24-072 Bijlage 1. Begroting 2025 en derde begrotingswijziging 2024 Orionis Walcheren

• De wet biedt een doelmatig vangnet: zeker en voorspelbaar. • De wet biedt een toereikend inkomen. • De wet sluit goed aan bij brede vormgeving sociaal domein en het inkomensstelsel We staan steeds in verbinding met klanten We willen onze werkwijze ( processen, systemen, deskundigheid en gedrag) voortdurend verbeteren zodat we optimaal in verbinding met onze klanten zijn: • We trainen en coachen medewerkers op deskundigheid en op gesprekstechnieken en stimuleren hen om vanuit de klantsituatie te werken • We zorgen voor “zachte landingen” en warme overdracht, ongeacht functie of afdeling; nergens in de dienstverlening zou sprake moeten zijn van intern verwijzen • We zorgen dat via “mijn Orionis” de klant altijd inzage in zijn situatie heeft. • We evalueren onze aanpak rechtmatigheid; voor welke klantgroep(en) op welke manier en hoe vaak kunnen wij contact met de klant hebben voor een combinatie van check op rechtmatigheid, bestaanszekerheid en participatiekracht. We maken onderdeel uit van een brede gemeentelijke ondersteuning voor inwoners Verschillende dienstverlening per gemeente is mogelijk In de bijstand zijn twee groepen klanten te onderscheiden: 1. Klanten die begeleid kunnen worden naar werk. Orionis Walcheren treedt voor deze klanten als regisseur op en doet een beroep op de andere partijen (WMO en zorgpartijen) ter ondersteuning van de re-integratie. 2.

Klanten die gebaat zijn bij andere maatschappelijke ondersteuning. Deze groep betreft circa 2.000 klanten. De personele bezetting van Orionis Walcheren is toegerust om aanvragen voor het armoedebeleid adequaat af te handelen. Maar niet toereikend om actief met deze klanten contact op te nemen. Voor de tweede groep klanten treden gemeenten op als regisseur en ondersteunt Orionis Walcheren hierin. We gaan de komende periode in overleg met elke gemeente om duidelijk te krijgen hoe zij deze regierol gaan oppakken.

22

Andere activiteiten zijn: • Intensievere samenwerking met WMO en wijkteams van gemeenten. • Adviseren van gemeenten ten aanzien van een nieuw armoedebeleid, vanuit onze ervaring wat klanten nodig hebben en welke regelgeving eenvoudig uitvoerbaar is. Iedere jongere doet mee Bij jongeren zien we ook een veranderende doelgroep met multi-problematiek, LVB en een grote hulpvraag. Dit komt immers ook doordat met ingang van 2015 voormalig Wajong jongeren zich dienen te melden bij de gemeente in plaats van bij het UWV. We zien vaak dat jongeren nergens terecht kunnen met deze hulpvraag. We gaan de komende periode in overleg met gemeenten en jongeren hoe deze hulpvraag wel opgepakt kan worden. • Samenwerking met diverse Walcherse instanties om digitale en fysieke locaties in te richten op plaatsen waar jongeren zich ophouden. Eerst vertrouwen opbouwen en verbinden, dan de route bekend maken om op meer fronten ondersteuning te krijgen. Op scholen, buurthuizen, jeugdhonken en andere plaatsen waar de jeugd gewend is samen te komen zorgen we samen met de gemeenten, Pro-Vso onderwijs en RBL voor posters en kijken we naar mogelijkheden van “serious games” om de jongeren te laten ervaren hoe het is en hoe het kan zijn om deel te nemen aan de maatschappij en om te kunnen gaan met (financiële) tegenvallers. •

Klantenaantal bijstand Voor 2024 is een nieuwe klantenprognose gemaakt. De gehanteerde uitgangspunten zijn: • Instroom is gebaseerd op 2023 en volgt de landelijke ontwikkeling. • Uitstroom werk is gebaseerd op de caseload van afdeling Werk (inclusief het effect van de extra investering). Daarnaast stijgt het aantal parttime plaatsingen met 41, dit heeft geen effect op het klantenaantal maar uiteraard wel een financieel effect. • Bij uitstroom werk is rekening gehouden met de effecten van de extra investering in reintegratie. • Uitstroom overig is gebaseerd op 2023 en volgt de landelijke ontwikkeling. • Het maandpatroon 2024 is gelijk gehouden aan maandpatroon 2023. Voor 2025 gaan we uit van het volgen van de landelijke ontwikkeling. Voor een verdere toelichting hierop, zie de tekst bij “Inkomensvoorziening BUIG” op pagina 25. Klantaantallen Dit leidt tot de volgende bijgestelde cijfers voor 2024.

PW-uitkeringen Beginstand Instroom 27+ Instroom 27ov. toekenningen Uitstroom Werk Uitstroom overig Eindstand

Jaarnorm 2024-3 2.803 495 281 39 -170 -533 2.915

Realisatie heel 2023 2.789 487 276 38 -245 -542 2.803

Realisatie heel 2022 2.858 544 233 45 -315 -576 2.789

Realisatie heel 2021 2.935 586 303 55 -385 -636 2.858

Realisatie Realisatie heel 2020 heel 2019 2.902 3.073 602 582 280 259 65 65 -280 -401 -634 -676 2.935 2.902

Voor 2025 wordt conform de landelijke verwachting van SZW een verdere stijging voorzien naar 3007 klanten.

23

Wat mag het kosten

Inkomen

realisatie 2023

begroting 2024-2

(bedragen * € 1.000)

lasten

baten

lasten

baten

lasten

baten

lasten

baten

Personeelslasten Inkomensvoorziening Buig

0

0

0

0

2.250

0

2.250

0

50.658

51.048

54.208

53.906

981

981

55.189

54.888

Onderzoekskosten BBZ

35

0

100

0

0

0

100

0

Tozo-regeling

498

498

350

350

0

0

350

350

Energietoeslag

7.859

7.859

0

0

1.680

1.680

1.680

1.680

Leefgeld Oekraïne

1.113

1.113

0

0

1.000

1.000

1.000

1.000

Bijz.bijstand/minimareg.

5.912

5.912

6.373

6.373

-260

-260

6.113

6.113

16

0

30

0

0

0

30

0

Subtotaal Directe apparaatskosten

66.091

66.431

61.061

60.630

5.651

3.401

66.712

64.031

3.348

0

3.619

0

-2.061

0

1.558

0

Totaal product

69.439

66.431

64.680

60.630

3.590

3.401

68.271

64.031

overig

Saldo

-3.008

3e wijziging

-4.050

-189

begroting 2025

(bedragen * € 1.000)

lasten

baten

lasten

baten

lasten

baten

lasten

baten

Personeelslasten Inkomensvoorziening Buig

2.338

0

2.429

0

2.524

0

2.622

0

56.917

56.803

57.869

57.920

59.078

59.078

60.543

60.438

Onderzoekskosten BBZ

104

0

108

0

112

0

117

0

Tozo-regeling Energietoeslag / leefgeld

350

350

250

250

200

200

150

150

0

0

0

0

0

0

0

0

6.352

6.352

6.600

6.600

6.857

6.857

7.124

7.124

32

0

33

0

34

0

35

0

Subtotaal Directe apparaatskosten

66.092

63.505

67.288

64.769

68.805

66.135

70.591

67.712

1.619

0

1.682

0

1.748

0

1.816

0

Totaal product

67.711

63.505

68.970

64.769

70.553

66.135

72.407

67.712

overig

Saldo

-4.206

raming 2027

-4.240

Inkomen

Bijz.bijstand/minimareg.

raming 2026

begroting 2024-3

-4.201

raming 2028

-4.418

Alle overheadkosten zijn opgenomen in programma Overhead. Alle kosten die direct toerekenbaar zijn aan een programma worden vervolgens naar dat programma doorbelast. 24

-4.695

Inkomensvoorziening BUIG Dit betreft de bijstandsuitkering PW, de IOAW, IOAZ en BBZ. Aantallen 2024 Het voorlopige macrobudget voor 2024 is eind september 2023 bekend gemaakt. Dit stijgt met ruim 4,5% ten opzichte van 2023. Hiervan is 0,3% prijseffect: door de invoering van een minimumuurloon stijgen de kosten van LKS. De overige 4,2% is een volume effect: per saldo stijgt de doelgroep bijstand en LKS. Redenen hiervoor zijn: • De invoering van de P-wet in 2015 waardoor gedeeltelijk arbeidsgehandicapten geen aanspraak meer kunnen maken op Wajong of Wsw • De afbouw van IOAW, als gevolg van de voorwaarde dat IOAW alleen open staat voor mensen die vóór 1965 zijn geboren. • De verhoogde instroom van statushouders • Een stijging van de werkloze beroepsbevolking in 2024 Omgerekend naar Walcheren betekent dit een stijging van 112 personen PW in 2024. De overige uitkeringen IOAW, IOAZ en BBZ dalen met 12. Budgetaandeel In 2023 was het budgetaandeel, het aandeel wat Walcheren volgens het verdeelmodel ontvangt vanuit de macro vergoeding, fors gestegen. Dit verdeelmodel is gebaseerd op bijstandskansen, op basis van kenmerken van 2 of 3 jaar geleden. De afgelopen jaren zijn de bijstandskansen op Walcheren door externe factoren dus vergroot, waarvoor nu vergoeding komt. Dit verklaart deels de verbetering van het BUIG-saldo van 2022 (negatief) naar 2023 (positief).

