Document · PDF

22-135 Bijlage 1. Najaarsbrief 2022

Gemeenteraad 15 december 2022, gemeente MiddelburgBij agendapunt: Najaarsbrief 2022 (22-135 AB)5.658 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

Najaarsbrief 2022

Colofon Uitgever: gemeente Middelburg Versie november 2022 Redactie: gemeente Middelburg Eindredactie: gemeente Middelburg Fotografie: gemeente Middelburg Vormgeving: gemeente Middelburg Productie: gemeente Middelburg

Inhoudsopgave 4 Inleiding 4 Totaaloverzicht financiële afwijkingen 7 Voortgang financiën 18 Budgetoverheveling 23 Kredieten

Inleiding Voor u ligt de Najaarsbrief 2022. In deze brief zetten we de

Dit omdat de activiteiten langer doorlopen of mogelijk in zijn geheel

financiele voortgang ten opzichte van de Programmabegroting

nog niet zijn gestart. Verder wordt voor lopende kredieten bekeken

2022 (inclusief verwerking van de bestuurlijke tussenrapportage

of bijstelling noodzakelijk is. Voor kredietafwijkingen van € 10.000

2022) uiteen. De Najaarsbrief vervangt met ingang van

of meer wordt via de Najaarsbrief een voorstel gedaan tot

begrotingsjaar 2020 de voorheen bij u bekende tweede

aanpassing van het krediet.

bestuurlijke tussenrapportage. Vanwege de beperkte sturingswaarde van de tweede bestuurlijke tussenrapportage is besloten om deze rapportage te laten vervallen. Vanuit rechtmatigheidsoverwegingen is het echter wel noodzakelijk om geconstateerde (significante) afwijkingen ten aanzien van

Totaaloverzicht financiële afwijkingen

budgetten en kredieten voor het einde van het begrotingsjaar formeel door de raad te laten vaststellen. Dit geldt ook voor de

Naar peildatum 30 september 2022 is door de budgethouders

voorgestelde budgetoverhevelingen. De Najaarsbrief biedt ons

een inventarisatie gemaakt van de afwijkingen op de budgetten cq

deze mogelijkheid. Na besluitvorming in de raad kan de begroting

taakvelden. Het betreft een inschatting van de afwijkingen op

vervolgens gewijzigd worden waardoor grote verschillen in de

jaarbasis. Voor 2022 wordt een incidenteel voordeel verwacht van

jaarrekening beperkt kunnen blijven.

€4.0 mln. De bestuurlijke tussenrapportage 2022 liet ook een fors

De Najaarsbrief bevat een overzicht van gesignaleerde

tussenrapportage 2022 en Najaarsbrief 2022 tezamen een

budgetafwijkingen die normaal gesproken zouden leiden tot

begrotingsoverschot van € 11.8 mln in 2022. Deze meevaller

significante afwijkingen bij de jaarrekening. Als referentiebedrag

bestaat voor ongeveer 75% (€ 8.6 mln) aan extra Rijksmiddelen

voor budgetafwijkingen wordt, met een zekere marge, € 100.000

die in 2022 via de algemene uitkering beschikbaar zijn gesteld.

voordeel zien van €7.8 mln. Per saldo volgt uit de bestuurlijke

op taakveldniveau aangehouden. Dit betekent dat u in deze rapportage ook bedragen kunt tegenkomen die onder het

Deze Najaarsbrief bevat, naast vele andere posten, zowel de

referentiebedrag liggen maar per saldo op het taakveld wel tot

financiele verwerking van de septembercirculaire 2022, het

een afwijking van € 100.000 of meer leiden. Het betreft hier

structurele effect uit de 4e kwartaalrapportage 2021 Sociaal

afwijkingen ten aanzien van de begroting 2022, dit na verwerking

Domein als wel de verwerking van de 3e en 4e begrotingswijziging

van de mutaties vanuit de bestuurlijke tussenrapportage en eerder

2022 Orionis. Van deze stukken heeft uw raad reeds kennis

vastgestelde begrotingswijzigingen. Minder significante

kunnen nemen. In deze Najaarsbrief wordt bij de posten die

afwijkingen worden in de jaarrekening toegelicht.

betrekking hebben op bovenstaande documenten volstaan met een korte toelichting. Voor de volledige informatie wordt verwezen

Naast de genoemde budgetafwijkingen bevat deze Najaarsbrief

naar de brondocumenten.

