden gerealiseerd. De begroting is opgesteld op basis van de gewijzigde begroting 2024 waarbij de indexering van 3,9% voor 2025 is verwerkt. De drie pijlers van Muziekschool Zeeland zijn: 1. Academie (Vrije tijds onderwijs, Talent Academy, samenspel) 2. Muziekeducatie (Primair en Voortgezet onderwijs) 3. Samenleving (o.a. ouderenparticipatie en amateurkunst) Kosten structuur We onderscheiden drie kostensoorten: 1. variabele kosten 2. niet toerekenbare kosten 3. vaste kosten Ad 1. Variabele kosten Het budget van de deelnemende gemeenten voor de variabele kosten is de som van de gemeentelijke bijdragen aan de pijlers met uitzondering van het volwassenenonderwijs. Ad 2. Niet-toerekenbare kosten De ‘niet-toerekenbare kosten’ zijn kosten die gemaakt worden voor de organisatie. Deze kosten zijn nader toegelicht op pagina 17 t/m 18.

Ad 3. Vaste kosten Onder de vaste kosten vallen de huisvestingskosten. Met betrekking tot de verdeelsleutel van de vaste kosten is uitgegaan van de al van toepassing zijnde methode, waarbij de kosten naar rato van het aantal inwoners per gemeente worden omgeslagen. Eventuele extra kosten komen voor rekening van de gemeente waar de locatie gevestigd is. De vaste kosten zijn uitgewerkt op de pagina 19. Gemeentelijke bijdrage Het totaal aan gemeentelijke bijdragen betrof in de begroting 2024 € 2.087.377. Echter in de herziene begroting 2024 is dit in verband met de extra voorziening van de cao-lasten verhoogd tot € 2.517.377. In de begroting 2025 is het totaal aan gemeentelijke bijdragen geprognotiseerd op € 2.615.555. Arbeidskosten De op moment van samenstellen bekende gegevens vormen het uitgangspunt voor deze begroting. Zo is er uitgegaan van het salarispeil geldend per januari 2024, waarbij rekening is gehouden met een CAO verhoging van 6% over 2024. Meerjarenbegroting De meerjarenbegroting is gebaseerd op de begroting 2025. In de volgende jaren gaan we uit van 0% onder voorbehoud van aanpassing van de nu nog niet bekende VZG normen. Vergelijkende cijfers Naast de cijfers van de begroting 2025 zijn de gegevens uit de herziene begroting 2024 en de jaarrekening van 2023 opgenomen. Lesgelden 2025-2026 Uitgangspunt voor de vaststelling van de lesgelden is en stijging met 2%.

Het algemeen bestuur heeft 30 mei 2024 een besluit genomen over de lesgelden voor het schooljaar 2024-2025. Een overzicht van de voorgestelde lesgelden is te vinden op bijlage 5-I.

Begroting 2025

Muziekschool Zeeland

BELEIDSBEGROTING

Algemeen Het programmaplan kent drie pijlers die allen gebaseerd zijn op dezelfde hierna geformuleerde maatschappelijke doelstelling. Missie en visie Muziekschool Zeeland wil kinderen, jongeren en volwassenen zowel in actieve, receptieve als reflectieve zin in contact brengen met de vele mogelijkheden die het muziekonderwijs biedt. We realiseren deze missie door: • Een breed aanbod voor het basisonderwijs • Deskundigheidsbevordering • Een gedifferentieerd cursorisch aanbod • Een aanbod van ondersteuning van amateurkunst in verenigingsverband • Een projectmatig aanbod • Een aanbod voor het sociaal domein waaronder: ouderenparticipatie, zorg, preventie en deskundigheidsbevordering Muziekonderwijs is een vast onderdeel binnen het totale Curriculum van het onderwijs. Als onderwijsinstelling vinden we het belangrijk om vakoverstijgend te werken door verbindingen te leggen tussen de verschillende disciplines/vaardigheden die elkaar kunnen aanvullen en versterken. Muziekschool Zeeland wil de samenwerking met culturele en maatschappelijke instellingen de komende jaren intensiveren. De drie pijlers: 1. Academie (vrijetijds onderwijs, Talent Academy, samenspel) 2. Muziekeducatie (Primair Onderwijs en onderwijs) 3. Samenleving (o.a. ouderenparticipatie en amateurkunst)