Voor 2024 daalt het budgetaandeel licht (1%; € 400.000) maar blijft structureel hoger dan de jaren voor 2023. Prijseffect We verwachten een stijging in de plaatsingen op parttime werk. Dit leidt dus niet tot uitstroom uit het klantenaantal, maar verlaagt wel de gemiddelde uitkeringslast (prijseffect). Per 1 januari 2024 is het minimumloon gestegen met 3,75%. Dit werkt door in de uitkeringen, ongeveer € 1.900.000. De verhoging van het Rijksbudget hiervoor volgt pas in september bij de definitieve vaststelling. Beide effecten (budgettair neutraal) zijn in de begroting 2024 meegenomen. Voor 2025 en verder is het prijspeil 2024 gehanteerd. Vooruitblik 2025-2028 De meerjarenraming van SZW laat stijgende aantallen zien en daarmee ook stijgende budgetten. Vertaalt naar Walcheren zou dit de volgende ontwikkeling in klantenaantal PW betekenen: Klantenaantal PW op basis 2024-3 2025 2026 2027 2028 van meerjarenraming SZW jaarmutatie + 112 + 92 + 53 + 56 + 67 Eindstand 2915 3007 3060 3116 3183 Extra investering in re-integratie In 2023 is geconstateerd dat we bij gelijkblijvende inzet van re-integratiemiddelen achter gaan lopen op het landelijk gemiddelde, dus harder gaan stijgen dan de landelijke stijging. Voor 2022 ging het om 46 klanten, voor 2023 verwachtten we 30 klanten. Dit is uiteindelijk minder geworden: 13 klanten achterblijvend.

Dit effect werkt structureel door, een voordeel van ongeveer € 270.000. Met de extra investering voor 2024 en 2025 is een inloop op het landelijk gemiddelde begroot. Als gevolg van 200 klanten extra in re-integratie leidt dit tot eenmalig 32 extra uitstroom naar werk en 48 parttime plaatsingen op werk gedurende 2024-2026. De financiële effecten van deze investering blijven in stand. 25

BUIG-saldo en onzekerheid Uiteindelijk komen alle financiële effecten samen in het Buig-saldo: • De stijging van het landelijke budget (+ 4,5%) • De stijging van de klantaantallen op Walcheren (+ 4%, +112 klanten) • De daling van het budgetaandeel (€ 400.000 nadelig) • Het minder achterlopen op landelijk 2023 (€ 270.000 voordelig) • De toename van deeltijdwerk • De effecten van de extra investering (ongewijzigd) Gezien deze mutaties plus de mate van onzekerheid ten aanzien van al deze aspecten is het reëel om het meerjarenperspectief ongewijzigd te laten. In onderstaande tabel is het BUIG-saldo opgenomen conform de meerjarenraming vanuit de extra investering (dus de eind 2023 geldende meerjarenreeks) en de meerjarenraming in de nu voorliggende begroting: BUIG-saldo (in € 1.000, -/- = tekort) 2024 2025 2026 2027 2028 BW 2024-1 (extra investering) -/- 302 -/- 114 + 51 0 n.v.t. Begroting 2025 -/- 302 -/- 114 + 51 0 -/- 105 Op een totale begrotingspost van € 52 miljoen zijn dit relatief beperkte bedragen. Daarnaast moet rekening gehouden worden met bijstellingen gedurende het jaar. Dit op basis van werkelijke ontwikkelingen in instroom en uitstroom. Ook de Rijksvergoeding wordt nog twee keer bijgesteld.

De afgelopen jaren hebben laten zien dat deze bijstelling kan oplopen tot € 3 miljoen op jaarbasis! Tozo-regeling De terugbetalingsplicht van de verstrekte Tozo-kredieten loopt van juli 2022 tot juli 2028. Ontvangen gelden worden volledig terugbetaald aan het Rijk, voor Orionis dus budgettair neutraal. Het uitstaand saldo begin 2024 bedraagt € 1,29 miljoen. Energietoeslag In 2024 dient nog een groot deel van de energietoeslag 2023 te worden uitgekeerd. De tijdelijke medewerkers hiervoor blijven het eerste kwartaal beschikbaar. Leefgeld Oekraïners De situatie met betrekking tot leefgeld voor Oekraïners loopt door in 2024. Volgens instituut Clingendael zal de instroom van ontheemden naar Nederland de komende periode gestaag aanhouden. Ook blijven de terugkeerintenties onder ontheemden stabiel. Het aantal ontheemden wat aan het werk is stijgt licht. De operationele inspanningen zijn groter dan voorzien; er is een continue bezetting van 3 fte noodzakelijk (2 fte klantcontact en 1 fte administratieve verwerking). De extra loonkosten worden opgenomen in de begroting. De lasten van de leefgelduitkeringen zelf zullen naar verwachting ongeveer gelijk liggen aan 2023. Deze toekenningen worden volledig door de gemeenten vergoed (vanuit Rijksvergoedingen), voor Orionis dus budgettair neutraal. Vooralsnog gaan we ook voor 2024 uit van een volledig jaar.

Voor 2025 en verder zijn er nog geen bedragen opgenomen gezien de grote onzekerheid hierover. Bijzondere bijstand en Minimabeleid Bij deze posten is er sprake van een open-eind regeling. Iedere aanvrager die recht heeft wordt toegekend. Bij ongewijzigd gemeentelijk beleid zullen de uitgaven ongeveer op eenzelfde niveau liggen als voorgaand jaar, tenzij er meer mensen onder de doelgroep vallen. Vanuit de

26

bijstandspopulatie is dit beperkt. De uitgaven zijn begroot op basis van de werkelijke uitgaven 2023, verhoogd met de VZG index. Belangrijke doelstelling voor de komende begrotingsperiode is garanderen van financiële bestaanszekerheid. Binnen dit programma en binnen het programma Schuldhulpverlening zijn de diverse acties met name daar op gericht. Meer inkomensondersteuning is voor 2024 en 2025 begroot door een groter beroep op minimaregelingen en bijzondere bijstand, vooralsnog is hiervoor de reguliere VZG-index van 3,9% (jaarlijks) opgenomen.

27

Programma Schuldhulpverlening De afgelopen jaren is de aandacht voor het onderwerp schuldhulpverlening gegroeid. Erkend wordt dat de problematiek groot is. Inwoners met problematische schulden zoeken in veel gevallen pas laat hulp. Met als gevolg dat de problematiek nog groter wordt of verborgen blijft. Terwijl een schuldenvrij bestaan een solide basis vormt om volwaardig mee te doen in de maatschappij. Het programma Schuldhulpverlening bevat alle interventies voor inwoners van Walcheren met financiële zorgen. Met als doel schuldenproblematiek zoveel mogelijk te voorkomen en dat mensen met schuldproblematiek zich als vanzelf tot de juiste instantie wenden. Hierbij moeten ze kunnen rekenen op een rechtvaardige, begripvolle en duurzame oplossing die hen weer perspectief biedt. Daarnaast moeten we onze ambitie in de context van de economische ontwikkelingen plaatsen. Ook constateren wij een toename van schulden onder jeugdige inwoners als gevolg van de coronaperiode; zij verdienen extra aandacht. Wat willen we bereiken Product Schuldhulpverlening

Realisatie 2023

Begroot 2024-2

Begroot 2024-3

Begroot 2025

38% 97%

> 35% >90%

> 35% >90%

> 35% > 90%

Maximaal 7 werkdagen tussen de melding en een gesprek met SHV-er

84%

90%

90%

90%

Percentage geslaagde schuldregelingen

88%

80%

80%

80%

Percentage recidive in schuldhulpverlening2

---

---

---

< ..%

Vroegsignalering: % bereikt % hulp aanvaard

Wat gaan we daarvoor doen Vanuit de kadernota gelden de volgende kaders: We hanteren de menselijke maat vanuit het perspectief van de inwoner We staan steeds in verbinding met klanten Voorkomen is beter dan genezen We streven naar duurzame oplossingen Verschillende dienstverlening per gemeente is mogelijk Trend De algemene verwachting was dat schuldhulpverlening een stijgende trend te zien zou geven. Een recente landelijke rapportage laat zien dat het aantal inwoners dat in armoede leeft is gedaald. De oorzaak hiervoor wordt vooral gezien in de extra steunmaatregelen van het Rijk die in 2022 en 2023 genomen zijn. Een deel van deze maatregelen was structureel (bijv. verhoging minimumloon), een deel incidenteel (bijv. energietoeslag) en valt weg in 2024. Het aantal mensen met problematische schulden is juist met 10% gestegen volgens deze rapportage, van 8% naar 8,8% van de huishoudens. Voor Walcheren kunnen we op basis hiervan het aantal schatten. Als we dit landelijke percentage van 8,8% toepassen dan betekent dit dat omgerekend ruim 10.000 inwoners problematische schulden. Het aantal huishoudens dat de overheid tot nu toe bereikt met een schuldregeling is maar een klein deel daarvan. Uit analyse van het Rijk blijkt dat er grote verschillen bestaan tussen gemeenten m.b.t. het bereik van schuldhulpverlening.

