23-070 rvs Jaarstukken 2022

raadsvoorstel volgnummer

5 juli 2023 23-070

onderwerp

Jaarstukken 2022

behandelen in raadscommissie

Algemeen Bestuur

portefeuillehouder

Rutger Schonis Alle programma’s Simon Jongepier en Willemijn Cosijn s.jongepier@middelburg.nl en w.cosijn@middelburg.nl +31118675535 en +31118675538

datum vergadering

programma behandeld door e-mail telefoon

Conceptbesluit

De raad besluit: 1. de jaarstukken 2022 vast te stellen; 2. het rekeningresultaat 2022 vast te stellen op € 12.589.003 voor saldobestemming; 3. een bedrag van € 1.631.753 te reserveren voor de energietoeslag 2023; 4. een bedrag van € 113.394 te reserveren voor de bijzondere bijstand studenten; 5. een bedrag van € 56.461 te reserveren voor de meerkostenregeling 2022 Jeugdwet en Wmo; 6. een bedrag van € 70.500 te reserveren voor kansrijke start / gezonde start; 7. een bedrag van € 60.051 te reserveren voor het evenementenbudget; 8. een bedrag van € 763.362 te reserveren voor de vluchtelingenopvang van Oekraïners; 9. een bedrag van € 22.234 te reserveren voor Regionaal Bureau leerlingen (RBL) Walcheren onder voorwaarde van akkoord van de deelnemende gemeenten; 10. het restantbedrag van het rekeningresultaat € 9.871.247 toe te voegen aan de algemene reserve; 11. kennis te nemen van het accountantsverslag en de controleverklaring 2022; 12. kennis te nemen van het sociaal jaarverslag 2022. Aanleiding

De jaarstukken 2022 vormen het sluitstuk van de planning- en controlcyclus 2022. Met de jaarstukken 2022 legt het college verantwoording af over wat in de programmabegroting 2022 is vastgesteld. De jaarstukken bestaan uit het jaarverslag en de jaarrekening. Het jaarverslag geeft inzicht in de mate waarin de doelstellingen zijn gerealiseerd, de wijze waarop getracht is de beoogde effecten te bereiken en wat het gekost heeft. Ook staan in het jaarverslag de verplichte paragrafen die zijn voorgeschreven in het besluit begroting en verantwoording gemeenten en provincie (BBV). De informatie in deze paragrafen geeft inzicht in de financiële positie van de gemeente, beheersmatige aspecten en risico's. De accountant controleert de jaarrekening, de bevindingen en uitkomsten van deze accountantscontrole zijn vastgelegd in het accountantsverslag. Op basis van deze bevindingen geeft de accountant een verklaring af. Effect

Met de jaarstukken 2022 legt het college verantwoording af over het gevoerde beleid en de financiële resultaten van het rekeningjaar 2022. Door dit raadsbesluit worden de jaarstukken definitief vastgesteld.

Argumenten

1. De jaarstukken 2022 vast te stellen Tijdens het proces van het opstellen van de jaarstukken heeft zich een aantal belangrijke aandachtspunten voorgedaan, welke in de jaarstukken 2022 zijn verwerkt. Dit richt zich op de uitspraak van de Raad van State leidend tot de vernietiging van het bestemmingsplan Bedrijventerrein Trekdijk en de bevindingen van het 1

onderzoek naar de restauratie van het stadhuis leidend tot het vormen van een voorziening. Onderstaand is context ten aanzien van deze aandachtspunten en de verwerking hiervan in de jaarstukken weergegeven. 1.1. Grondexploitatie Trekdijk Met de memo actief stand van zaken Trekdijk 30 mei 2023 is uw gemeenteraad geïnformeerd (zie link). De uitspraak van de Raad van State heeft direct gevolgen voor de huidige grondexploitatie, aangezien de bestemming niet zondermeer in stand kan blijven. Technisch gezien kan uw raad besluiten om een nieuw bestemmingsplan in procedure te brengen, dan zijn er nog geen financiële gevolgen. Afgezien van de vraag of college en raad dat willen, zal herziening of herbevestiging nodig zijn. Nu onzeker is wat de toekomstige invulling van het gebied gaat zijn, heeft overleg plaatsgevonden met de accountant. De accountant heeft aangegeven zich te kunnen vinden in het treffen van een voorziening voor de boekwaarde minus de agrarische waarde van de grond. De voorziening is per balansdatum van 31 december 2022 verwerkt in de jaarrekening ten laste van de reserve grondbedrijf en kent een omvang van circa 7,8 miljoen. Van belang is op te merken dat de voorziening een tijdelijke waardecorrectie is voor de verwerking hiervan in het meerjarig perspectief. De grondexploitatie is namelijk het laatst vastgestelde besluit van de gemeenteraad.