Begroting 2025

Muziekschool Zeeland

2.1

Programmaplan Academie

Begroting 2025

academie

Lasten

Baten

Saldo

1.557.510

1.547.220

-10.290

Doelstelling: Het op een laagdrempelige en speelse manier aanbieden van muziek in de meest brede zin van het woord, aansluitend en inspelend op de belevingswereld van jonge kinderen. Activiteiten Inhoudelijk wordt dit programma gekenmerkt door een veelal modulaire opzet. Het lesmateriaal is speciaal voor dit programma ontwikkeld en is sterk gericht op beleving. De lessen binnen dit programma worden verzorgd door een team van docenten die, middels aanvullende opleidingen, gecertificeerd zijn tot het verzorgen van dit programma. Binnen de academie vallen ook de activiteiten binnen het talentontwikkelingsprogramma ‘Talent Academy’. Doelstelling 2025 Dit aanbod wordt voortgezet, daarbij zien we een hernieuwde belangstelling voor algemeen vormend muzikaal onderwijs door een aanwas van zeer jonge kinderen.

Begroting 2025

Muziekschool Zeeland

2.2

Programmaplan Muziekeducatie

Begroting 2025

Muziekeducatie

Lasten

Baten

Saldo

194.686

195.674

988

Doelstelling: Het bevorderen van de participatie in kunst en cultuur met het doel een bijdrage te leveren aan de muzikale ontwikkeling van leerlingen en hun omgeving. Door inzet van professionele muziekdocenten leveren we een bijdrage aan de kwaliteit en diversiteit van het muziekonderwijs aan leerlingen in het primair en voortgezet onderwijs. Activiteiten • Kennismakings muziekprojecten, die kennen een omvang van 1 tot 3 lesuren, waarbij de groepsleerkracht een actieve rol speelt. • Instrument in de klas: hiermee wordt een ‘lange leerlijn’ bedoeld binnen het basisonderwijs. • Algemene muzieklessen: dit zijn lessen met een AMV karakter waarbij orff instrumentarium wordt gebruikt. • Heel het Eiland speelt: samenwerkingsproject tussen muziekschool, basisscholen en muziekverenigingen. • Leerorkesten: deze orkesten hebben een diverse samenstelling van instrumenten, zoals een symfonisch en pop leerorkest • Voorstellingen zoals de Reizende Muzikanten • Deskundigheidsbevordering voor leerkrachten Binnen de begroting worden twee termen gebruikt die een nadere toelichting behoeven, nl. de termen impactmomenten en unieke leerlingenaantal. De term impactmoment heeft te maken met het aantal participatiemomenten van leerlingen binnen een project en de impact hiervan op de omgeving. Waar het gaat om het unieke leerlingenaantal, dan zijn dit de aantallen van unieke leerlingen per project.

Deskundigheidsbevordering Onze docenten bieden in samenwerking met de Hogeschool Zeeland deskundigheidsbevordering aan om zo groepsleerkrachten bij te staan om muziekonderwijs op een goede en structurele manier in de klas te kunnen geven. Daarnaast vindt er deskundigheidsbevordering van onze eigen docenten plaats. Doelstelling 2025: • Voortzetten van projecten zoals Heel het Eiland speelt, die in Noord-Beveland, Veere en Reimerswaal gestalte hebben gekregen. • Vergroting van ons bereik met muziekprojecten op de basisscholen, in ons werkgebied, met daarbij speciale aandacht voor het speciaal onderwijs. • Uitvoering geven aan Cultuureducatie met kwaliteit - Muziek • Uitbreiding van productontwikkeling: o leerorkesten

Begroting 2025

Muziekschool Zeeland

2.3 Samenleving Begroting 2025

Samenleving

Lasten

Baten

Saldo

188.225

188.330

105

Doelstelling: Het bevorderen van de participatie in kunst en cultuur met het doel een bijdrage te leveren aan de muzikale ontwikkeling van (jonge) mensen en hun omgeving. Hierbij richten wij ons op twee doelen: het sociaal domein en de amateurkunst Dit betekent dat er wordt gestreefd naar het leveren van een bijdrage aan de kwaliteit van het activiteitenprogramma binnen het sociaal domein. Versterking van de amateurkunst door het bieden van ondersteuning en samenwerking te bevorderen. Op deze manier wordt een beleidsmatige invulling gegeven aan een bredere, maatschappelijke en culturele inbedding van het muziekonderwijs. Activiteiten De huidige activiteiten binnen dit programma zijn te onderscheiden in een aantal categorieën, namelijk: • Ouderenparticipatie projecten • Projecten in verpleegtehuizen • Projecten in ziekenhuizen • Projecten als preventie voor mensen met een zorgindicatie • Deskundigheidsbevordering zorgpersoneel • amateurkunst podium – mogelijkheden voor amateurs om te spelen op een podium • Mogelijkheid om te spelen in het metropole Seaswing Orchestra • Faciliteren van nieuw talent voortkomend uit de Talentorkesten Doelstelling 2024: • Uitvoering geven aan “Radio Geluk 3.0” in samenwerking met de zorgpartners: Eilandzorg, SVRZ, zorggroep Ter Weel, Alévo, Zorgsaam • Voortzetting en inbedding van de ingeslagen weg met de doelgroep ‘ouderen’.

