23-016 rvs Normenkader en controleprotocol 2022

raadsvoorstel volgnummer

9 maart 2023 23-016

onderwerp

Normenkader en controleprotocol 2022

behandelen in raadscommissie

Algemeen Bestuur

portefeuillehouder

Rutger Schonis Bestuur en ondersteuning P. Roose en W. Cosijn p.roose@middelburg.nl w.cosijn@middelburg.nl

datum vergadering

programma behandeld door

e-mail telefoon

Conceptbesluit

De raad besluit: 1. Het normenkader voor de rechtmatigheidscontrole 2022 vast te stellen; 2. Het controleprotocol 2022 vast te stellen. Aanleiding

De beoordeling van de rechtmatigheid is een verplicht onderdeel van de accountantscontrole. Ten behoeve van de uitvoering van deze controle wordt een normenkader en een controleprotocol vastgesteld. Het normenkader is een overzicht van de relevante wetgeving waaraan de gemeente moet voldoen voor zover het de financiële rechtmatigheid betreft. Het controleprotocol geeft aanwijzingen aan de accountant over de reikwijdte van de controle en de te hanteren goedkeurings- en rapporteringstoleranties. Effect

Een verklaring van de accountant waarin het rechtmatig handelen wordt bevestigd. Argumenten

1.

2.

Jaarlijks legt het college in de jaarstukken verantwoording af aan de raad over het gevoerde beleid. De raad beoordeelt de stukken en stelt ze vast. De uitkomsten van de accountantscontrole ondersteunen de raad bij de beoordeling van de jaarstukken; De afspraken tussen de raad en de accountant over de uitvoering en de reikwijdte van de controle worden vastgelegd in het controleprotocol. Voor 2022 wordt de rapporteringstolerantie gesteld op 100.000 euro voor afwijkingen en op 300.000 euro voor onzekerheden.

Kanttekeningen

Het normenkader 2022 en het controleprotocol 2022 zijn gelijkluidend als de versie van 2021. Er zijn geen wijzigingen. Financiën

Wat mag het kosten? Er worden geen extra uitgaven verwacht. De werkzaamheden worden uitgevoerd binnen het beschikbare controlebudget. Hoe gaan we dat financieren? Niet van toepassing.

1

Zijn er significante gevolgen voor het weerstandsvermogen? Nee.

Duurzaamheid

Niet van toepassing. Communicatie en participatie

Na vaststelling van het normenkader en het controleprotocol worden deze aan de accountant beschikbaar gesteld. Uitvoering

Gedurende het jaar worden interne controles uitgevoerd. De resultaten hiervan worden beschikbaar gesteld aan de accountant. Advies ingewonnen bij adviesorgaan?

Nee. Bijlagen

1.

Normenkader 2022;

2.

Controleprotocol 2022.

Middelburg, 29 november 2022 Burgemeester en wethouders van Middelburg de secretaris,

mr. A. van den Brink de burgemeester,

mr. H.M. Bergmann

2