De ene gemeente bereikt een groter 2 Eind 2024 is de volledige doorwerking van de verkorting termijn schuldhulpverlening afgerond. Op basis van

ervaringscijfers zullen we dan de doelstelling voor 2025 bepalen.

28

percentage van de doelgroep dan de andere gemeente. Om die verschillen te verkleinen presenteerde de minister een voorstel voor Basisdienstverlening in financiële hulpverlening. Dit voorstel is samen met VNG, NVVK en Divosa tot stand gekomen. Voor Orionis is dit ook een leidraad voor de dienstverlening in de toekomst. Met een deel van de voorgestelde aanpak is Orionis al bekend. Het volledige programma wordt in 2024/2025 geïmplementeerd volgens landelijke richtlijnen en kaders. De onderdelen van het programma zijn: 1. Heb de doelgroep en de klant in beeld 2. Wees in contact met de klant, zodat het volledige verhaal van de klant in beeld is. 3. Blijf in gesprek met de klant, onderscheid de verschillende doelgroepen, hanteer maximale doorlooptijden en start vanaf het eerste gesprek 4. Zorg voor rust en overzicht; maak een Plan van Aanpak, gebruik schuldenpauzeknop en biedt een begeleidingstraject 5. Wees compleet en biedt perspectief; sluit aan op schuldenknooppunt en biedt zoveel mogelijk een saneringskrediet aan. 6. Zorg dat de klant met vertrouwen de toekomst tegemoet gaat; biedt naast begeleiding ook nazorg, check terugval persoonlijk, check vroegsignalen en biedt ook WSNP klanten begeleiding en nazorg 7. Teken een Convenant Lokale Overheid Vroegsignalering In het kader voor ‘voorkomen is beter dan genezen’ willen we de bestaande vroegsignalering effectiever maken.

Dit door een betere samenwerking met o.a. de buurtteams, schuldenproblematiek komt immers vaak niet alleen. Daarnaast blijft het onze wens om de dienstverlening voor Vlissingse inwoners te intensiveren, zodat dit gelijk getrokken wordt met Middelburg en Veere. Beschikbare Rijksbudgetten bij gemeenten kunnen hiervoor benut worden. Tenslotte zou het helpen als het aantal signaalpartners wordt uitgebreid: meer branches die achterstanden melden. Hier is een wettelijke aanpassing voor nodig. Omdat onder jongeren deze problematiek vaak voorkomt zullen we bij hen al bij een kleiner aantal signalen toch al tot actie overgaan. En doen we een dringende oproep aan gemeenten om preventie activiteiten specifiek op deze doelgroep te richten. Budgetbeheer en -begeleiding Een andere stap om problemen zoals terugval en recidive te voorkomen is actiever in te zetten op budgetbeheer en budgetbegeleiding van klanten met een schuldregeling, klanten die net van hun schulden af zijn of klanten die dreigen in schulden te raken. Belangrijk aandachtspunt hierbij is of we kunnen leunen op marktpartijen of dat we als Orionis Walcheren deze dienst beter zelf kunnen uitvoeren.

Marktpartijen hebben immers een ander belang om klanten zelfstandiger te maken binnen budgetbeheer: hun omzet wordt juist gegenereerd door deze klanten (en vaak vergoed vanuit bijzondere bijstand, waardoor deze uitgaven sterk oplopen). Daarnaast is er geen toezicht op kwaliteit en betrouwbaarheid en geen certificering; iedereen kan zich budgetbeheerder noemen. Orionis ziet meer in een begeleide overstap van budgetbeheer naar zelfstandigheid: middels het geleidelijk overhevelen van leefbudgetten naar de klant die daarmee in een digitale tool als het ware oefent en laat zien of de situatie dit toelaat (‘mijngeldzaken.nl’). In de loop van 2024 komen we met een voorstel voor begeleiding binnen Orionis Walcheren. Verkorting termijn schuldsanering Medio 2023 is landelijk een verkorting van de aflostermijn doorgevoerd van 36 naar 18 maanden. Inwoners zijn dus eerder schuldenvrij. Op die manier kunnen we inwoners perspectief bieden op een toekomst zonder geldzorgen en daarmee ook de drempel naar schuldhulpverlening toegankelijker maken.

29

Daar zijn wel een paar neveneffecten aan verbonden. Een negatief effect is dat regelingen nu moeizamer tot stand komen: schuldeisers hebben financieel baat bij later starten. Een ander effect is dat inwoners weliswaar eerder schuldenvrij zijn, maar daardoor juist extra begeleiding vragen m.b.t. de overstap naar zelfstandig bereiken van een gezonde financiële situatie. Het hiervoor genoemde budgetbeheer is een oplossing hiervoor. Overig Verder richten we ons deze periode op het verder optimaliseren van onze processen. Een laagdrempelige digitale aanvraag schuldhulpverlening, de mogelijkheid van digitale handtekeningen om processen te versnellen en het voor klanten makkelijker te maken, eenvoudige brieven en – voor zover mogelijk – eenvoudige beleidsregels in overleg met gemeenten. Beleidsplan integrale schuldhulpverlening Daarnaast heeft Orionis Walcheren een wettelijke plicht om een beleidsplan integrale schuldhulpverlening op te stellen. De belangrijkste uitgangspunten voor dit beleidsplan zijn opgenomen in de kadernota en in dit programma. Hiermee zijn nog niet alle wettelijke onderdelen aan bod gekomen. Hierna is daarom in tabelvorm het totaaloverzicht opgenomen. Wettelijk onderdeel Uitvoering Beoogde resultaten

Zie tabel ‘wat willen we bereiken’

Maatregelen kwaliteitsborging

Kwaliteitsborging vindt op 3 niveaus plaats: Audit door de NVVK, interne kwaliteitscontroles en intervisie binnen de afdeling

Beschrijving samenwerking met schuldeisers, waaronder vaste lasten partners (woningbouw, energie, water en zorgverzekeraars)

Bij het afsluiten van schuldregelingen wegen we het belang van zowel de klant als de schuldeisers. Door ons lidmaatschap bij de NVVK liften we mee op landelijke convenanten met grotere schuldeisers. Deze convenanten zijn gericht op het standaard meewerken van de schuldeisers aan schuldregelingen. Om snel informatie te kunnen uitwisselen zijn we aangesloten bij het Schuldenknooppunt en Suwinet.

Beoogde termijn tussen aanmelding en startgesprek Vormgeving schuldhulpverlening aan gezinnen met inwonende minderjarige kinderen

Ten behoeve van vroegsignalering hebben we een groot aantal convenanten met vaste lasten partners gericht op het doorgeven van betalingsachterstanden. Aanvullend hebben we samenwerkingsafspraken met lokale vaste lasten partners om klanten snel oplossingen te kunnen bieden tijdens inloopspreekuren. Zie tabel ‘Wat willen we bereiken’ Er is geen specifieke dienstverlening voor deze doelgroep. Wel zijn schuldhulpverleners extra alert bij deze doelgroep. Indien nodig zal andere hulpverlening ingeschakeld worden.

30

Wat mag het kosten

Schuldhulpverlening

realisatie 2023

begroting 2024-2

(bedragen * € 1.000)

lasten

lasten

baten

baten

3e wijziging lasten

begroting 2024-3

baten

lasten

Personeelslasten

0

0

1.241

1.241

Overige kosten Bijdragen klanten/derden KOT-affaire toekenningen

5

16

0

16

47

44

baten

0

44

195

195

0

0

250

250

250

250

Subtotaal Directe apparaatskosten

200

242

16

44

1.491

250

1.506

294

1.215

0

1.440

0

-1.110

0

330

0

Totaal product

1.415

242

1.456

44

381

250

1.836

294

Saldo

-1.173

Schuldhulpverlening

begroting 2025

(bedragen * € 1.000)

lasten

-1.412

raming 2026

baten

lasten

-131

raming 2027

baten

lasten

-1.543

raming 2028

baten

lasten

baten

Personeelslasten

1.289

1.340

1.392

1.446

Overige kosten Bijdragen klanten/derden KOT-affaire toekenningen

16

17

17

18

0

0

0

0

0

0

0

0

Subtotaal Directe apparaatskosten

1.305

45

1.356

47

1.409

49

1.464

51

343

0

356

0

370

0

384

0

Totaal product

1.648

45

1.713

47

1.779

49

1.849

51

Saldo

45

47

-1.603

-1.666

49

51

-1.730

Alle overheadkosten zijn opgenomen in programma Overhead. Alle kosten die direct toerekenbaar zijn aan een programma worden vervolgens naar dat programma doorbelast.