• Voor 2025 zien we ook mogelijkheden om muziekprojecten in te zetten als brug tussen verschillende doelgroepen onder de noemer ‘muziek in de wijk’ aan de hand van ons nieuw ontwikkelde aanbod het Geheugenkoor en Parkinsonkoor. • De samenwerking met de verschillende partners uitbreiden. Een voorbeeld hiervan is de intentieverklaring voor samenwerking met de ZB en de bibliotheek Oosterschelderegio • Opzetten van het Metropole Seaswing Orchestra

Begroting 2025

Muziekschool Zeeland

2.3

Programmaplan Organisatie

Begroting 2025

Organiesatiekosten (niettoerekenbare kosten) Huisvestingskosten (vaste kosten)

Lasten

Baten

Saldo

1.386.069

1.394.410

8.034

351.798

358.351

6.553

Begroting 2025 Lasten

Baten

Saldo

273.432

Totale Bijdrage SWVO en C2 en FCP Overhead (niet-toerekenbare kosten)

In de huidige maatschappij met snel veranderende vragen en wensen is organisatorische flexibiliteit noodzakelijk. Flexibiliteit om kansen te benutten en in te spelen op nieuwe werkomstandigheden, daarbij willen we optimaal gebruik maken van zowel individuele als collectieve kwaliteiten. Doelstelling: Het creëren van een netwerkorganisatie met als doel te ondersteunen, faciliteren en organiseren van de hiervoor genoemde pijlers. Activiteiten: • Het uitzetten van beleid • Managen van de pijlers • Personeelszaken 1) • Financiën 3) • Bestuurlijke ondersteuning • Coördineren van projecten • stimuleren van ontwikkelingsprogramma’s • Promotie en marketing • IT-ondersteuning 2) • relatiebeheer • Beheer van gebouwen 4) • Beheer muziekdepot • administratieve verwerking • beheren van de verschillende volgsystemen Het per gemeente vastgestelde variabele budget wordt ingezet om in matching de producten van Muziekschool Zeeland mogelijk te maken. De financieringsmix is voor de drie pijlers (Academie, Onderwijs en Sociaal Domein) van Muziekschool Zeeland verschillend. Zo bestaat de extra financiële bijdrage bij de Academie voornamelijk uit cursusgelden opgebracht door klanten, maar ook via Samen Cultuurmaken. Verder zijn er regelingen als ‘Cultuureducatie met kwaliteit 4’ (CMK4) en ‘Co creatie Amateurkunst’.

Ad 1) Personeelszaken In een hedendaagse organisatie met snel wisselende verwachtingen en vragen speelt het personeel een essentiële rol. Onze medewerkers zijn onze ambassadeurs: professionals in hun vakgebied met een passie voor kunst en cultuur.

Begroting 2025

Muziekschool Zeeland

De verwachting om ‘je hele leven te leren’ is noodzakelijk voor de interne en persoonlijke ontwikkeling en de organisatorische groei. Wij streven er naar om zoveel mogelijk, waar het budgettair haalbaar is, medewerkers in dienst te nemen. Door kritisch te kijken naar vacatures die ontstaan, willen wij het vestigingsklimaat verbeteren en daardoor de binding met de instelling te behouden. Met het verbreden van de domeinen zetten we in op de multi-inzetbare docent. Deze kan zowel werken in het cursorisch onderwijs, als in het primair en voortgezet onderwijs, als in de zorg en de ouderenparticipatie. Doelstelling: • Personeelssterktestaat: de juiste omvang binnen de verschillende werkvelden om onze toekomstvisie op de meest efficiënte wijze te kunnen vormgeven • Een aanstellingsbeleid gericht op kwaliteit en continuïteit dat rekening houdt met de marktwerking en lokale diversiteit door middel van: • Een solide basis • Flexibele schil • Een aangescherpt plannings- en evaluatie systeem, met aandacht voor persoonlijke ontwikkeling ten behoeve van persoonlijke en organisatorische groei. • Functioneringsbeleid gericht op het verbreden van de taakinhoud • Scholings- en ontwikkelingsbeleid gericht op groei van de organisatie. Ad 2) IT-ondersteuning Het gezond en up-to-date houden van de netwerk-infrastructuur is de basis van een goede ICT omgeving.