Hier is dan ook van uitgegaan bij de verwerking in de jaarstukken. Het meerjarig perspectief is afhankelijk van de keuze van uw gemeenteraad. 1.2 Restauratie stadhuis De staat van de historische natuurstenen gevel van het stadhuis heeft ook in 2022 aandacht gekregen om onveilige situaties te voorkomen. De gemeenteraad heeft bij de begroting 2023 een besluit genomen om een bedrag van € 7,5 miljoen binnen de algemene reserve te reserveren voor de restauratie (zie link). Naar aanleiding hiervan heeft de accountant in de managementletter 2022 (zie link) aangegeven dat voor de verantwoording in de jaarrekening het belangrijk is dat een gedetailleerde kostenraming beschikbaar is. Hierbij is het van belang dat er onderscheid wordt gemaakt naar need en nice to haves. Het gedeelte need heeft betrekking op herstelwerkzaamheden gericht op de oorspronkelijke staat, waarvoor een voorziening moet worden getroffen in het kader van het Besluit begroting en verantwoording (BBV). Tijdens het opstellen van de jaarstukken is het onderzoek naar de restauratie van het stadhuis afgerond. De conclusie hiervan is dat natuurstenen onderdelen hersteld moeten worden. Het bedrag dat hiermee gemoeid is, is € 8,3 miljoen. In overleg met de accountant is hiervoor een voorziening opgenomen en verwerkt per balansdatum in het jaar 2022.

Als gevolg van de vorming van de voorziening is de reservering van € 7,5 miljoen voor de restauratie ten aanzien van de algemene reserve komen te vervallen. 2. Het rekeningresultaat 2022 vast te stellen op € 12.589.003 voor saldobestemming. Het rekeningresultaat is € 12.589.003. Dit is inclusief het resultaat van de bestuurlijke tussenrapportage en de najaarsbrief. Op hoofdlijnen is van het resultaat een toelichting opgenomen in de jaarrekening bij de staat van baten en lasten. Per programma is een toelichting gegeven over de afwijkingen tussen de begroting en de realisatie groter dan € 25.000. De gesignaleerde overschrijdingen hebben zich na de najaarsbrief voorgedaan. 3. Een bedrag van € 1.631.753 te reserveren voor de energietoeslag 2023. In de memo actieve informatie Decembercirculaire 2022 Gemeentefonds (zie link) is aangeven dat de gemeente nog geen gebruik heeft gemaakt van de mogelijkheid om de energietoeslag zoals besloten door het kabinet uit te keren, waardoor deze ontvangst gereserveerd moet blijven voor uitvoering in 2023. 4. Een bedrag van € 113.394 te reserveren voor de bijzondere bijstand studenten. In de memo actieve informatie Decembercirculaire 2022 Gemeentefonds (zie link) is aangegeven dat studenten een beroep kunnen doen op individuele bijzondere bijstand om de gevolgen van de stijgende energierekening op te vangen.

