22-135 rvs Najaarsbrief 2022

raadsvoorstel volgnummer

15 december 2022 22-135

onderwerp

Najaarsbrief 2022

behandelen in raadscommissie

Algemeen Bestuur

portefeuillehouder

Rutger Schonis Bestuur en ondersteuning M. de Groote m.de.groote@middelburg.nl 0118 675264

datum vergadering

programma behandeld door e-mail telefoon

Conceptbesluit

De raad besluit: 1. In te stemmen met de inhoud van de najaarsbrief 2022, 2. de begroting aan te passen conform de in deze rapportage opgenomen budgetafwijkingen, 3. de begroting aan te passen conform de in de rapportage opgenomen budgetoverhevelingen, 4. het incidentele voordeel ad. € 3.966.000 toe te voegen aan de algemene reserve. Aanleiding

Voldoen aan de verplichting uit de financiële verordening ex artikel 212 Gemeentewet waarin is vastgelegd dat het college de raad door middel van de najaarsbrief informeert over gesignaleerde budget- en kredietafwijkingen. Daarnaast bevat de najaarsbrief een overzicht van voorgestelde budgetoverhevelingen. De peildatum waarop de ontwikkelingen zijn geschetst is 30 september. Vanuit rechtmatigheidsoverwegingen is het noodzakelijk om geconstateerde (significante) afwijkingen ten aanzien van budgetten en kredieten voor het einde van het begrotingsjaar formeel door de raad te laten vaststellen. Dit geldt ook voor de voorgestelde budgetoverhevelingen. Na besluitvorming in de raad kan de begroting vervolgens gewijzigd worden waardoor grote verschillen in de jaarrekening beperkt kunnen blijven. Effect

Tussentijdse aanpassing van budgetten levert een vermindering van afwijkingen (“verrassingen”) in de jaarrekening op. Argumenten

Tussentijdse aanpassing van budgetten levert een vermindering van afwijkingen (“verrassingen”) in de jaarrekening op en draagt hiermee bij aan een hogere mate van financiële rechtmatigheid. Kanttekeningen

nvt

Financiën

Wat mag het kosten? Naar peildatum 30 september 2022 is door de budgethouders een inventarisatie gemaakt van de afwijkingen op de budgetten cq taakvelden. Het betreft een inschatting van de afwijkingen op jaarbasis waarbij de begroting 2022, de bestuursrapportage 2022 en tussentijdse begrotingswijzigingen de basis vormen. Vanuit de najaarsbrief 2022 wordt een incidenteel voordeel verwacht van €4.0 mln. De bestuurlijke tussenrapportage 2022 liet ook een fors voordeel 1

zien van €7.8 mln. Per saldo volgt uit de bestuurlijke tussenrapportage 2022 en Najaarsbrief 2022 tezamen een begrotingsoverschot van € 11.8 mln in 2022. Deze meevaller bestaat voor ongeveer 75% (€ 8.6 mln) aan extra Rijksmiddelen die in 2022 via de algemene uitkering beschikbaar zijn gesteld. Deze Najaarsbrief bevat, naast vele andere posten, zowel de financiële verwerking van de septembercirculaire 2022, het structurele effect uit de 4e kwartaalrapportage 2021 Sociaal Domein als wel de verwerking van de 3e en 4e begrotingswijziging 2022 Orionis. Van deze stukken heeft uw raad reeds kennis kunnen nemen. In deze Najaarsbrief wordt bij de posten die betrekking hebben op bovenstaande documenten volstaan met een korte toelichting. Voor de volledige informatie wordt verwezen naar de brondocumenten. Een beperkt aantal posten in deze Najaarsbrief heeft een structurele doorwerking naar volgende jaren, per saldo een structureel voordeel van € 1.2 mln. Hiervan is reeds een bedrag van € 0.7 mln verwerkt in de meerjarenraming 20232026. Het betreft de stelpost risico uitvoering Herstelplan 2020-2024.

Het resterende positieve structurele saldo ad € 481.000, veroorzaakt door enerzijds de structurele doorwerking van het gerapporteerde voordeel vanuit het actieplan Sociaal Domein en anderzijds het gemelde nadeel op de bedrijfsvoeringskosten bij Orionis, wordt in 2023 meegenomen in het proces van de kadernota 2024-2027. Hoe gaan we dat financieren? Conform de bestendige gedragslijn bij de bestuurlijke tussenrapportage en najaarsbrief wordt voorgesteld het incidentele voordeel 2022 ad € 4.0 mln toe te voegen aan de algemene reserve. Zijn er significante gevolgen or het weerstandsvermogen? De toevoeging van € 4.0 mln aan de algemene reserve heeft een positief effect op de weerstandsratio (+0.24).

Duurzaamheid

nvt Communicatie en participatie

nvt Uitvoering

Na besluitvorming in de raad wordt de begroting 2022 aangepast overeenkomstig de voorgestelde wijzigingen in de nu voorliggende najaarsbrief. Advies ingewonnen bij adviesorgaan?

nvt Bijlagen

1. Najaarsbrief 2022

Middelburg, 8 november 2022 Burgemeester en wethouders van Middelburg de secretaris,

mr. A. van den Brink de burgemeester,

mr. H.M. Bergmann

2