Verstoringen leiden tot verlies van productiviteit. Doelstelling: • Blijvend investeren in een gezonde digitale infrastructuur. Toekomstgericht waar het gaat om adequate informatievoorziening. • Nog sterker inzetten op de mogelijkheden die ICT toepassingen bieden binnen het totaal van ons onderwijs. Ad 3) Financiën Kostenbeheersing en verdere verhoging van de efficiency blijven de komende jaren belangrijke thema’s. Inkomsten en uitgaven zijn in principe in balans, maar als instelling zonder winstoogmerk en met de beperkende regels binnen de GR met betrekking tot het opbouwen van reserves, betekent dat er geen sprake is van een substantiële risicodekking. Doelstelling: • Verdere verbetering van de huidige kostenstructuur in transparantie en beheersbaarheid (controlefunctie) • De organisatiekosten in overeenstemming brengen met de omvang van de organisatie • Vergroten van het weerstandsvermogen Ad 4) Beheer gebouwen Een aantal locaties waar Muziekschool Zeeland gebruik van maakt liggen verduurzamingsuitdagingen. Hierover zijn we met de gemeenten in gesprek om verder vorm aan te geven.

Te denken valt aan vervanging van bestaande naar ledverlichting, zuinig omgaan met energieverbruik Doelstelling: • Samen met de gemeenten onderzoeken welke isolerende maatregelen er getroffen kunnen worden voor de locaties • Werken aan een verdere toegankelijkheid van de gebouwen voor mensen met een handicap

Begroting 2025

Muziekschool Zeeland

PARAGRAFEN 3.1

Weerstandsvermogen en risicobeheersing

Weerstandsvermogen MZ Risico’s ➢ ➢ ➢ ➢

Weerstandscapaciteit

WW en ziektekosten Nieuw beleid Garantieverplichtingen Bezuinigingen gemeenten

➢ ➢ ➢

Algemene reserve Ruimte in de begroting Gemeenten (via GR)

Samenloop risico’s

Flexibiliteit

Weerstandsvermogen

Risico’s Muziekschool Zeeland is, als publiekrechtelijke instelling, eigenrisicodrager voor de werkloosheidswet. Het risico van werkloosheid, bijvoorbeeld door teruglopende belangstelling voor een vak of door reorganisatie, komt voor rekening van de gemeenschappelijke regeling de Zeeuwse Muziekschool. Bovendien is de verplichting dat het salaris bij ziekte 0,5 jaar volledig en 1,5 jaar gedeeltelijk wordt doorbetaald niet door een verzekering afgedekt. Hiervoor is geen specifieke financiële voorziening getroffen. Strategie om weerstandsvermogen te verhogen Vergroten algemene reserve Doorvoeren slimme bezuinigingen; o niet of gedeeltelijk invullen van natuurlijk verloop o slim roosteren van cursussen waardoor reisbewegingen worden beperkt o vermijden van mismatch in van vraag en aanbod

Vermijden frictiekosten

Algemene reserve: Stand per 01-01-2024 toevoeging

€ 37 2024

onttrekkin Stand per 31-12-2025

Begroting 2025

€ 101

Muziekschool Zeeland

In figuur 2 is zichtbaar gemaakt welke weerstandscapaciteit nu tegenover de financiële risico’s staat.

3.2

Onderhoud kapitaalgoederen

De voor de hand liggende kapitaalgoederen zoals genoemd in de BBV zijn er niet. Voorziening frictiekosten: Stand per 01-01-2024 AF:

€0

Onttrekking 2024

Stand per 31-12-2024

€

* reservering voor frictiekosten is op aanwijzing van de accountant alleen toegestaan gericht op personen en niet in zijn algemeenheid

3.3

Financiering

Algemene ontwikkeling De treasuryfunctie is als volgt te definiëren: de treasuryfunctie omvat alle activiteiten die zich richten op het besturen en beheersen van, het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële vermogenswaarden, de financiële stromen, de financiële posities en de hieraan verbonden risico’s. De treasuryfunctie bestaat uit vier deelfuncties: risicobeheer, gemeentefinanciering, kasbeheer en debiteuren- en crediteurenbeheer. Gelet op de weinig gecompliceerde financiële positie van Muziekschool Zeeland, zijn er geen bijzondere risico’s op het gebied van treasury. Muziekschool Zeeland heeft geen langlopende leningen en dus geen renterisico. Het treasurybeleid dient terughoudend en risicomijdend te zijn. De belangrijkste doelstellingen zijn: • Indien relevant, verzekeren van toegang tot de financiële markten bij financiële instellingen met een hoge kredietwaardigheid; • Beheersbaar houden van financiële risico’s (te denken valt aan renterisico, liquiditeitsrisico en kredietrisico); • Minimaliseren van rentekosten dan wel, met inachtneming van het bovenstaande, het optimaliseren van het rendement van beschikbare liquiditeiten c.q. langlopend uitgezette middelen zoals leningen u/g. Binnen het treasurybeleid en in relatie tot de op te stellen meerjarenbegroting hebben wij een liquiditeitsprognose opgesteld welke periodiek wordt geactualiseerd.