31

-1.798

Programma Overhead Wat willen we bereiken Een resultaat- en klantgerichte uitvoering van de hiervoor genoemde programma’s, binnen de kaders en budgetten die vastgesteld zijn en met oog voor aankomende wettelijke en wetenschappelijke ontwikkelingen. Wat gaan we daarvoor doen Wij gaan onze faciliterende en ondersteunende werkzaamheden verbeteren en onze basis op orde/actueel houden. Dit doen we met focus op onze (externe èn interne) klantdienstverlening. Informatie en digitalisering Orionis Walcheren is zich aan het ontwikkelen naar een informatie gestuurde organisatie waar we data-gedreven werken en innovaties omarmen. We ronden in 2024 onze Informatievisie af, die opgesteld is vanuit de beleving en belangen van onze klanten (zowel extern als intern). Dit wordt onze leidraad de komende jaren die ons helpt focus te behouden en tegelijk flexibel genoeg moet zijn om veranderingen op te vangen. Daarbij hoort een concrete planning voor de komende 2-3 jaar, waarin we de Informatie- en Digitaliseringsprojecten, beleidsherzieningen en programma’s weergeven. Belangrijk onderdeel van de projecten, het beleid en de programma’s is een verandering van onze manier van werken, een cultuurverandering, die we tevens afstemmen met het opleidingsplan, het vernieuwde Portfoliomanagement en Leiderschapstraject.

Ook willen we, na besluitvorming door het managment hierover, kennismaken met de mogelijkheden van AI en GI, waarbij we veilig en zorgvuldig willen blijven omgaan met onze informatie. We hebben kunnen constateren dat AI kan ondersteunen om klanten met name sneller te helpen. Daarnaast komen er in 2024-2025 een aantal (Europese) wetswijzigingen op ons af die impact (kunnen) hebben op de informatiehuishouding, beveiliging en digitalisering. Over het algemeen vragen de wetswijzigingen een meer gestructureerde werkwijze om veranderingen te borgen in processen. Tevens is er een aantal wetswijzigingen waarvan momenteel nog niet bekend is wanneer deze in werking treden (Wet hergebruik overheidsinformatie, Verordening Europese Digitale Identiteit, ePrivacy verordening, Verzamelwet gegevensbescherming, Algemene informatiewet). Zodra bekend is wat er concreet van Orionis Walcheren verwacht wordt, kan een inschatting worden gemaakt van mogelijke onderzoeks-, implementatie- en formatiekosten. •

•

•

We worden enerzijds geconfronteerd met een uitgeputte en moeilijke arbeidsmarkt m.b.t. applicatiebeheerders en aanverwant technisch personeel, en anderzijds met een enorme hoeveelheid technische projecten, effecten van in de cloud brengen (‘versaasingen’) en wettelijke ontwikkelingen die op ons afkomen. In 2024 zal daarom op basis van de I-visie en de verwachte ontwikkelingen/werkzaamheden die we op moeten pakken, een evaluatie van de interne Informatie en Digitaliseringsorganisatie plaatvinden, inclusief de bijbehorende functies en formatie. Dit zal naar verwachting leiden tot een toename in formatie, hiervoor is een bedrag van € 50.000 structureel opgenomen. Een aantal functieherwaarderingen zullen marktconform mogelijk hoger ingeschaald worden. De implementatie van het nieuwe zaaksysteem in 2024 overlopend in 2025, zal leiden tot een efficiëntere informatie-uitwisseling en onze hoge standaard met betrekking tot (digitale) archivering optimaal ondersteunen. Hiervoor zullen in 2024 extra kosten gemaakt moeten worden van € 20.000 in relatie tot koppelingen met bestaande applicaties. Voor nieuwe applicaties, zoals de BankCheckApp, worden dit jaar extra kosten verwacht om koppelingen met bestaande applicaties door leveranciers te laten vervaardigen. 32

•

•

•

•

Huidige inschatting op basis van het huidige Portfolio-overzicht, is dat dit neerkomt op €15.000 extra kosten in 2024. In 2024 worden er ook een aantal applicaties in de cloud gebracht, zoals Unit4_CODA en IMake. Hiervoor worden momenteel projectenteams opgestart en programma’s van eisen opgesteld, waarna overgegaan kan worden op aankoop en implementatie (2024 overlopend in 2025). Naast de aanschaf- en beheerkosten kunnen hier mogelijk ook (juridische en inhoudelijke) advieskosten van derden bij komen. In 2024 starten we met een evaluatie van de huidige en een verkenning naar de wensen voor een Data Analyse Tool en een Procestool (waarin we onze processen, rollen, taken en verantwoordelijkheden willen borgen, evenals onze systeemarchitectuur). Naar verwachting worden deze tools in 2025 door de overgang naar MO365 beschikbaar gesteld, en anders aangeschaft in 2025-2026. Bovenstaande ontwikkelingen worden uiteraard afgestemd met de I&A-samenwerking. Ook de samenwerking wordt geraakt door (technologische) ontwikkelingen, wat leidt tot een hogere doorbelasting van I&A-samenwerking aan Orionis. Door verschuiving van applicaties naar de cloud veranderen echter ook de werkzaamheden van de medewerkers die deel uitmaken van de I&A-samenwerking.

Een aantal taken verschuiven mogelijk naar de leveranciers van de applicaties en er ontstaan nieuwe rollen die meer gericht zijn op het naleven van de contracten die behoren bij de applicaties. Daarnaast is eind 2022 besloten door het BVO dat onderzocht gaat worden hoe Orionis Walcheren mede opdrachtgever kan worden van de I&A-samenwerking en we gezamenlijk meer vooruitgang kunnen boeken op het vlak van Informatisering en Digitalisering/ICT. De combinatie van deze voorgenoemde zaken heeft er toe geleidt dat de I&A-samenwerking zal worden geëvalueerd op inhoud, proces, deelnemers en financieel niveau in 2024. Dit kan leiden tot een ander kostenplaatje in 2025/2026.

Mensen als motor van verandering Het wel of niet halen van resultaten hangt steeds meer af van de mate waarop organisaties in staat zijn te anticiperen op onverwachte, externe factoren. Het vraagt leiderschap om, ondanks dergelijke crises, als organisatie toch de focus op de lange termijn doelstellingen te houden. Afgelopen jaren lag de focus op de ‘individuele leider’. Op dit moment staan we op een ontwikkelkruispunt. Er is behoefte aan het ontwikkelen van een herkenbare Orionis Walcheren leiderschapsstijl en een breed gedragen visie op (organisatie)verandering. Bij Orionis Walcheren moet je als leider vooral kunnen ‘zijn wie je bent’ en tegelijkertijd moet je een symbool zijn van ‘waar wij voor staan’ en hoe wij ‘de dingen hier doen’. Hier geven we in 2024 meer richting aan. De arbeidsmarkt is al jaren overspannen, zeker in Zeeland. We vergrijzen, ontgroenen hard en raken (specialistische) kennis kwijt aan de Randstad. De mismatch tussen vraag en aanbod van vacatures groeit op meerdere fronten. Om op de arbeidsmarkt de concurrentie aan te kunnen, is het van belang dat er een samenhangend fundament onder de groeiende inspanningen van werving wordt gelegd door middel van een Employer Brand Orionis Walcheren. In 2024 implementeren we de maatregelen die hieruit voortkomen.

In het kader van recente veranderingen in de leiding binnen de afdeling HRM en met het oog op het versterken van de aandacht voor de HRM medewerkers, benadrukken we het cruciale belang van investeringen in verbeterde processen, geavanceerde systemen en in de ontwikkeling van de HRM medewerkers. Deze investeringen zijn onmisbaar om de ambitieuze doelen van onze HR-kalender voor de komende jaren, zoals vastgelegd in het Strategisch Personeelsbeleid Orionis Walcheren 2023-2026 (Werken met talent voor Walcheren), met succes te realiseren. Dit vraagt in eerste instantie om prioritering en keuzes maken, maar mogelijk ook inzet van extra (tijdelijke) capaciteit en/of middelen.

