23-141 rvs Najaarsbrief 2023

raadsvoorstel volgnummer

14 december 2023 23-141

onderwerp

Najaarsbrief 2023

behandelen in raadscommissie

Algemeen Bestuur

portefeuillehouder

Rutger Schonis Bestuur en ondersteuning M. de Groote m.de.groote@middelburg.nl 0118 675264

datum vergadering

programma behandeld door e-mail telefoon

Conceptbesluit

De raad besluit: 1. de Najaarsbrief 2023 vast te stellen, 2. de begroting aan te passen conform de in deze rapportage opgenomen budgetafwijkingen, 3. de kredieten aan te passen en/of beschikbaar te stellen zoals voorgesteld in deze rapportage, 4. de begroting aan te passen conform de in de rapportage opgenomen budgetoverhevelingen. Aanleiding

Voldoen aan de verplichting uit de financiële verordening ex artikel 212 Gemeentewet waarin is vastgelegd dat het college de raad door middel van de Najaarsbrief informeert over gesignaleerde budgetafwijkingen in het lopende begrotingsjaar. De peildatum waarop de ontwikkelingen zijn geschetst is 30 september. Vanuit rechtmatigheidsoverwegingen is het noodzakelijk om geconstateerde (significante) afwijkingen ten aanzien van budgetten voor het einde van het begrotingsjaar formeel door de raad te laten vaststellen. Dit geldt ook voor de voorgestelde budgetoverhevelingen en kredietaanpassingen. Na besluitvorming in de raad kan de begroting vervolgens gewijzigd worden waardoor grote verschillen in de jaarrekening beperkt kunnen blijven. Zoals te doen gebruikelijk in de Najaarsbrief wordt gerapporteerd ten opzichte van de begroting. De gemelde afwijkingen betreffen veelal de administratieve verwerking van eerder genomen (raads)besluiten, het bijstellen van budgetten als gevolg van ontvangen (Rijks)middelen (subsidies, circulaires), mutaties op de reserves en bijstelling van budgetten uit hoofde van begrotingsrechtmatigheid. Conform de geactualiseerde verordening 212 wordt voor het melden van budgettaire afwijkingen in de Najaarsbrief een ondergrens van € 50.000 aangehouden.

De Najaarsbrief bevat duidelijk geen posten waarbij beleidsmatig keuzes te maken zijn en / of nieuwe wensen dienen te worden afgewogen. Dit vindt plaats binnen het jaarlijkse kadernota-proces. Effect

Inzicht geven in de financiële voortgang van de Programmabegroting van het lopende jaar, ter controle en bijstelling. Argumenten

Tussentijdse aanpassing van budgetten levert een vermindering van afwijkingen (“verrassingen”) in de jaarrekening op en draagt hiermee bij aan een hogere mate van financiële rechtmatigheid. Kanttekeningen

Geen

1

Financiën

Wat mag het kosten? Naar peildatum 30 september 2023 is door de budgethouders een inventarisatie gemaakt van de afwijkingen op de budgetten cq taakvelden. Het betreft een inschatting van de afwijkingen op jaarbasis. Voor 2023 wordt een incidenteel voordeel verwacht van €3.4 mln. Voor een toelichting op dit resultaat wordt verwezen naar de inhoud van de Najaarsbrief. De bestuurlijke tussenrapportage 2023 liet ook een fors voordeel zien van €2.4 mln. Per saldo volgt uit de bestuurlijke tussenrapportage 2023 en Najaarsbrief 2023 tezamen een begrotingsoverschot van € 5.8 mln in 2023. Deze meevaller bestaat voor ongeveer 75% (€ 4.4 mln) aan extra Rijksmiddelen die in 2023 via de algemene uitkering (meicirculaire- en septembercirculaire) beschikbaar zijn gesteld. Deze Najaarsbrief bevat, naast vele andere posten, zowel de financiële verwerking van de septembercirculaire 2023, de 2e begrotingswijziging en herrekening GR-bijdrage Veiligheidsregio en het effect uit de 5e begrotingswijziging 2023 GGD. Van deze stukken heeft uw raad reeds kennis kunnen nemen. In deze Najaarsbrief wordt bij de posten die betrekking hebben op bovenstaande documenten volstaan met een korte toelichting. Voor de volledige informatie wordt verwezen naar de brondocumenten.

Hoe gaan we dat financieren? Het nu geprognotiseerde resultaat van € 3,4 mln wordt betrokken bij de definitieve bepaling van het resultaat in de jaarrekening 2023. Een beperkt aantal posten in deze Najaarsbrief heeft een structurele doorwerking naar volgende jaren. Voor zover dit voordeel nog niet verwerkt is in de kadernota 2024-2027 worden deze posten betrokken bij het proces rond de kadernota 2025-2028. Met name de septembercirculaire 2023 laat sterke groei zien waarbij de algemene uitkering tot en met 2027 gefaseerd oploopt met € 3.4 mln. Zijn er significante gevolgen voor het weerstandsvermogen? Vooralsnog niet. Het vanuit deze rapportage geprognotiseerde resultaat van € 3,4 mln wordt betrokken bij de definitieve bepaling van het resultaat in de jaarrekening 2023. Eventuele gevolgen voor de weerstandsratio is afhankelijk van de uiteindelijke bestemming van het resultaat bij de jaarrekening 2023.

Duurzaamheid

nvt Communicatie en participatie

Er worden geen bijzondere acties met betrekking tot communicatie opgezet. Uitvoering

Na besluitvorming in de raad wordt de begroting 2023 op basis van deze Najaarsbrief aangepast. Advies ingewonnen bij adviesorgaan?

nvt Bijlagen

1. Najaarsbrief 2023

2

Middelburg, 7 november 2023 Burgemeester en wethouders van Middelburg de secretaris,

mr. A. van den Brink de burgemeester,

mr. H.M. Bergmann

3