De begrote rentebaten voor uitstaande liquiditeiten zijn afhankelijk van de tarieven op de geldmarkt en kunnen daarom zowel positief als negatief worden beïnvloed. Uitgegaan wordt van een lage omvang van de liquide middelen in verband met het instellen van (maximaal) tien betalingstermijnen. De opbrengst is ook mede afhankelijk van de rentestand, aangezien de middelen risicoloos worden uitgezet in rekeningcourant bij de bank.

Begroting 2025

Muziekschool Zeeland

4. FINANCIELE BEGROTING

Begroting 2025 Muziekschool Zeeland Vastgestelde Begroting 2024

Concept gewijzigde begroting 2024

Concept begroting 2025

Baten Gemeentelijke bijdrage

2.087.377

2.517.377

2.615.555

Netto lesgeld totaal

787.500

803.250

Subsidie SVWO

170.500

177.432

Subsidie Cultuurkwadraat

68.250

96.000

Overige baten

430.000

302.000

314.190

Totaal Baten

3.543.627

3.880.309

4.006.427

Salariskosten

1.802.077

1.985.345

2.062.773

Sociale lasten

260.552

306.422

318.372

Pensioen lasten

333.981

271.814

282.415

Personeel niet in dienst

151.250

244.000

248.880

Reiskosten

146.950

131.828

134.465

Rechts pos. Verpl

451.262

Andere Personeelskosten

6.300

130.436

133.045

Totaal personeelskosten

3.152.372

3.069.845

3.179.950

Uitvoeringen

120.750

170.750

171.965

Leermiddelen

3.150

4.500

4.590

Inventaris

2.100

2.000

2.040

Examens

2.100

2.000

2.040

Muziekinstrumenten/depot

10.500

5.000

5.100

20.000

20.400

Totaal uitvoeringskosten

138.600

204.250

206.135

Informatie- en com.

164.850

129.500

132.090

Algemene kosten

106.100

131.814

136.453

Huisvesting kosten

302.350

344.900

351.798

Totaal Lasten

3.864.272

3.880.309

4.006.426

Saldo

-320.645

Externe subsidies

Lasten

Algemene kosten

Begroting 2024

Muziekschool Zeeland

4.1

Overzicht per afdeling

Programma 1

Academie Vastgestelde Begroting 2024

Concept gewijzigde begroting 2024

Begroting 2025

Baten Netto lesgeld totaal

787.500

803.250

Overige baten

50.000

64.000

66.908

587.450

651.648

677.062

1.424.950

1.503.148

1.547.220

Salariskosten

923.351

991.480

1.030.148

Sociale lasten

136.495

153.052

159.021

Pensioen lasten

175.810

134.366

139.606

Personeel niet in dienst

100.000

130.000

132.600

Reiskosten

80.000

70.000

71.400

Rechtspositionele verp.

Andere Personeelskosten

Totaal personeelskosten

Personeel uitegeleend aan Sociaal Domein Gemeentelijke bijdrage Totaal Baten Lasten