33

HR-systemen Binnen Orionis Walcheren zijn de volgende personeelsinformatiesystemen in gebruik Beaufort/Youforce van Visma|Raet en Compas. De komende tijd zal onderzocht worden of deze systemen nog voldoende aansluiten bij de wensen en behoeften van de organisatie. Indien dit leidt tot een eventuele overgang naar een nieuw personeelsinformatiesysteem, betekent dit extra implementatiekosten. Als ervoor wordt gekozen om met de bestaande systemen verder te gaan, dan zal stevig geïnvesteerd moeten worden in de doorontwikkeling. Zodra hierin een keuze is gemaakt en de kosten in beeld zijn gebracht, zullen we hier in de volgende begrotingswijziging op terug komen. In het kader van veiligheidsmanagement maakt Orionis Walcheren gebruik van Arbohandboeken. Deze zijn gebaseerd op de VCA-systematiek en bestaan uit Excel- en Word documenten. Hoewel de documenten regelmatig onderhouden worden, toont het gedateerd en sluit het onvoldoende aan bij de huidige digitalisering mogelijkheden. Tevens zorgt de toenemende cybersecurity voor storingen en veelvuldig onderhoud aan de circa 200 documenten die het systeem bevat. Nader onderzoek naar eventuele vervanging van het huidige veiligheidsmanagement systeem is noodzakelijk. Verder maakt Orionis Walcheren op dit moment geen gebruik van een leermanagementsysteem.

De komende tijd zal onderzocht worden of het noodzakelijk, dan wel wenselijk is om een dergelijk systeem aan te schaffen. Ook hier zullen we in de volgende begrotingswijziging mogelijk op terug komen. Uitvoering wettelijke verplichtingen Daarnaast zijn er een aantal (wettelijke) verplichtingen waar Orionis Walcheren aan moet voldoen. Het betreft hier onder andere het aanbieden van periodiek medisch onderzoek (PMO) aan medewerkers, het uitvoeren van een medewerker tevredenheidsonderzoek (MTO, zie paragraaf Communicatie) en een mogelijke overgang naar een nieuw functiewaarderingssysteem. Hier zal in 2024 mee aan de slag worden gegaan en hiervoor zijn mogelijk extra middelen nodig. Arbeidsmarkt en goed werkgeverschap Binnen Orionis Walcheren wordt maximaal gebruik gemaakt van de ketenbepaling uit de Wet Arbeidsmarkt in Balans (WAB). Dit betekent dat nieuwe medewerkers pas na drie jaar een vaste arbeidscontract aangeboden krijgen en/of na drie tijdelijke arbeidscontracten. Gezien de voortdurende krapte op de arbeidsmarkt en in het kader van goed werkgeverschap wordt op dit moment onderzocht of deze werkwijze geoptimaliseerd kan worden. Verder is in 2023 is in samenwerking met een extern bureau gewerkt aan de Employer Value Proposition van Orionis Walcheren. De komende tijd zal hier verder opvolging aan worden gegeven, waar mogelijk extra middelen voor nodig zijn.

Vitaliteit en gezondheid Zowel binnen de ambtelijke organisatie als het werkleerbedrijf (WLB) streven we ernaar om het ziekteverzuim te verlagen. Naast inzet op een goede verzuimbegeleiding willen we graag extra investeren in de vitaliteit en gezondheid van de medewerkers van Orionis Walcheren. Enerzijds om het ziekteverzuim terug te brengen, anderzijds om de duurzame inzetbaarheid en het werkplezier van medewerkers te vergroten. Leiderschap en (kern)waarden Het investeren in leiderschap is een doorlopende inspanning, niet alleen binnen het management, middenkader en de adviseurs maar ook door een beroep te doen op het 34

persoonlijk leiderschap van álle medewerkers. Dit doen we vanuit onze kernwaarden. Hierbij zijn diversiteit, inclusie en gelijkheid voor ons belangrijk in alles wat we doen. We creëren een werkomgeving die open staat voor verschillende achtergronden, perspectieven en vaardigheden en zijn bereid om hier in te investeren. Strategische personeelsplanning en ontwikkeling We ondersteunen de afdelingen binnen Orionis Walcheren om te kunnen anticiperen op toekomstige personeelsbehoefte die nodig is om hun doelen te bereiken. We gaan investeren in activiteiten gericht op het aantrekken, behouden en ontwikkelen van talent, zodat de organisatie effectief kan inspelen op veranderingen in de markt en interne behoeften. Communicatie Communicatie is een krachtig middel waar we veel mee kunnen bereiken. Zo helpt luisteren naar de doelgroep om dienstverlening te verbeteren, een dialoog om beter intern en extern te kunnen samenwerken en door communicatie kan je doelgroepen informeren en aanzetten tot actie. Met onze communicatie beïnvloeden we op het gebied van kennis, houding en gedrag. Hierbij streven we naar evenwicht tussen waar Orionis Walcheren voor staat en hoe Orionis Walcheren en haar dienstverlening wordt waargenomen en gewaardeerd. Verdieping in de leefwereld van de ander vergroot de kans tot wederzijds begrip.

Daarom kijken we goed naar zowel wat de ander doet in relatie tot Orionis Walcheren als naar de mens als individu in zijn eigen wereld. Hoe meer we weten van de leefwereld en context van ‘de ander’, hoe beter we onze communicatie kunnen richten, inrichten en verrichten. Het uitgangspunt dat de leefwereld en context van ‘de ander’ centraal staat bij het bepalen van de communicatie, betekent dat we niet op voorhand voor alles een passende strategie/aanpak kunnen en willen bepalen. In onze missie en visie is opgenomen dat we met onze aanpak beogen dat de klant Orionis Walcheren ervaart als flexibel, betrouwbaar, deskundig, toegankelijk, duidelijk en snel. Deze aspecten wegen mee in de te ontwikkelen strategie voor een organisatie/communicatie vraagstuk. We kunnen wel een ‘rode draad-aanpak’ benoemen waarmee wij, op termijn, het meest effect gaan sorteren ten aanzien van onze beoogde doelstellingen. We leggen daarvoor de focus op de volgende drie strategiën: • Verbinden; doelgroepen voelen zich betrokken bij Orionis Walcheren. • Vereenvoudigen; doelgroepen begrijpen onze communicatie en kunnen hier functioneel mee uit de voeten. • Vertellen; we delen onze oprechte verhalen. Doelgroepen kunnen zich hiermee identificeren en/of delen deze verhalen met anderen.

Huisvesting In 2024 dienen een aantal zaken op de terreinen en in de gebouwen vervangen te worden vanwege ARBO, veiligheid en defecten. Daarnaast wil Orionis Walcheren de klantdienstverlening verbeteren door onze openbare ruimten klantvriendelijkere in te richten, waarbij we de veiligheid van onze klanten en medewerkers blijven borgen. Hiervoor zullen we de huidige inrichting evalueren met medewerkers en klanten, zal een veiligheidsadviseur gevraagd worden advies uit te brengen over het verbeteren van de beveiliging en zullen er verschillende scenario’s voor een verbetering van de inrichting opgesteld worden ter besluitvorming. • Kantoormeubilair begint defecten te vertonen. Met name de bureaustoelen zijn aan vervanging toe. In 2024 wil Orionis Walcheren starten met het vervangen en zal 1/3 van dit specifieke meubilair vervangen. Verwachte extra kosten bedragen € 70.000. Vanwege de gewenste nieuwe kantoorinrichting en besluitvorming hierover in 2024, wordt de vervanging van de overige stoelen uitgesteld. 35

•

•

•

•

Het Praktijkcentrum in het Werkleerbedrijf is eind 2023 ontmanteld omdat dit niet langer voldeed aan de verwachtingen. In 2024 wordt dit omgevormd tot een test- en trainingscentrum. Het camerasysteem wordt niet meer ondersteund en is bovendien ontoereikend gebleken voor het benodigde gebruik. Een aantal agressie incidenten veroorzaakt door derden (gericht op medewerkers), heeft er toe geleidt dat het camerasysteem met prioriteit vervangen dient te worden in 2024. Verwachte kosten zijn € 65.000 (exclusief de aanschaf van eventuele nieuwe camera’s door een verbeterde kantoorinrichting). De toegang tot te terreinen en gebouwen wordt geregeld middels meerdere, verouderde en arbeidsintensieve systemen op basis van persoonlijke ‘druppels’. Inmiddels wordt er een gedetailleerdere inzet gevraagd van dit systeem, denk bijvoorbeeld aan regeling toegang terreinen en beveiliging op afstand, terwijl de formatie hetzelfde is gebleven. In 2024 worden daarom de bestaande systemen geëvalueerd en naar verwachting in 2025 vervangen. Geschatte kosten in 2025 zijn € 105.000. Vanuit onze wens om nog duurzamer om te gaan met het gebruik van onze verschillen (energie) grondstoffen, gaan we in 2024 verkennen of we een systeem kunnen vinden dat de afname van al deze stromen monitort en te hoge/verhoogde afname signaleert.

Wat mag het kosten Overhead

realisatie 2023

begroting 2024-2

(bedragen * € 1.000)

lasten

baten

lasten

Personeelskosten

15.994

34

15.480

Overig

5.557

1.659

5.533

Doorbel. re-integr.