Dit bedrag moet worden gereserveerd voor kosten in 2023. 5. Een bedrag van € 56.461 te reserveren voor de meerkostenregeling 2022 Jeugdwet en Wmo. In de memo actieve informatie Decembercirculaire 2022 Gemeentefonds (zie link) is aangegeven dat het Rijk en de VNG hebben afgesproken dat meerkosten in het sociaal domein door corona worden gecompenseerd. Deze bedragen moeten worden gereserveerd voor 2023 voor declaraties van zorgaanbieders. 2

6. Een bedrag van € 70.500 te reserveren voor kansrijke start / gezonde start. In de Memo actieve informatie Decembercirculaire 2022; vragen GroenLinks-PvdA (zie link) is aangegeven dat bij de jaarrekening 2022 het resterend budget inclusief middelen uit de decembercirculaire ter besluitvorming voor overheveling wordt opgenomen, om vanaf 2023 hier in te investeren. 7. Een bedrag van € 60.051 te reserveren voor het evenementenbudget. Bovenstaande is afkomstig uit de Memo actieve informatie Evenementensubsidies 2023 (zie link). In de nota voor B&W is aangegeven dat uit het evenementenbudget 2022 bovenstaand bedrag resteert. Dit is ontstaan bij de definitieve vaststellingen van evenementensubsidies 2021, toen een aantal activiteiten door de coronamaatregelen niet kon plaatsvinden. Voorgesteld is om dit bedrag toe te voegen aan het evenementenbudget. 8. Een bedrag van € 763.362 te reserveren voor de vluchtelingenopvang van Oekraïners. Voor de vluchtelingenopvang van Oekraïners zijn middelen van het Rijk ontvangen. Deze zijn aangewend, maar niet alles is uitgegeven. Voor de resterende middelen wordt voorgesteld deze hiervoor te reserveren. Een bedrag van € 22.234 te reserveren voor Regionaal Bureau leerlingen (RBL) Walcheren onder voorwaarde van akkoord van de deelnemende gemeenten. Het Regionaal Bureau leerlingen (RBL) Walcheren sluit over 2022 af met een positief resultaat.

Gezien de hoeveelheid en toenemende taken op dit gebied, is het voornemen om de consulenten zoveel als mogelijk te ontlasten door middel van inhuur. Gebaseerd hierop wordt voorgesteld het Middelburgse aandeel te reserveren, hetgeen onder voorwaarde is van akkoord van de deelnemende gemeenten. 9.

10. Het restantbedrag van het rekeningresultaat € 9.871.247 toe te voegen aan de algemene reserve. Om inzicht te geven in het restantbedrag van het rekeningresultaat, is onderstaand overzicht opgenomen. Voorlopig resultaat jaarstukken t.o.v. najaarsbrief na saldobestemming

€ -1.872.753

Bestuurlijke tussenrapportage, zoals reeds besloten door uw gemeenteraad (zie link)

€ 7.778.000

Najaarsbrief, zoals reeds besloten door uw gemeenteraad (zie link)

€ 3.966.000

Voorstel toevoeging algemene reserve

€ 9.871.247

Kanttekeningen

Niet van toepassing. Financiën

Wat mag het kosten? Niet van toepassing. Hoe gaan we dat financieren? Niet van toepassing. Zijn er significante gevolgen voor het weerstandsvermogen? Voor de meest actuele inzichten rondom het weerstandsvermogen wordt verwezen naar de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing zoals opgenomen in de voorliggende jaarstukken. Duurzaamheid

Niet van toepassing. Communicatie en participatie

De concept jaarstukken 2022 zijn voor iedereen te raadplegen via de gemeentelijke website, www.middelburg.nl/financien. Uiterlijk medio juni 2023 is dit via genoemde link beschikbaar.

3

Uitvoering

Na vaststelling van de jaarstukken worden deze toegezonden aan de Gedeputeerde Staten (toezichthouder) en het CBS voor de verantwoording van de rijksbijdrage door middel van de SISA-bijlage (Single-information Single Audit). Advies ingewonnen bij adviesorgaan?

Niet van toepassing. Bijlagen

1. Jaarstukken 2022 – openbaar 2. Accountantsverslag 2022 – openbaar 3. Controleverklaring – openbaar 4. Sociaal jaarverslag 2022 – openbaar Middelburg, 6 juni 2023 Burgemeester en wethouders van Middelburg de secretaris,

mr. A. van den Brink de burgemeester,

mr. H.M. Bergmann

4