1.415.656

1.478.898

1.532.775

Uitvoeringen

10.500

10.750

10.965

Leermiddelen

3.150

4.500

4.590

Inventaris

2.100

2.000

2.040

Examens

2.100

2.000

2.040

Muziekinstrumenten/depot

10.500

5.000

5.100

Totaal uitvoeringskosten

28.350

24.250

24.735

1.444.006

1.503.148

1.557.510

-19.056

-10.290

Totaal lasten Saldo

Begroting 2024

Muziekschool Zeeland

Programma 2

Sociaal Domein Vastgestelde Begroting 2024

Concept gewijzigde begroting 2024

Begroting 2025

Baten Netto lesgeld totaal

75.000

43.000

44.677

Declaratietie uren docenten academie

64.000

65.280

Spuksubisidie gemeente Hulst

10.000

10.390

Gemeentelijke bijdrage

65.431

67.983

75.000

182.431

188.330

Salariskosten

63.612

84.734

88.039

Sociale lasten

8.906

16.287

16.922

Pensioen lasten

11.451

11.910

12.374

Reiskosten

5.000

5.500

5.610

64.000

65.280

Totaal personeelskosten

88.969

182.431

188.225

Totaal lasten

88.969

182.431

188.225

Saldo

-13.969

105

Overige baten\doorerekende salariskosten

Totaal Baten Lasten

Personeel ingeleend van academie

Programma 3

Muziekschool Educatie Vastgestelde Begroting 2024

Concept gewijzigde begroting 2024

Begroting 2025

Baten Overige baten

205.000

75.000

77.925

113.329

117.749

205.000

188.329

195.674

Salariskosten

99.232

110.897

115.222

Sociale lasten

14.927

12.535

13.024

Pensioen lasten

17.861

12.897

13.400

Personeel niet in dienst

25.000

Reiskosten

26.250

2.000

2.040

183.270

138.329

143.686

Uitvoeringen

5.250

50.000

51.000

Totaal uitvoeringskosten

5.250

50.000

51.000

188.520

188.329

194.686

16.480

988

Gemeentelijke bijdrage Totaal Baten Lasten

Totaal personeelskosten

Totaal lasten Saldo

Begroting 2024

Muziekschool Zeeland

Programma 4

Kunst en Cultuur Educatie Vastgestelde Begroting 2024

Concept gewijzigde begroting 2024

Begroting 2025

Baten Subsidie SWVO tbv loket cultuur (salaris)

155.000

162.432

Subsidie SWVO tbv materiele kosten

15.500

15.000

Subsidie Cultuur kwadraat

68.250

96.000

Baten van uitvoering Cultuur KW

100.000

110.000

114.290

75.000

338.750

458.432

462.722

Salariskosten

168.127

174.684

Sociale lasten

28.148

29.246

Pensioen lasten

25.367

26.356

Reiskosten

6.790

6.926

overige kosten

25.000

25.500

253.432

262.712

110.000

Uitvooering

75.000

76.500

Algemene kosten

20.000

20.400

Baten van scholen Totaal Baten Lasten

Personeel niet in loondienst

Totaal personeelskosten Uitvoeringen

105.000

Totaal uitvoeringskosten

105.000

205.000

206.900

Totaal lasten

105.000

458.432

469.612

Saldo

233.750

-6.890

Begroting 2024

Muziekschool Zeeland

Programma 5

Organisatiekosten Vastgestelde Begroting 2024

Concept gewijzigde begroting 2024

Begroting 2025

Baten Bijdragen deelnemende gemeenten

1.133.138

1.342.069

1.394.410

1.133.138

1.342.069

1.394.410

Salarissen

107.244

112.705

117.100

Sociale lasten

15.015

13.555

14.084

Pensioen lasten

19.304

17.974

18.675

141.563

144.234

149.859

Reiskosten en dienstreizen

4.200

4.000

4.080

Bijscholing

1.050

1.000

1.020

Externe subsidies Totaal Baten Lasten

1. Directie Salariskosten:

Overige kosten:

Totaal overige kosten

5.250

5.000

5.100

146.813

149.234

154.959

Salarissen

608.638

517.402

537.581

Sociale lasten

85.209

82.845

86.076

Pensioen lasten

109.555

69.300

72.003

803.402

669.547

695.659

Reiskosten en dienstreizen

31.500

43.538

44.409

Personeel niet in loondienst

26.250

114.000

116.280

Bijscholing

5.250

5.000

5.100

69.436

70.825

30.000

30.600

514.262

261.974

267.213

1.317.664

931.521

962.873

Totaal Directie

2. Organisatie: Fin, HR, Fac., Sec, Teaml Salariskosten:

Overige kosten Rechtspositionele verp.

451.262

Eigenrisicodrager WW incl. pensioenlasten Totaal overige kosten Totaal organisatie

Begroting 2024

Muziekschool Zeeland

3. Informatie- en communicatiekosten Porti

1.050

2.000

2.040

Telefoon- en internetkosten

6.300

8.000

8.160

Kantoorbehoeften

2.100

2.500

2.550

Druk- en kopiëerwerk

10.500

14.000

14.280

Public relations & Communicatie

63.000

25.000

25.500

Vakliteratuur en documentatie

8.400

8.000

8.160

VKV en Kunstconnectie (brancheorganisaties)