-2.866

Steun/herstelpakket

baten

3e wijziging lasten

808

-2.959

begroting 2024-3

baten

lasten

-4.891

0

10.589

0

626

748

6.159

1.556

2.959

343

baten

0

0

0

0

Subtotaal

18.686

2.036

18.053

808

-1.305

748

16.748

1.556

Directe apparaatskst.

-5.966

0

-6.454

0

2.265

0

-4.189

0

Totaal product

12.720

2.036

11.599

808

960

748

12.559

1.556

Saldo Reserveringen

-10.684 0

Saldo na reservering

-10.791

60

0

-10.624

-212

60

0

-10.731

0

-212

-10.943

begroting 2025

(bedragen * € 1.000)

lasten

Personeelskosten

10.347

Overig Doorbel. re-integr.

6.316 0

962

6.563 0

1.000

6.819 0

1.039

7.085 0

1.079

Subtotaal

16.664

962

17.314

1.000

17.989

1.039

18.690

1.079

Directe apparaatskst.

-4.352

0

-4.522

0

-4.698

0

-4.881

0

Totaal product

12.312

962

12.792

1.000

13.291

1.039

13.809

1.079

Saldo Reserveringen Saldo na reservering

lasten

baten

lasten

10.751

-11.349 0

raming 2027

60

Overhead

baten

raming 2026

-11.003

0

60

0

60 -11.732

36

lasten

11.170

-11.792

-11.289

raming 2028

baten

baten

11.606

-12.252 0

54 -12.198

-12.730 0

0 -12.730

Alle overheadkosten zijn opgenomen in programma Overhead. Alle kosten die direct toerekenbaar zijn aan een programma worden vervolgens naar dat programma doorbelast. Personeelskosten Als gevolg van de vastgestelde Cao ambtenaren (gem. 5,06%) en overige werkgeverslasten stijgen de totale loonkosten Orionis in 2024 met 5,76%. T.o.v. de VZG-index 2024 is dit 2,36% hoger. De exploitatievergoeding van gemeenten bedraagt ongeveer € 18,2 miljoen. De personeelslasten maken hier ruim 80% van uit. Voor de overige kosten zijn er ook reguliere prijsstijgingen in 2024, soms erg fors. Het zal duidelijk zijn dat binnen de overige kosten hiermee geen ruimte ontstaat om de meerkosten van de salarissen te dekken. Daarom is het verschil van 2,36%; € 345.000, structureel toegevoegd aan de exploitatievergoeding. De VZG-index biedt dit maatwerk als de personeelskosten groter zijn dan 67%, zoals bij Orionis het geval is. Voor 2025 en de jaren erna is de reguliere VZG-index van 3,9% verwerkt op de salariskosten. Extra taken In 2024 liggen er een aantal taken bij Orionis die oorspronkelijk niet verwacht en/of niet begroot waren. Deze taken worden door de gemeenten volledig vergoed aan Orionis.

Dit betreft (tussen haakjes de benodigde personele budgetten): • De afwikkeling van de energietoeslag 2023 die doorloopt in 2024 (€ 272.000) • De verstrekking van leefgeld aan ontheemden Oekraïne (€ 238.000) • Ondersteuning van gedupeerden kindertoeslagaffaire (Middelburg en Veere; € 120.000) Voor het grootste deel betreft dit een voortzetting van deze taken uit 2023. Gezien de onzekerheden worden deze alleen begroot in 2024 en vooralsnog niet begroot voor 2025. Specifiek voor Middelburg/Veere een structurele verhoging van € 187.000 voor basistaken inburgering gezien de groeiende doelgroep en een aanvullend bedrag van € 16.000 voor de financiële ontzorging van statushouders. Alle taken die specifiek voor een gemeente worden uitgevoerd worden rechtstreeks bij die gemeente in rekening gebracht. Zoals onder de beschrijving van Informatie en digitalisering is vermeld is een extra bedrag van € 50.000 opgenomen (structureel). Huisvesting De prijzen voor de levering van energie in 2024 dalen ten opzichte van 2023. In de lopende meerjarenbegroting gingen we nog uit van een incidentele verhoging in 2024 van € 135.000, de werkelijke verhoging bedraagt € 70.000. Een voordeel van € 65.000 wat geminderd wordt op de exploitatievergoeding. Dit is incidenteel, omdat in de lopende meerjarenbegroting voor 2025 weer een regulier niveau van energieprijzen was voorzien.

De beschreven investeringen passen binnen de bestaande afschrijvingslasten. ICT De kosten in 2023 voor I&A samenwerking komen structureel hoger uit dan oorspronkelijk begroot binnen Orionis op basis van de verwachtingen begin 2023. Prijsstijgingen binnen de ICT voor hardware en software liggen erg hoog. Rekening houdend met meevallers op andere posten binnen I&A samenwerking is er een nadeel van € 243.000 t.o.v. de begroting 2023. Voor 2024 en 2025 passen we de bestaande begrotingscijfers aan op de afgegeven verwachting van I&A Samenwerking. Tot voorheen hielden we in de begroting rekening met een bepaalde jaarlijkse teruggaaf. Nu nemen we de verwachtingen van I&A volledig over, eventuele meevallers of tegenvallers vallen dan in het jaarrekeningresultaat. Dit betekent voor 2024 een structurele verhoging van € 337.000. Voor 2025 volstaat de reguliere VZG-index, verwachtingen voor daarna zijn nog niet afgegeven.

37

Naast de kosten van I%A samenwerking stijgen ook de overige ICT-lasten binnen Orionis zelf als gevolg van de hiervoor geschetste ontwikkelingen op ICT gebied. De nu bekende investeringen passen binnen de bestaande afschrijvingslasten. Inventaris en vervoer De beschreven investeringen passen binnen de bestaande afschrijvingslasten. Overig De verhoging betreft advieskosten met € 46.000 (2025: € 35.000). Grootste onderdeel hierin is het klanttevredenheidsonderzoek, wat na 2 jaar tijdelijk nu structureel wordt ingezet. Overige opbrengsten Het bedrag van € 646.000 betreft gemeentelijke vergoedingen voor de specifiek afgesproken extra taken voor 2024 (energietoeslag, Oekraïne, kindertoeslagaffaire en inburgering). VZG-index De vastgestelde VZG-index voor 2025 bedraagt 3,9%. Voor 2024 was deze vastgesteld op 3,4%. Overzicht taakvelden conform BBV

Bedragen in € 1.000

3e begrotingswijziging 2024

primaire begroting 2025

Taak veld

lasten

baten

saldo

lasten

baten

saldo

16.513

-5.745

10.768

16.446

-5.314

11.131

235

0

235

218

0

218

0

-19.797

-19.797

0

-19.648

-19.648

0.9 Vennootschapsbelasting

0

0

0

0

0

0

0.10 Mutaties reserves Resultaat van de rekening van baten en 0.11 lasten

0

-60

-60

0

-60

-60

0

0

0

0

0

0

6.3 Inkomensregelingen

70.107

-64.325

5.782

69.360

-63.550

5.809

6.4 WsW en Beschut Werk

23.144

-21.188

1.956

22.587

-21.592

995

6.5 Arbeidsparticipatie

8.191

-7.075

1.116

9.245

-7.691

1.554

0

Bestuur en ondersteuning

0.4 Overhead 0.5 Treasury Algemene uitkeringen en overige 0.7 uitkeringen

6

Sociaal Domein

0

38

0

Algemene Dekkingsmiddelen Wat mag het kosten Alg. dekkingsmiddelen

realisatie 2023

begroting 2024-2

(bedragen * € 1.000)

lasten

lasten

baten

baten

3e wijziging lasten

begroting 2024-3

baten

lasten

baten

Exploitatiebijdr. Gem.

17.570

18.257

0

18.257

(Reductie) gem. bijdr. Totaal alg dekkingsmiddelen

593

274

0

274

0

Alg. dekkingsmiddelen

begroting 2025

(bedragen * € 1.000)

lasten

18.163

baten

0

18.531

raming 2026 lasten

baten

0

0

raming 2027 lasten

baten

0

18.531

raming 2028 lasten

baten

Exploitatiebijdr. Gem.

18.740

19.376

19.989

20.780

VZG-index 3,9 ipv 3,4

94

191

291

291

(Reductie) gem. bijdr. Totaal alg dekkingsmiddelen

-290

-1.869

-1.820

-1.891

0

18.544

0

17.697

0

18.459

0

19.179

De Algemene Dekkingsmiddelen zijn nog ongewijzigd gehouden ten opzichte van de vorige meerjarenraming. Het enige wat verwerkt is, is de verhoging van de vorige VZG-index naar de nieuwe index, een verhoging van 0,5%. Op deze manier wordt het zuivere saldo van de begrotingswijziging en de nieuwe begroting ten opzichte van de huidige - goedgekeurde - versie zichtbaar. Verwerking begrotingssaldo In de toelichting op het Overzicht van baten en lasten (pagina 49) is een tabel opgenomen waarin de belangrijkste elementen van het jaarsaldo zijn weergegeven. Bij vaststelling van deze begroting worden de saldi verwerkt in de exploitatiebijdrage en daarmee wordt de begroting dan sluitend. Wat dit betekent voor de algemene dekkingsmiddelen is hieronder opgenomen.

