23-097 rvs jaarstukken 2022 en 4e begrotingswijz 2023 GR GGD Zeeland IJZ

raadsvoorstel volgnummer

12 oktober 2023 23-097

onderwerp

Jaarstukken 2022 en 4e begrotingswijziging GR GGD Zeeland (IJZ)

behandelen in raadscommissie

Maatschappelijke Zaken

portefeuillehouder

Willemien Treurniet Sociaal Domein Edmee de Fretes e.de.fretes@middelburg.nl 0118-657670

datum vergadering

programma behandeld door e-mail Telefoon

Conceptbesluit

De raad besluit: 1. kennis te nemen van de jaarstukken 2022 van de gemeenschappelijke regeling (GR) GGD Zeeland en het bijbehorende accountsverslag en accountantsverklaring. 2. kennis te nemen van het positief jaarresultaat 2022 a € 713.876,00 van het organisatieonderdeel GGD Zeeland en het besluit over de resultaatbestemming door het algemeen bestuur van de GR, te weten: a. € 51.971 (op het niveau van de individuele gemeenten) per saldo toe te voegen aan de bestemmingreserve gemeentelijke projecten; b. € 146.363 terug te betalen aan gemeenten (voor Middelburg ca. € 20.000) in verband met toetsing van de VZG-richtlijn dat de reservepositie van de GGD maximaal 5% van de baten (voor mutatie reserves) mogen bedragen; c. het resterend saldo van € 515.542 toevoegen aan de algemene reserve van de GR. 3. een positieve zienswijze te geven over de 4e begrotingswijziging 2023 waarmee het positief jaarresultaat 2022 van totaal € 641.843,00 van het organisatieonderdeel Inkooporganisatie jeugdhulp Zeeland (IJZ) en voor Middelburg € 53.994,00, en dit door de GR volgens de "T+1”-systematiek terug te betalen aan de gemeente en dit te verwerken in de Najaarsbrief 2023. Aanleiding

Het dagelijks bestuur van de GGD Zeeland heeft op 31 mei 2023 de voorlopige jaarstukken 2022 met een voorstel voor een resultaatbestemming voor een zienswijze aangeboden inclusief het accountantsverslag en de accountantsverklaring over deze jaarstukken. Met dit raadsvoorstel bieden wij u de voorlopige jaarstukken 2022 ter kennisname aan en stellen wij een positieve zienswijze voor over de resultaatbestemming voor het organisatieonderdeel IJZ. De zienswijzen van de Zeeuwse gemeenten worden behandeld in het algemeen bestuur van 13 oktober 2023. Effect

Uitvoering van het beleid van de gemeenschappelijke regeling GGD Zeeland binnen de, in de vastgestelde begroting, gestelde financiële kaders. Argumenten

1. Er is een goedkeurende controle verklaring verstrekt voor rechtmatigheid en getrouwheid bij de jaarrekening 2022. Diverse verbetermaatregelen hebben ertoe geleidt dat dit de eerste controleverklaring zonder beperkingen is die na een lange periode aan de GR GGD wordt verstrekt. 2. De bestemming van het positief jaarresultaat 2022 voor organisatieonderdeel GGD Zeeland is door het algemeen bestuur vastgesteld. Het jaarresultaat van organisatieonderdeel GGD is positief namelijk € 713.876,00. Zoals u kunt teruglezen in de aanbiedingsbrief zijn de oorzaken van dit resultaat voornamelijk incidenteel van aard, te weten: vacatureruimtes 1