10.500

10.000

10.200

kosten informatietechnologie

63.000

60.000

61.200

164.850

129.500

132.090

40.814

43.633

Totaal informatie- en communicatiekosten

4. Algemene kosten Diverse Baten en Lasten Accountantskosten

26.250

28.000

28.560

Verzekering

5.250

4.000

4.080

Representatiekosten

1.050

1.000

1.020

Incassokosten

1.050

1.000

1.020

Kosten betalingsverkeer

3.150

3.000

3.060

rente lasten

2.100

2.000

2.040

rente lasten

Advieskosten

52.500

25.000

25.500

resultaat huurinstrumenten

-5.250

-17.000

-17.340

Afschrijving

20.000

44.000

44.880

106.100

131.814

136.453

146.813

149.234

154.959

1.317.664

931.521

962.873

3. Informatie- en communicatiekosten

164.850

129.500

132.090

4. Algemene kosten

106.100

131.814

136.453

Totaal Organisatie kosten

1.735.427

1.342.069

1.386.375

Saldo

-602.289

8.034

Totaal algemene kosten Recapitulatie programma organisatie kosten 1. Directie 2. Organisatie kosten en TL

Begroting 2024

Muziekschool Zeeland

Programma 6

Vaste kosten Vastgestelde Begroting 2024

Concept gewijzigde begroting 2024

Begroting 2025

Lasten MIDDELBURG Huur complex Kuiperspoort Huur dependances Kosten energie

89.250

91.500

93.330

200

204

26.250

37.000

37.740

Gemeentelijke en overige heffingen

5.000

5.100

Overige huisvestingskosten

37.500

50.000

51.000

Klein onderhoud Subtotaal af: overige baten af: baten onderhuur

20.300

5.000

5.100

178.500

188.700

192.474

178.500

188.700

192.474

Huur De Mythe

30.000

34.000

34.680

Huur dependances

6.500

2.000

2.040

Kosten energie

16.000

17.000

17.340

Overige huisvestingskosten

21.000

25.000

25.500

73.500

78.000

79.560

GOES

Baten onderverhuur THOLEN Huur Meulvliet

14.700

10.000

10.200

14.700

10.000

10.200

Huur gebouw

12.000

15.000

15.300

Overige huisvestingskosten

6.900

5.000

5.100

18.900

20.000

20.400

Huur Baudeloocomplex

44.000

56.000

57.120

Kosten energie

7.000

15.000

15.300

Gemeentelijke en overige heffingen

1.000

1.200

1.224

Overige huisvestingskosten

ZIERIKZEE

HULST

5.000

6.000

6.120

Klein onderhoud

750

Schoonmaakdienst

57.750

78.200

79.764

af: gemeentelijke subsidie

41.000

30.000

30.600

Subtotaal

16.750

48.200

49.164

302.350

344.900

351.798

366.789

344.900

358.351

64.439

6.553

Subtotaal af: baten onderhuur

Totaal Lasten

Baten Gemeentelijke bijdragen Saldo

Begroting 2024

Muziekschool Zeeland

4.2

Meerjaren begroting

Meerjaren begroting 2025-2028 Muziekschool Zeeland Vastgestelde Begroting 2024

Concept gewijzigde begroting 2024

Concept begroting 2025

Concept begroting 2026

Concept begroting 2027

Concept begroting 2028

Baten Gemeentelijke bijdrage

2.087.377

2.517.377

2.615.555

Netto lesgeld totaal

787.500

803.250

Subsidie SVWO

170.500

177.432

Subsidie Cultuurkwadraat

68.250

96.000

Overige baten

430.000

302.000

314.190

Totaal Baten

3.543.627

3.880.309

4.006.427

Salariskosten

1.802.077

1.985.345

2.062.773

2.052.039

Sociale lasten

260.552

306.422

318.372

Pensioen lasten

333.981

271.814

282.415

Personeel niet in dienst

151.250

244.000

248.880

Reiskosten

146.950

131.828

134.465

Rechts pos. Verpl

451.262

Andere Personeelskosten

6.300

130.436

133.045

Totaal personeelskosten

Externe subsidies

Lasten

3.152.372

3.069.845

3.179.950

3.169.215

Uitvoeringen

120.750

170.750

171.965

174.165

Leermiddelen

3.150

4.500

4.590

Inventaris

2.100

2.000

2.040

Examens

2.100

2.000

2.040

Muziekinstrumenten/depot

10.500

5.000

5.100

20.000

20.400

Totaal uitvoeringskosten

138.600

204.250

206.135

208.335

Informatie- en com.kst

164.850

129.500

132.090

132090

132.090

Algemene kosten

106.100

131.814

136.453

144988,92

144.989

Huisvesting kosten

302.350

344.900

351.798

351798

351.798

Totaal Lasten

3.864.272

3.880.309

4.006.426

4.006.427

Saldo

-320.645

Algemene kosten

Begroting 2024

Muziekschool Zeeland

Meerjarenbegroting gemeentelijke bijdragen Vastgestelde Begroting 2024 Borsele Goes Hulst Kapelle Middelburg Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Tholen Veere Totaal