Alg. dekkingsmiddelen

realisatie 2023

begroting 2024-2

(bedragen * € 1.000)

lasten

lasten

baten

baten

3e wijziging lasten

baten

begroting 2024-3 lasten

baten

Exploitatiebijdr. Gem.

15.597

18.257

716

18.973

(Reductie) gem. bijdr. Totaal alg dekkingsmiddelen

-207

274

550

824

0

15.390

0

39

18.531

0

1.266

0

19.797

Alg. dekkingsmiddelen

begroting 2025

(bedragen * € 1.000)

lasten

baten

raming 2026 lasten

baten

raming 2027 lasten

baten

raming 2028 lasten

baten

Exploitatiebijdr. Gem.

19.427

19.976

20.562

21.364

VZG-index 3,9 ipv 3,4

94

191

291

291

(Reductie) gem. bijdr. Totaal alg dekkingsmiddelen

127

-1.885

-2.766

-3.116

0

19.648

0

40

18.281

0

18.087

0

18.538

Paragrafen Paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing Algemene reserve De algemene reserve wordt aangehouden als bufferfunctie voor de directe en indirecte kosten. De algemene reserve mag volgens de GR maximaal 5% van de jaarlijkse directe en indirecte kosten bedragen. De verwachte stand per ultimo 2025 is nihil. Gezien het feit dat de reserve nihil is komen afwijkingen in de realisatie direct tot uiting in aanpassing van de gemeentelijke bijdrage. Reorganisatievoorziening Voor de totale kosten die samenhangen met de reorganisatie die in 2013 is doorgevoerd is een voorziening gevormd. Periodiek wordt de hoogte van deze voorziening getoetst en wordt een eventuele herziening meegenomen. De stand van de voorziening is van voldoende niveau om de uitgaven 2024 en 2025 te dekken, eind 2025 lopen de verplichtingen af. Voorziening dubieuze debiteuren Ten behoeve van de vorderingen die niet inbaar zijn is een voorziening dubieuze debiteuren gevormd. Afboekingen van vorderingen worden ten laste van deze voorziening gebracht. Risicobeheersing Risico’s worden periodiek gemonitord, o.a. tijdens het opstellen van de jaarstukken en bij het opstellen van de begroting en van afdelingsplannen. Er vindt binnen Orionis geen centrale registratie van risico’s plaats. De top-10 van risico’s is in een risicoscan opgenomen.

Dit betreft risico’s die Orionis loopt en die zich op korte termijn (binnen 4 jaar) voor zouden kunnen doen. Na beheersmaatregelen en eventuele aanvullende maatregelen resteert een restrisico waarvan de mogelijke financiële gevolgen zijn ingeschat in de kolom “exposure”, zie de tabel hierna. Risico

Inc

Beheersmaatregelen

Aanvullende

of

(vermijden,

maatregelen

Str

verminderen,

Exposure

overdragen, zelf dragen) 1

Bestandsontwikkeling

Inc

---

Met meer

Max € 2.846.000

bijstand op Walcheren

inspanning zou het

(5% afwijking)

ongunstiger dan

landelijk gemiddelde

landelijk gemiddelde

gehaald moeten worden.

2

Calamiteiten informatie- Inc

Technische en software- Bewustwording bij

€ 1.238.000 (6%

beveiliging: door o.a.

matige maatregelen.

personeelskosten:

hacking, phishing of

Aansluiting Informatie

meerdere weken

ongeautoriseerd

BeveiligingsDienst

volledige uitval)

personeel

gebruik van onze systemen 3

Achterblijvende netto-

Voldoende

Groei in minder

Max € 621.000

opbrengsten bij de

Inc

verschillende

conjunctuur- en

(10% afwijking)

begroting (productie en

werksoorten in stand

concurrentiege-

detachering)

houden

voelige werksoorten

41

4

5

Mismatch tussen ontwik- Str

---

Max € 304.000

keling Wsw-loonkosten

(2% afwijking op de

en rijkssubsidie

loonkosten)

Frictiekosten Werk-

Inc

leerbedrijf wegens krimp 6

---

WW-risico: eigen

Inc

Begrotingspost opgeno- Meerjarenscenario’s

€ 100.000

men van € 183.000

flexcontracten

(inschatting)

---

---

Max € 200.000

risicodrager m.b.t. (na-

(inschatting)

wettelijke) WW 7

Niet voldoen aan AVG,

Inc

datalek

Aanstellen functionaris

Voorlichting

€ 100.000

Gegevensbescherming

personeel fysieke

(inschatting)

maatregelen 8

Wijzigingen in

Inc

---

---

Max € 701.000 (1%

(voorwaarden in)

van subsidie-

regelgeving

omvang bijstand/Wsw)

9

Inzet van Wsw-werkplek- Str

---

---

€ 107.000

ken voor kritische

gemiddeld per jaar

functies 10

Agressie richting personeel

Inc

Bewustwording bij

Bewaking in

Max € 84.000 (1 fte

personeel, agressie-

frontoffice

ziekteverzuim)

protocol, veiligheidsmaatregelen, training

Een algemeen risico betreft de financiering van gemeenten, en daarmee indirect Orionis. De VZG heeft in haar richtlijn opgenomen dat bij een daling van het accres van het Gemeentefonds, groter dan een bepaald percentage, dit automatisch leidt tot een bezuinigingstaakstelling voor de gemeenschappelijke regelingen van de gemeente. Voor het jaar 2026 (het ‘ravijnjaar’) dreigt dit te gaan gebeuren. Risico’s en weerstandsvermogen De totale exposure van incidenteel bedraagt € 5.890.000, en structureel € 411.000. Het bedrag aan incidentele risico’s dient afgezet te worden tegen het eigen vermogen wat dient als buffer, het bedrag aan structurele risico’s dient afgezet te worden tegen de financiële ruimte in de begroting. Het weerstandsvermogen is nihil begin 2024. De financiële ruimte in de begroting 2024 en 2025 is eveneens nihil, er is geen post “onvoorzien” opgenomen. Conclusie dat zowel de structurele weerstandscapaciteit als de incidentele weerstandscapaciteit van Orionis niet toereikend is. Dit betekent dat, gezien het karakter van de gemeenschappelijke regeling, dit risico voor de deelnemende gemeenten komt. Zij zullen dit in hun risicoparagraaf moeten meenemen.

Kengetallen BBV

jaarrek begr 2023 2024-3

begr 2025

raming 2026

raming 2027

raming 2028

1a-Netto Schuldquote 1b-Idem gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen 2- Solvabiliteitsratio 3- Structurele exploitatieruimte

16,3% 15,7% 4,1% -1,5%

17,2% 16,4% 0,2% 0,0%

16,6% 15,9% 0,0% 0,0%

15,7% 14,9% 0,0% 0,0%

14,8% 14,1% 0,0% 0,0%

42

17,6% 16,8% 0,4% 0,0%

Paragraaf onderhoud kapitaalgoederen Orionis Walcheren heeft haar hoofdvestiging aan de Oostsouburgseweg in Vlissingen. Dit gebouw is in eigendom. Hier is de frontoffice en de backoffice gevestigd alsook het werkleerbedrijf waar diverse werksoorten zijn gehuisvest. Daarnaast zijn er diverse kleine nevenlocaties die gehuurd worden ten behoeve van de afdeling Groen. Alle installaties, kantoormeubilair en de meeste ICT-apparatuur zijn in eigendom van Orionis Walcheren. Deze zijn geactiveerd tegen de aanschaffingsprijs en worden lineair afgeschreven conform de resterende levensduur. De vervoermiddelen worden geleasd. Ten behoeve van het groot onderhoud van het gebouw Oostsouburgseweg is een meerjarige onderhoudsplanning opgesteld. Deze is in 2021 geactualiseerd. Voor het groot onderhoud is een voorziening gevormd. Paragraaf financiering Wettelijk kader De Wet financiering decentrale overheden (Wet Fido) heeft als belangrijkste uitgangspunten het bevorderen van een solide financieringswijze met als doel het voorkomen van grote fluctuaties in de rentelasten, het bevorderen van transparantie, het bevorderen van de kredietwaardigheid en het beheersen van renterisico's. Het beheersen van risico's uit zich concreet in de kasgeldlimiet, de rente-risiconorm en het met een prudent karakter uitzetten van gelden en afsluiten van leningen.