waaronder arts infectieziektebestrijding en Veilig Thuis, hogere opkomst HPV-vaccinaties, tijdelijke onderbezetting Hygiëne Infectie Preventie (HIP), onderbesteding gemeentelijk projectenbudget, incidentele uitvoering COVID monitors en diverse (tijdelijke) detacheringsopbrengsten. Het voorstel voor resultaatbestemming 2022 van GGD Zeeland is vastgesteld in het algemeen bestuur van 7 juli 2023. Dit is in lijn met de aangepaste VZG-afspraken, omdat toevoeging van het exploitatieoverschot voornamelijk plaatsvindt aan de algemene reserve (aanvulling tot 5% VZG richtlijn reservevorming)en een klein deel aan de bestemmingsreserve gemeentelijke projecten. De bestemmingsreserve gemeentelijke projecten is een bestemmingsreserve, opgebouwd per individuele gemeente waarbij de beschikking over deze reserve door de gemeenten zelf heeft plaatsgevonden. Toevoeging van het restant betreft het saldo van de ontvangen bijdragen minus de beschikking. Het deel van het exploitatie overschot dat de aanvulling tot de 5% VZG reserverichtlijn overschrijdt wordt terugbetaald aan de deelnemende gemeenten. Aangezien dit niet leidt tot een verhoging van de bijdragen van de gemeenten wordt hiervoor geen begrotingswijziging voorgelegd. Dit wordt u daarom ter kennisgeving gebracht.

De voorlopige jaarstukken 2022 en het voorstel tot resultaatbestemming 2022 (voor wat betreft 5% reservevormingsnorm) zijn getoetst door de Begeleidingscommissie (BC). Het advies van de BC is positief. Het advies is toegevoegd als bijlage bij dit raadsvoorstel. 3. Het positief jaarresultaat van organisatieonderdeel IJZ wordt via de T+1 systematiek terugbetaald aan de gemeenten. Het jaarresultaat 2022 van IJZ bedraagt in totaal € 641.843,00 positief. Dit omdat de werkelijke jeugdhulpkosten 2022 lager waren dan de begrote bedragen in 2022 uit de BURAP. De bedragen waren begroot op basis van een inschatting van de toegekende jeugdhulp t/m maart 2022 (op peildatum september ‘22). Voor Middelburg gaat het om een verschil van € 53.994,00. Diverse projectkosten van dit organisatieonderdeel zijn hoger uitgevallen dan begroot maar de kosten aan jeugdhulp zijn in verhouding lager dan verwacht. Het verschil moet worden terugbetaald aan gemeenten. Een overzicht van de kosten per gemeente verdeeld over uitvoeringskosten en zorgkosten is terug te vinden op blz. 61 van de jaarstukken. Kanttekeningen

Niet van toepassing Financiën

Wat mag het kosten? Het overschot voor Middelburg op de Jeugdhulpkosten bedraagt € 53.994,00. Het bedrag dat aan Middelburg wordt terugbetaald als gevolg van overschrijding van de VZG-richtlijn inzake reservevorming bedraagt ca. € 20.000. Hoe gaan we dat financieren? Het positieve resultaat ad € 74.000 wordt verwerkt in de Najaarsbrief 2023. Zijn er significante gevolgen or het weerstandsvermogen? Niet van toepassing

Duurzaamheid

Niet van toepassing Communicatie en participatie

Uw zienswijze wordt aan de GGD Zeeland schriftelijk medegedeeld en ingebracht in de vergadering van het algemeen bestuur van de GR van 13 oktober 2023.

2

Uitvoering

Op basis van de zienswijzen van de dertien deelnemende gemeenten wordt het resultaatbestemmingsvoorstel voor IJZ definitief vastgesteld in de vergadering van het Algemeen Bestuur van de GGD van 13 oktober 2023.

Advies ingewonnen bij adviesorgaan?

De BC van de GR heeft een advies uitgebracht over het jaarresultaat en de bestemmingsvoorstellen voor de organisatieonderdelen GGD en IJZ. Dit advies is toegevoegd als bijlage. Bijlagen

1. Aanbiedingsbrief 2. Advies begeleidingscommissie GR GGD Zeeland 3. DB notitie 4e Begrotingswijziging GR GGD Zeeland 2023 resultaatbestemming IJZ 2022 4. Accountantsverslag jaarrekening 2022 5. Controleverklaring 6. Jaarverslag en jaarrekening 2022 Middelburg, 12 september 2023 Burgemeester en wethouders van Middelburg de secretaris,

mr. A. van den Brink de burgemeester,

mr. H.M. Bergmann

3