23-073 rvs Jaarrekening + resultaatbestemming 2022 Stadsgewestelijke brandweer Vlissingen-Middelburg

raadsvoorstel datum vergadering volgnummer

5 juli 2023 23-073

onderwerp

Jaarrekening + resultaatbestemming 2022 Stadsgewestelijke brandweer VlissingenMiddelburg

behandelen in raadscommissie

Algemeen Bestuur

portefeuillehouder

Harald Bergmann Veiligheid Marc de Groote / Marinus Willemsen m.de.groote@middelburg.nl / m.willemsen@middelburg.nl 0118 675 264 / 0118 675 435

programma behandeld door e-mail telefoon

Conceptbesluit

De raad besluit: 1. De jaarrekening 2022 van de Stadsgewestelijke brandweer Vlissingen-Middelburg voor kennisgeving aan te nemen. 2. Een positieve zienswijze in te dienen bij het bestuur van de Stadsgewestelijke brandweer Vlissingen-Middelburg ten aanzien van het door het dagelijks bestuur voorgestelde voorstel tot resultaatbestemming. Aanleiding

Voor u ligt de concept-jaarrekening 2022 van de SGB. De accountant heeft de controlewerkzaamheden rondom deze jaarrekening 2022 afgerond en heeft een goedkeurende accountantsverklaring afgegeven. Het AB dient de jaarrekening definitief vast te stellen. Daarnaast zal het DB een voorstel tot resultaatbestemming 2022 aan het AB voorleggen. Na instemming met de jaarrekening en het voorstel tot resultaatbestemming door het dagelijks bestuur (DB) van de SGB op 12 april 2022 zijn de stukken aan de gemeenteraden toegezonden. De jaarrekening wordt ter kennisname aan de raad voorgelegd. Met betrekking tot het voorstel tot resultaatbestemming wordt aan de raad een zienswijze gevraagd. Effect

Het DB van de GR legt verantwoording af over het afgelopen kalenderjaar via de jaarstukken 2022. Daarnaast wordt een voorstel voorgelegd op welke wijze het behaalde resultaat bestemd dient te worden. In haar vergadering van 12 juli 2023 zal het algemeen bestuur (AB) een definitief besluit nemen over de jaarstukken en bijbehorend voorstel tot resultaatbestemming, met inachtneming van de verkregen zienswijzen. Argumenten

Conform de Wgr (Wet Gemeenschappelijke Regeling) dienen de jaarstukken ter kennisname aan de gemeenteraden te worden verzonden. Conform het aanvullende advies van de VZG werkgroep “Aan de slag met Gemeenschappelijke Regelingen” dient wel het voorstel tot resultaatbestemming voor zienswijze aan de gemeenteraden van de deelnemende gemeenten toegezonden te worden. Dit aangezien het saldo van de algemene reserve boven de VZG-richtlijn van 5% ligt (zie “kanttekeningen” voor toelichting). Kanttekeningen



De algemene reserve per ultimo 2022 is uitgekomen op € 165.000,- voor resultaatbestemming en zal, na verwerking van het over boekjaar 2022 gerealiseerde (nadelige) saldo van € 26.000,-, uitkomen op € 139.000,-. Conform de VZG-richtlijn zou een algemene reserve van € 50.000 (5% van de baten) aangehouden mogen worden. Echter, in lijn met de besluitvorming in voorgaande jaren wordt voorgesteld een additionele

1

risicobuffer binnen de algemene reserve op te bouwen cq aan te houden van rond € 150.000,- ter dekking van mogelijke risico’s ten aanzien van de uitstaande FLO-verplichting. Per ultimo 2022 bedraagt de uitstaande FLOverplichting rond de € 1.800.000,-. De omvang van de algemene reserve met € 139.000,- per 31/12 2022 voldoet hiermee niet volledig aan bovenstaande uitgangspunten om te streven naar een algemene reserve van rond de € 200.000,-. De SGB hoopt de komende jaren de algemene reserve weer aan te kunnen zuiveren tot het gewenste niveau. 

De verplichtingen vanuit de FLO-regeling die aan een aantal oud-medewerkers is toegekend en vanuit de SGB gefinancierd wordt, laat jaarlijks een wisselend financieel beeld zien. Wijzigingen in gehanteerde variabelen (bijvoorbeeld cao-stijging, promotie) en wijzigingen ten aanzien van de regelgeving zelf kunnen jaarlijks tot bijstelling van de beschikbare FLO-voorziening leiden. Aangezien de stand van de FLO-voorziening per 31 december 2022 met € 1.800.000,- de omvang van de totale baten in de SGB begroting ruimschoots overstijgt, kan de financiële impact van mutaties een significante invloed hebben op de financiële positie van de SGB.

Financiën

Wat mag het kosten? Resultaat jaarrekening 2022: De jaarrekening 2022 zoals nu voorligt, wordt getoetst aan de begroting 2022. De jaarrekening sluit met een tekort van € 26.000,-. Het tekort kan, naast een aantal minder significante afwijkingen, als volgt worden verklaard. De fors hogere dotatie aan de FLO-voorziening ten opzichte van de begroting 2022 levert een incidenteel nadeel op van € 87.000,-. Hiertegenover staat een voordeel van € 25.000,- als gevolg van lagere onderhoudskosten en de vrijval van de post onvoorzien die in 2022 niet benut is (voordeel € 26.000,-). Het nadeel op de FLO-dotatie is hoofdzakelijk het gevolg van cao-effecten. De gemiddelde loonstijging vanuit de nieuwe cao die op het brandweerpersoneel van toepassing is, bedraagt 8% (looptijd tot 1/1 2023 - 1/5 2024) en heeft een forse impact op de toekomstige FLO-verplichtingen waardoor de dotatie hoger is uitgevallen dan aanvankelijk voorzien. Voorstel resultaatbestemming 2022: Voorgesteld wordt om het gerealiseerde saldotekort vanuit de jaarrekening 2022 ten laste te brengen van de binnen de SGB beschikbare algemene reserve. De algemene reserve, die per 31/12/202 uitkomt op € 165.000,-, daalt hiermee naar € 139.000,-. Hoe gaan we dat financieren? Bovenstaand voorstel tot resultaatbestemming heeft geen financiële consequenties voor de gemeentelijke begroting.

Zijn er significante gevolgen voor het weerstandsvermogen? Nee Duurzaamheid

Nvt Communicatie en participatie

Het DB van de SGB wordt na besluitvorming schriftelijk in kennis gesteld van uw besluit. Uitvoering

Rekening houdend met de zienswijzen vanuit de deelnemende gemeenten zal het AB van de SGB in haar vergadering van 12 juli 2023 de jaarstukken 2022 en het voorstel tot resultaatbestemming definitief vaststellen. De jaarrekening 2022 wordt na definitieve vaststelling toegezonden aan Gedeputeerde Staten. 2

Advies ingewonnen bij adviesorgaan?

Nvt

Bijlagen

 Jaarverslag en jaarrekening Stadsgewestelijke Brandweer Vlissingen-Middelburg 2022  Rapport van bevindingen accountant jaarrekening 2022 SGB

Middelburg, 30 mei 2023 Burgemeester en wethouders van Middelburg de secretaris,

mr. A. van den Brink de burgemeester,

mr. H.M. Bergmann

3