een overzicht van posten die in aanmerking komen voor budgetoverheveling. Dit zijn budgetten die in 2022 of eerder

Het resultaat vanuit de nu voorliggende Najaarsbrief (€ 4.0 mln

beschikbaar zijn gesteld en beschikbaar moeten blijven in 2023.

positief) kan als volgt verklaard worden:

Najaarsbrief 2022 | Inleiding

Budget (+ voordeel / - nadeel) - bedragen x € 1.000 Algemene uitkering (septembercirculaire 2022 / voorgaande jaren / coronacompensatie 2021)

Afwijking 3.476

Vrijval stelposten (onvoorzien + risico uitvoering Herstelplan)

843

Actieplan Sociaal Domein (structureel effect 4e kwartaalrapportage 2021 SD)

979

Inkomsten bouwleges

700

Orionis (3e / 4e begrotingswijziging 2022)

-1.096

Inkomsten parkeren (parkeeropbrengsten / naheffingen)

-746

Vorming voorziening spaarverlof

-700

Overig

510

Resultaat 2022

3.966

Het voorstel is om het positieve resultaat ad € 4.0 mln ten gunste van de algemene reserve te laten komen. Een beperkt aantal posten in deze Najaarsbrief heeft een structurele doorwerking naar volgende jaren, per saldo een structureel voordeel van € 1.2 mln. Hiervan is reeds een bedrag van € 0.7 mln verwerkt in de meerjarenraming 2023-2026. Het betreft de stelpost risico uitvoering Herstelplan 2020-2024. Het resterende positieve structurele saldo ad € 481.000, veroorzaakt door enerzijds de structurele doorwerking van het gerapporteerde voordeel vanuit het actieplan Sociaal Domein en anderzijds het gemelde nadeel op de bedrijfsvoeringskosten bij Orionis, wordt in 2023 meegenomen in het proces van de kadernota 2024-2027.

Najaarsbrief 2022 | Inleiding

Op programmaniveau zien de afwijkingen er als volgt uit: Omschrijving (bedragen × € 1.000)

Programma Bestuur en ondersteuning Programma Veiligheid

Afwijking 2022

Lasten

Baten

Totaal

4.099

4.151

Programma Verkeer, vervoer en waterstaat

-220

200

-20

Programma Economie

-100

100

Programma Onderwijs

-83

-8

Programma Sport, cultuur en recreatie

-200

191

-9

Programma Sociaal Domein

-1.002

-1.297

-2.299

Programma Volksgezondheid en milieu

1.510

Programma Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke ontwikkeling

-157

798

641

Totaal Najaarsbrief 2022

-200

4.166

3.966

Voortgang financiën

PROGRAMMA BESTUUR EN ONDERSTEUNING Omschrijving (bedragen × € 1.000)

Afwijking 2022

Lasten

Baten

Saldo

Structureel J/N

Toelichting financiele afwijkingen (+ voordeel / - nadeel) 0.01.0 Bestuur Wet Open Overheid

100

-90

-746

Voor de implementatie en uitvoering van de Wet Open Overheid (WOO) is via de meicirculaire 2021 vanuit het Rijk budget beschikbaar gesteld (voor 2022 een bedrag van € 129.000). Dit is opgestart in 2022, maar zit nog in een aanloopfase. De beschikbare middelen worden daarom dit jaar nog niet volledig benut. 0.06.1 OZB woningen Er zijn eenmalige kosten voor gegevensbeheer voor aansluiting bij het NHR (handelsregister basisregistratie). Daarnaast zijn de proceskosten hoger vanwege het aantal No Cure No Pay bezwaarprocedures die worden ingediend. 0.06.3 Parkeerbelasting Baten parkeren Het aantal naheffingen parkeren ligt in 2022 op een aanzienlijk lager niveau dan begroot (€ 175.000 nadeel). Dit wordt voornamelijk veroorzaakt doordat de BOA's (Buitengewoon Opsporings Ambtenaren) als gevolg van Covid 19 maatregelen op andere activiteiten zijn ingezet. Daarnaast liggen de parkeerinkomsten op een lager niveau dan begroot (€ 655.000 nadeel). Aan het begin van het jaar hebben we te maken gehad met een lockdown en coronamaatregelen en als gevolg daarvan is nog een nasleep-effect opgetreden waardoor het aantal parkeerders achtergebleven is. Later in het jaar is er sprake geweest van langere periodes van hitte hetgeen ook een effect heeft op het aantal bezoekers in de stad.