Daarnaast zijn gemeenschappelijke regelingen verplicht tot het hebben van een treasurystatuut. Het statuut heeft o.a. als oogmerk de kwaliteit van de uitvoering van de treasuryfunctie te verhogen alsmede de transparantie van het besluitvormingsproces te verbeteren. Rentevisie De rentevisie is gebaseerd op de verwachting dat zowel de lange als de korte rente voorlopig redelijk stabiel zal blijven. Zolang de korte rente lager ligt dan de debetrente op de rekening courant worden negatieve saldi op de rekeningcourant aangevuld met kortlopende kasgeldleningen. Kasstromen De bevoorschotting vanuit de gemeenten voor programmalasten en exploitatie vindt halverwege de maand plaats. Om eventuele tijdelijke liquiditeitstekorten te overbruggen is een rekening-courant krediet afgesloten bij de Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) tot een maximum van € 6,5 miljoen. Kasgeldlimiet Als wettelijke norm voor de kasgeldlimiet geldt 8,2% van het begrotingstotaal bij het begin van het jaar en is € 9,24 miljoen. De gemiddelde korte financiering wordt per drie maanden getoetst aan deze kasgeldlimiet. Schatkistbankieren Schatkistbankieren houdt in dat alle overtollige geldmiddelen boven een bepaalde drempel verplicht bij het Rijk moeten worden uitgezet. Dit wordt dagelijks getoetst. Het drempelbedrag is 2% van het begrotingstotaal, € 2,25 miljoen. Deze drempel wordt dagelijks getoetst.

Financiering van de investeringsuitgaven Ten behoeve van de huisvesting zijn langlopende leningen aangetrokken. De uitstaande positie ultimo jaar is € 14,63 miljoen. De looptijden zijn 20, 25 en 30 jaar. De rentepercentages liggen tussen 1,85% en 4,85%, deels lineair en deels annuïtair. 43

Ten behoeve van de overige investeringen zijn langlopende leningen aangetrokken. Deze hebben een looptijd van 10 of 20 jaar. De totale uitstaande positie bedraagt € 0,43 miljoen per ultimo jaar. De rente op deze leningen is 0,53% resp. 3,51%, lineair. Renterisiconorm Het doel van de renterisiconorm is het beheersen van de renterisico’s op de vaste schuld (schuld met een rentetypische looptijd vanaf één jaar). Het renterisico op de vaste schuld mag de zogenaamde renterisiconorm niet overschrijden. De renterisiconorm bedraagt 20% van het begrotingstotaal, € 21,22 miljoen. Uit de onderstaande gegevens blijkt dat het renterisico op de vaste schuld ruim onder deze grens ligt. • Renteherzieningen (A) € 0 • Nieuw uitgezette leningen (B) € 0 Vervroegde aflossing € 0 • Reguliere aflossingen (C) € 913.000 Renterisico op vaste schuld (A + laagste B, C) € 913.000 Toerekening van rente De totale rentelasten bedragen in deze begroting € 447.000 (bij ongewijzigd rentepercentage).

Deze zijn als volgt toegerekend: Jaarbedrag Reden Toegerekend aan € 229.100 Betreft rente op leningen voor Programma Werk, nieuwbouw werkleerbedrijf onderdeel werkinfrastructuur € 216.100 Betreft rente op leningen voor Programma Bedrijfsvoering nieuwbouw kantoor (overhead) € 1.800 Overige rente, ter financiering van Programma Bedrijfsvoering het benodigde werkkapitaal (overhead) Aan eigen vermogen en voorzieningen wordt geen rente toegerekend. De gemiddelde rentevoet bedraagt 3,16%. Paragraaf verbonden partijen Orionis heeft geen verbonden partijen. Paragraaf bedrijfsvoering Informatievoorziening De planning&control cyclus voorziet in een periodiek dashboard met betrekking tot de belangrijkste financiële cijfers en de afgesproken doelstellingen. Tweemaandelijks wordt dit dashboard verstrekt aan de Raden van de deelnemende gemeenten waarin de voortgang zichtbaar is en wordt toegelicht. Ook wordt gemonitord op de uitvoering van het Implementatieplan Werkleerbedrijf. Hieruit kunnen eventueel begrotingswijzigingen voortkomen. Begrotingswijzigingen worden ter zienswijze voorgelegd aan de Raden. Externe informatieverstrekking vindt plaats via de website en het jaarverslag. Informatiebeveiliging Orionis Walcheren beschikt over informatiebeveiligingsbeleid en een informatiebeveiligingsplan 2023. Beide zijn gebaseerd op de richtlijn Baseline Informatiebeveiliging Overheid (BIO).

Het vastgestelde interne controleplan Suwinet wordt jaarlijks uitgevoerd, ook worden jaarlijks externe audits gehouden m.b.t. DigiD en Suwinet.

44

Dienstverlening Klantenparticipatie vindt plaats door de Sociale Cliëntenraad Walcheren. Met de cliëntenraad wordt periodiek overleg gevoerd. Voor klachtenafhandeling is een klachtencoördinator aangesteld. Orionis heeft een eigen bezwarencommissie ten behoeve van de Participatiewet, die conform de vastgestelde verordening opereert. Orionis is aangesloten bij de nationale Ombudsman. Paragraaf Wet open overheid Orionis Walcheren is gestart met het implementeren van de Woo. Orionis Walcheren heeft als publicatie kanaal de eigen website aangepast en daar informatie geplaatst. We zorgen hierbij dat informatie en het indienen van een Woo verzoek goed vindbaar is. Een register van vragen en gegeven antwoorden maakt daar deel van uit. Orionis Walcheren neemt deel aan een provinciaal overleg om kennis en ervaring uit te wisselen. In 2023 zijn 6 Woo verzoeken verwerkt.

45

FINANCIËN

46

BALANS BALANSPOSITIE eind 2023

eind 2024

eind 2025

eind 2026

eind 2027

eind 2028

Immateriële v.a. 0 Materiële v.a. Stand begin jaar 17.819.926 Investeringen economisch nut 368.306 Afschrijvingen -1.124.800 Stand ultimo jaar 17.063.432

0

0

0

0

0

17.058.600

16.486.267

15.913.934

15.341.601

14.769.268

567.471 -1.139.804 16.486.267

589.602 -1.161.935 15.913.934

612.597 -1.184.930 15.341.601

636.488 -1.208.821 14.769.268

661.311 -1.233.644 14.196.935

Financiële v.a.

672.000

739.000

772.000

772.000

772.000

772.000

Totaal Vaste Activa

17.735.432

17.225.267

16.685.934

16.113.601

15.541.268

14.968.935

136.000 6.393.700

136.000 6.329.763

136.000 6.266.465

136.000 6.203.801

136.000 6.141.763

136.000 6.080.345

457.000

702.158

789.890

819.861

893.995

955.252

1.238.000

1.038.000

1.038.000

1.038.000

1.038.000

1.038.000

Totaal Vlottende Activa

8.224.700

8.205.921

8.230.355

8.197.662

8.209.757

8.209.597

Totaal Activa

25.960.132

25.431.188

24.916.289

24.311.263

23.751.025

23.178.532

Reserves / Eigen vermogen

1.062.300

114.000

54.000

0

0

0

Voorzieningen Stand begin jaar dotaties onttrekkingen Stand ultimo jaar

1.192.000 250.000 -83.000 1.359.000

1.359.000 96.188 -91.000 1.364.188

1.364.188 -382.899 -76.000 905.289

905.289 -288.026 -50.000 567.263

567.263 53.762 -50.000 571.025

571.025 59.506 -50.000 580.532

Vaste schulden

15.059.000

14.178.000

13.282.000

12.369.000

11.505.000

10.723.000

Totaal Vaste Passiva

17.480.300

15.656.188

14.241.289

12.936.263

12.076.025

11.303.532

Voorraden Debiteuren Liquide middelen Overlopende activa

Vlottende schulden Overlopende passiva

560.000

3.860.000

4.760.000

5.460.000

5.760.000

5.960.000

7.915.000

5.915.000

5.915.000

5.915.000

5.915.000

5.915.000

Totaal Vlottende Passiva

8.475.000

9.775.000

10.675.000

11.375.000

11.675.000

11.875.000

Totaal Passiva

25.955.300

25.431.188

24.916.289

24.311.263

23.751.025

23.178.532

47

TOTAALOVERZICHT VAN LASTEN EN BATEN Totaal

realisatie 2023

begroting 2024-2

(bedragen * € 1.000)

lasten

baten

lasten

baten

lasten

baten

lasten

baten

Re-integratie

7.568

6.623

7.117

6.177

359

577

8.191

7.075

Werkleerbedrijf

21.717

20.191

20.040

19.391

1.693

742

23.144

21.188

Inkomen

69.439

66.431

56.049

52.895

3.590

3.401

68.271

64.031

Schuldhulpverlening

1.415

242

1.230

94

381

250

1.836

294

Overhead

12.720

2.036

10.434

985

960

748

12.559

1.556

Heffing VPB

0

0

0

0

0

0

0

Onvoorzien

0

0

0

0

0

0

0

Alg.dekkingsmiddelen

0

18.163

0

15.268

0

1.266

0

19.797

112.859

113.686

94.870

94.810