23-056 rvs Jaarstukken Orionis Walcheren 2022-AANGEPAST

Raadsvoorstel aangepast volgnummer

5 juli 2023 23-056

onderwerp

Jaarstukken Orionis Walcheren 2022

behandelen in raadscommissie

Maatschappelijke Zaken

portefeuillehouder

Jeroen Louws Sociaal Domein Gwen Smit g.smit@middelburg.nl

datum vergadering

programma behandeld door e-mail telefoon

Conceptbesluit

De raad besluit: 1. Kennis te nemen van de jaarstukken 2022 van Orionis Walcheren; 2. Als zienswijze aan het algemeen bestuur van Orionis Walcheren aan te geven het jaarrekeningresultaat 2022 van € 1.521.000, - negatief te verrekenen met de deelnemende gemeenten. Aanleiding

In de bijgevoegde jaarstukken 2022 van Orionis Walcheren is een jaarverslag, de jaarrekening en de bijbehorende accountantsverklaring opgenomen. De stukken worden ter kennisgeving aan uw raad voorgelegd. Wel wordt een besluit gevraagd over de bestemming van het jaarresultaat. Effect

Om het jaar 2022 voor Orionis Walcheren formeel af te sluiten worden de jaarstukken ter kennisgeving voorgelegd aan het college en aan de raad. Daarnaast vindt er een afrekening van 2022 plaats (zie beslispunt 2 ‘zienswijze’). Argumenten

1.1 De jaarrekening 2022 heeft een goedkeurende controleverklaring op het gebied van getrouwheid en rechtmatigheid. In het jaarverslag is de controleverklaring van de account toegevoegd aan de jaarrekening. Hieruit blijkt dat de accountant een goedkeurende verklaring heeft afgegeven zowel voor getrouwheid als voor rechtmatigheid. 1.2 Onvoorziene gebeurtenissen beïnvloeden het resultaat De coronacrisis werd opgevolgd door de oorlog in de Oekraïne met toenemende inflatie en stijgende energieprijzen tot gevolg. Deze gebeurtenissen hebben invloed gehad op de twee hoofddoelstellingen van Orionis, te weten; 1. vermindering van het klantenbestand om daarmee het tekort op de Rijksvergoeding op te vangen; 2. én de verbetering van het rendement van het Werkleerbedrijf. Beide doelstellingen zijn niet gehaald. Ten eerste is de Rijksvergoeding in 2022 fors gedaald en ten tweede hebben organisaties als gevolg van teruglopende omzet door de oorlog in de Oekraïne hun opdrachten aan het Werkleerbedrijf (deels) teruggetrokken. Om het klantenbestand te verminderen, gaat Orionis wel gestaag door met de doorvoering en toepassing van ‘Werken naar Vermogen’, een methodische aanpak die inwoners helpt op weg naar meer zelfredzaamheid en meedoen in de samenleving. De Sociale Cliëntenraad Walcheren heeft over de dienstverlening aangegeven steeds meer tevreden te zijn.

Daarnaast behoudt Orionis haar focus op het verwerven van nieuwe opdrachtgevers om het financieel rendement van het Werkleerbedrijf te verbeteren. Ook de doorontwikkeling van de infrastructuur van het Werkleerbedrijf om sociaal rendement voor inwoners met een grotere afstand tot de arbeidsmarkt te verbeteren, behoudt de hoogste prioriteit. 1

1.3 Conform de normen van de Vereniging van Zeeuwse Gemeenten (VZG) wordt de resultaatbestemming voor een zienswijze voorgelegd aan gemeenten. De jaarstukken worden ter kennisgeving aangeboden aan de raad. Zij geeft wel een zienswijze af over de resultaatbestemming. 1.4 Het negatieve resultaat geeft geen goed beeld van de financiële prestaties van Orionis. Het financieel resultaat over 2022 is € 1.521.000, - negatief. Dit komt omdat voor de Rijksvergoeding niet de definitieve vergoeding in de jaarstukken is opgenomen, maar een voorlopige vergoeding. Dit als gevolg van een eerdere begrotingswijziging. De definitieve Rijksvergoedingen zijn niet meer – zoals in voorgaande jaren wel gebruikelijk was – in een laatste begrotingswijziging goedgekeurd. De twee belangrijkste componenten hiervan zijn hiervoor al genoemd: het BUIG-saldo en het Werkleerbedrijf. Beide elementen laten zien dat de behaalde financiële resultaten sterk afhankelijk zijn van externe factoren. • BUIG (€ 1,68 miljoen nadelig) Het begrote doel was een klantenaantal eind 2022 van 2840 en een uitstroom naar werk van 350. Dit had moeten leiden tot een positief BUIG saldo van € 0,25 miljoen. De uitstroom naar werk scoort eind 2022 met 315 iets lager dan verwacht. Het totale klantenaantal eindigt op 2789.