Begroting 2024

Concept gewijzigde begroting 2024

124.511 310.746 249.028 120.944 486.198 70.771 88.074 267.929 172.552 196.624

150.160 374.759 300.327 145.857 586.356 85.350 106.218 323.122 208.098 237.130

2.087.377

2.517.377

Concept begroting 2025 156.017 389.375 312.040 151.546 609.224 88.679 110.361 335.723 216.214 246.378

Concept begroting 2026

Concept begroting 2027

Concept begroting 2028

156.017 389.375 312.040 151.546 609.224 88.679 110.361 335.723 216.214 246.378

2.615.555 2.615.555 2.615.555 2.615.555

Muziekschool Zeeland

Vaststelling van de lesgelden t.b.v. het schooljaar 2024-2025 Tarieven 2025-2026

Tarieven 2024-2025

10 termijnen van Totaal per jaar 10 termijnen van Totaal per jaar proeflessen

50,00

Vrije tijd 20 minuten

73,50

735,00

72,10

721,00

Vrije tijd 25 minuten

91,00

910,00

89,25

892,50

Vrije tijd 30 minuten

98,60

986,00

96,70

967,00

Vereniging 20 minuten

51,70

517,00

50,70

507,00

Vereniging 25 minuten

64,50

645,00

63,20

632,00

Vereniging 30 minuten

77,50

775,00

76,00

760,00

Vereniging 20 minuten raamleerplan

61,10

611,00

59,90

599,00

Vereniging 25 minuten raamleerplan

76,40

764,00

74,90

749,00

Vereniging 30 minuten raamleerplan

88,40

884,00

86,70

867,00

cursisten

14,90

149,00

14,60

146,00

niet-cursisten

24,00

240,00

23,50

235,00

Volwassen cursisten (vanaf 19 jaar)

20,80

208,00

20,40

204,00

Volwassen niet-cursisten

28,60

286,00

28,05

280,50

Volwassen 9 lessen, 30 minuten

40,60

406,00

39,80

398,00

Volwassen 18 lessen, 30 minuten

81,20

812,00

79,60

796,00

Volwassen 27 lessen, 30 minuten

121,70

1.217,00

119,30

1.193,00

Volwassen 36 lessen, 30 minuten

162,30

1.623,00

159,10

1.591,00

Verenigingsopleiding Niet raamleerplan

Verenigingsopleiding Raamleerplan

Ensemblespel (vanaf 12 ll per ensemble)

Aanbod Volwassenen

N.B. Voor alle opleidingen geldt dat vanaf de leeftijd van 21 jaar 21% BTW in rekening wordt gebracht

Begroting 2024

Muziekschool Zeeland

TOELICHTING ONDERWIJS- EN OVERIGE PROGRAMMA’S (VARIABELE KOSTEN) Hierna worden de kosten per programma toegelicht. Per product wordt een afzonderlijke bijdrage van een gemeente gevraagd. Lesuren en -tarief Als eenheid van productie is het aantal lesuren per week aangehouden. Een schooljaar omvat 38 lesweken. Andere personeelskosten De reiskosten zijn naar rato van het aantal gewerkte uren per docent in het desbetreffende programma toegerekend. Lesgelden Om tot de netto lesgelden te komen moet men rekening houden met de aftrek van gezinsreductie, lesgeldvermindering, restitutie, compensatie omzetbelasting volwassenenonderwijs, etc. Lesgeld wordt gerestitueerd als minder dan 36 lessen op jaarbasis zijn gegeven; de (ouders van) leerlingen moeten dit zelf aanvragen. Leerlingen die wonen in een gemeente die niet deelneemt aan de gemeenschappelijke regeling betalen een hoger tarief. Lesgeldvermindering Er kan lesgeldvermindering worden aangevraagd op basis van leeftijd en het (gezins)inkomen. De kortingen lopen voor kinderen en jongeren tot en met 18 jaar van 15 – 50% en bij volwassenen van 5 – 30%. Overige baten De overige baten, zoals opbrengst uitvoeringen etc., worden rechtstreeks in mindering gebracht van de kosten per programma, waar ze betrekking op hebben.

Gemeentelijke bijdrage Het bedrag van de lasten verminderd met de baten van derden is de totale bijdrage van alle gemeenten voor een programma. Per gemeente is de som van de bijdragen voor alle programma’s het budget waarop wordt afgerekend. De verdeling voor een individuele gemeente is vermeld. In navolging van gewijzigde regelgeving, wordt naast de meerjarenbegroting tevens de meerjarige prognose van de bijdrage per gemeente gespecificeerd.

Begroting 2024

Muziekschool Zeeland

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/14239858/1