23-092 rvs Bestuurlijke tussenrapportage 2023

raadsvoorstel volgnummer

21 september 2023 23-092

onderwerp

Bestuurlijke tussenrapportage 2023

behandelen in raadscommissie

Algemeen Bestuur

portefeuillehouder

Rutger Schonis Bestuur en ondersteuning Marc de Groote / Simon Jongepier m.de.groote@middelburg.nl / s.jongepier@middelburg.nl 0118 - 675264 / 0118 - 675535

datum vergadering

programma behandeld door e-mail telefoon

Conceptbesluit

De raad besluit: 1. de bestuurlijke tussenrapportage 2023 vast te stellen, 2. de begroting aan te passen conform de in deze rapportage opgenomen budgetafwijkingen, 3. de kredieten aan te passen zoals voorgesteld in deze rapportage, 4. de nog niet in de Kadernota 2024-2027 verwerkte structurele effecten vanuit deze bestuursrapportage te verwerken in de begroting 2024.

Aanleiding

Voldoen aan de verplichting uit de financiële verordening ex artikel 212 Gemeentewet tot het tussentijds rapporteren over de voortgang van de begroting van het lopende jaar. Daarnaast vindt op basis van deze bestuursrapportage aanpassing plaats van de in de begroting opgenomen budgetten waarmee de rechtmatigheid van het budgetbeheer beter geborgd wordt. De nu voorliggende rapportage is de bestuurlijke tussenrapportage 2023. Deze rapportage geeft een beeld van de voortgang van de activiteiten uit de programmabegroting 2023 en rapporteert over de periode januari t/m mei van het lopende begrotingsjaar. De peildatum waarop de ontwikkelingen zijn geschetst is 1 juni 2023. Zoals gebruikelijk rapporteren we in de bestuurlijke tussenrapportage ten opzichte van de begroting. De gemelde afwijkingen betreffen veelal de administratieve verwerking van eerder genomen (raads)besluiten, het bijstellen van budgetten als gevolg van ontvangen (Rijks)middelen (subsidies, circulaires), mutaties op de reserves en bijstelling van budgetten uit hoofde van begrotingsrechtmatigheid. De bestuurlijke tussenrapportage bevat duidelijk geen posten waarbij beleidsmatig keuzes te maken zijn en / of nieuwe wensen dienen te worden afgewogen. Dit vindt plaats binnen het jaarlijkse kadernota-proces. Effect

Inzicht geven in de voortgang van de Programmabegroting van het lopende jaar, ter controle en bijstelling. Argumenten

- Actueel inzicht in voortgang ten opzichte van de begroting, - Mogelijkheid tot bijsturing op budgetten en activiteiten, - Tussentijdse aanpassing van budgetten leidt tot een beter budgetbeheer - Tussentijdse aanpassing van budgetten levert een reductie van afwijkingen (“verrassingen”) in de jaarrekening op. Kanttekeningen

Geen

Financiën

1

Wat mag het kosten? Naar peildatum 1 juni 2023 is door de budgethouders een inventarisatie gemaakt van de afwijkingen op de budgetten. Het betreft een inschatting van de afwijkingen op jaarbasis waarbij de begroting 2023 de basis vormt. Voor 2023 wordt een incidenteel voordeel verwacht van € 2.4 miljoen. Hoewel er diverse mee- en tegenvallers worden gerapporteerd kan een verklaring van het voordeel op hoofdlijnen worden toegeschreven aan: -Hogere Algemene Uitkering Gemeentefonds: september circulaire 2022 en meicirculaire 2023 (voordeel € 2.7 miljoen) -Kapitaallasten 2023 (voordeel € 1.0 miljoen) -Bouwleges (voordeel € 0.4 miljoen) -GR Orionis - 1e begrotingswijziging 2023 (nadeel € 1.1 miljoen) -GR GGD - 2e begrotingswijziging 2023 (nadeel € 0.4 miljoen) -Cao / inflatie gerelateerd (nadeel € 1.9 miljoen) -Vrijval begrotingsruimte 2023 ter dekking van cao / inflatie gerelateerde posten (voordeel € 1.9 miljoen). In de financiële paragraaf van de programma's treft u een toelichting aan op de geconstateerde afwijkingen. Hoe gaan we dat financieren? Het vanuit deze bestuurlijke tussenrapportage te verwachten begrotingsoverschot 2023 ad € 2.4 mln wordt betrokken bij de jaarrekening 2023. Een aantal posten in deze bestuursrapportage heeft een structureel karakter.

Een deel van deze posten was reeds in beeld ten tijde van het opstellen van de jaarrekening en is daarna verwerkt in de kadernota 2024 - 2027. Daarnaast leidt de verwerking van de in juni via het Rijk ontvangen meicirculaire 2023 tot een forse toename van de structurele inkomsten. Deze loopt op van € 0.4 miljoen in 2023 tot € 3.2 miljoen in 2027 (betreft accres als gevolg van prijsbijstellingen). Het structurele effect vanuit de overige in de deze bestuursrapportage gemelde mutaties bedraagt € 0.2 miljoen (voordeel). Bij het opstellen van de begroting 2024 worden deze posten alsnog meerjarig verwerkt. Zijn er significante gevolgen or het weerstandsvermogen? Vooralsnog niet. Het nu geprognotiseerde resultaat van € 2,4 mln wordt betrokken bij de definitieve bepaling van het resultaat in de jaarrekening 2023. Eventuele gevolgen voor de weerstandsratio is afhankelijk van hoe uiteindelijke de bestemming van het resultaat 2023 zal plaatsvinden.

Duurzaamheid

nvt Communicatie en participatie

Er worden geen bijzondere acties met betrekking tot communicatie opgezet. De bestuursrapportage wordt aan de raad aangeboden met bijgevoegd raadsvoorstel. Uitvoering

Na besluitvorming in de raad wordt de begroting 2023 op basis van deze bestuurlijke tussenrapportage aangepast. Advies ingewonnen bij adviesorgaan?

nvt Bijlagen

1. Bestuurlijke tussenrapportage 2023

Middelburg, 22 augustus 2023

2

Burgemeester en wethouders van Middelburg de secretaris,

mr. A. van den Brink de burgemeester,

mr. H.M. Bergmann

3