Dit is weliswaar een beter resultaat, maar minder instroom, mede als gevolg van de krappe arbeidsmarkt, heeft ook effect op de Rijksvergoeding. Die vergoeding wordt twee keer per jaar bijgesteld (in mei en september) en in dit geval is die vergoeding twee keer naar beneden bijgesteld met als gevolg een negatief BUIG saldo van € 1,68 miljoen. • Rendement Werkleerbedrijf (€ 0,78 miljoen nadelig) In 2021 heeft Orionis het bedrijfsresultaat met € 564.000 verbeterd en voor 2022 was een verdere resultaatverbetering van € 647.000 ten opzichte van 2021 begroot. In totaal een verbetering van € 1,21 miljoen. In september 2022 dacht Orionis € 1,4 miljoen lager uit te komen dan begroot. De belangrijkste oorzaak hiervan was de teruglopende omzet. De energiecrisis, de oorlog in Oekraïne en de hoge inflatie leiden tot terughoudendheid bij bestaande opdrachtgevers. Nieuwe opdrachten bleven uit. De omzet liep daardoor sterk terug. Daarnaast heeft de doorontwikkeling van het Werkleerbedrijf meer tijd gekost en hebben de gemeenten meer ruimte nodig om naar hun SROI-verplichtingen (tot en met 2025) toe te werken. Van het voordeel dat Orionis in 2021 had gerealiseerd is daarmee in 2022 nog € 423.000 over. Gemeentelijke bijdrage Voorgesteld wordt dat de gemeenten een aanvullende bijdrage betalen ter grootte van het negatieve resultaat, conform de vastgestelde verdeelsleutel: Gemeente

Verdeelsleutel

Aanvullende bijdrage

Veere

5,59%

€ 85.083, -

Middelburg

41,28%

€ 627.917, -

Vlissingen

53,12%

€ 808.017, -

Totaal

100%

€ 1.521.017, -

Kanttekeningen

1.1 De accountant heeft aandachtspunten geconstateerd. In het verslag staan onder meer de volgende genoemd: • Memoriaalboekingen: deze werden tot nu toe achteraf goedgekeurd door middel van het goedkeuren van de budgetoverzichten. Met ingang van 2023 gebeurt dit op een andere wijze en vooraf. • Beslagvrije voet: een andere wijze van toepassen van de beslagvrije voet is bewust zo gekozen, en is gemaakt in overleg met de Sociale Cliëntenraad. Op deze manier ontvangen klanten waar beslag gelegd is toch een vakantiegeldbetaling. Over een periode van 12 maanden bezien is de inhouding even groot als bij een juiste toepassing van de beslagvrije voet. • Naleving treasurystatuut: Er zijn kasgeldleningen aangegaan zonder dat hier een DB besluit aan ten grondslag heeft gelegen. Het AB heeft hierover een goedkeurend besluit genomen waarmee dit aandachtspunt is opgelost. • Interne beheersing: de bestaande tekortkomingen die Deloitte heeft geconstateerd hebben zowel betrekking op de algemene IT-inrichting als op software. Voor wat betreft de algemene IT-inrichting zijn de tekortkomingen rechtstreeks gerapporteerd aan I&A samenwerking. Voor wat betreft software aan Orionis – dit betreft het omgaan 2

met gebruikersrechten – wordt dit uitgezet bij applicatiebeheer en bij Human Resources (voor wat betreft procedures in – en uitdiensttreding). • Naleving van Europese aanbestedingsregels: de rechtmatigheidsfout van € 115.000,- heeft betrekking op een lopend contract wat in eerdere jaren is afgesloten en blijft tot einde looptijd onrechtmatig. Hierna vindt een nieuwe aanbesteding plaats. Inmiddels is een inkoopfunctionaris aangesteld, zoals ook door Deloitte geadviseerd.

Financiën

Wat mag het kosten? De specificatie van de aanvullende bijdrage is als volgt:

Aanv bijdrage per programma Exploitatie Re-integratie Werkleerbedrijf Inkomen (BUIG) Definitieve Jaarrekening

2022 130.000 -150.000 530.000 118.000 628.000

De aanvullende bijdrage is verwerkt in de gemeentelijke jaarrekening 2022.

Duurzaamheid

Niet van toepassing Communicatie en participatie

Niet van toepassing Uitvoering

• Na de zienswijzen van de gemeenteraden op de resultaatbestemming stelt het algemeen bestuur op 13 juli de jaarstukken en de resultaatbestemming vast. • Na het vaststellen van de jaarstukken en de resultaatbestemming vindt de eindafrekening tussen Orionis en de drie Walcherse gemeenten plaats.

Bijlagen

.1. Jaarrekening en verslag 2022 Orionis Walcheren (documentnr. 484014) 2. Accountantsverklaring 2022 Orionis Walcheren (documentnr. 484015)

Middelburg, 6 juni 2023 Burgemeester en wethouders van Middelburg de secretaris,

mr. A. van den Brink de burgemeester,

mr. H.M. Bergmann

3