Een ander deel betreft de betalingsbereidheid die waarschijnlijk iets gedaald is doordat er minder intensieve controle heeft plaatsgevonden. Daarnaast werden de inkomsten negatief beinvloed door een brand in de parkeergarage aan de Kousteensdijk eerder dit jaar. Een deel van de gederfde inkomsten zal vanuit de verzekeraar vergoed worden maar omdat de hoogte van het uit te keren bedrag (verwachting € 47.000) nog onderwerp van gesprek is, is met deze compensatie voorzichtigheidshalve nog geen rekening gehouden. Tegenover de lagere inkomsten staat een voordeel van

Najaarsbrief 2022 | Voortgang financiën

Omschrijving (bedragen × € 1.000)

Afwijking 2022

Lasten

Baten

Saldo

Structureel J/N

Toelichting financiele afwijkingen (+ voordeel / - nadeel) € 84.000 omdat er meer parkeervergunningen en bezoekerskaarten zijn verstrekt. 0.06.4 Belastingen overig Imkomsten samenwerking Belastingen

5.815

5815

158

118

685

Van de deelnemende gemeenten van de Samenwerking Belastingen wordt een hogere bijdrage ontvangen omdat er extra werkzaamheden zijn verricht. 0.07.0 Algemene uitkering gemeentefonds Algemene uitkering - septembercirculaire 2022 De septembercirculaire gemeentefonds meldt een forse verhoging van de algemene uitkering (€ 4,4 mln). Dit betreft o.a. de afrekening overschot BTW-compensatiefonds, compensatie uitkering Energietoeslag, invoeringskosten Omgevingswet en Wet Kwaliteitsborging bouw, coronacompensarie WSW etc. Tegenover de extra inkomsten staat een bedrag van ca. € 2,3 mln. aan uitgaven voor de taakinstensiveringen. Per saldo resteert een voordelig resultaat van ca € 2,1 mln. Daarnaast compenseert het Rijk de gemeenten alsnog voor de door corora gederfde inkomsten 2021. Dit betreft toeristenbelasting, parkeergelden, markt- en havengelden en precario terassen. Voor Middelburg is de compensatie vastgesteld op een bedrag van bijna € 1,5 mln. De verrekeningen algemene uitkering over voorgaande jaren zijn tot nu toe negatief. Dit leidt t.o.v. de begroting tot een nadeel van €125.000. 0.08.0 Overige baten en lasten stelpost onvoorzien herstelplan 20-24 Deze stelpost is opgenomen om eventuele niet gehaalde bezuinigingen opgenomen in het herstelplan 2020-2024 op te vangen.

De beoogde bezuiningen voor 2022 zijn nagenoeg volldeig gerealiseerd en om die reden kan het restantbudget vrijvallen. Boekwinst verkoop panden/gronden Verwacht wordt dat in december 2022 het hoofdpand en de naast gelegen (voormalige) sporthal wordt verkocht aan de Ravensteijnweg 1. Dit betekent dit dat een incidenteel verlies op de boekwaarde dient te worden genomen van € 180.000. Met de verkoop van het pand wordt een fors exploitatierisico (leegstand) voorkomen. Daar staan opbrengsten tegenover vanuit de verkoop van snippergroen en is op basis van contractuele afspraken van Stichting Woongoed een bedrag ontvangen vanuit de verkoop van panden in de binnenstad. Per saldo de begroting 2022 € 118.000 voordelig bijstellen. stelpost risico uitvoering herstelplan Deze stelpost was enige jaren geleden opgenomen in de begroting om de eventuele negatieve effecten van de herverdeling van het gemeentefonds op te vangen. Nu blijkt dat deze herverdeling positief

Najaarsbrief 2022 | Voortgang financiën

Omschrijving (bedragen × € 1.000)

Afwijking 2022

Lasten

Baten

Saldo

Structureel J/N

Toelichting financiele afwijkingen (+ voordeel / - nadeel) uitvalt. Om die reden kan dit budget structureel vrijvallen. Het structurele effect is reeds verwerkt in de begroting 2023 en verder. stelpost rapportages

-700

-193

492

-920

-650

Onderdeel van de bestuursrapportage 2022 is de analyse van de afschrijving en de rente van de activa van de gemeente Middelburg. In de totalisering van de hieruit voortvloeiende afwijkingen is een fout geslopen. De begroting 2022 dient hierop alsnog te worden aangepast. Spaarverlof Als gevolg van de nieuwe cao wordt vanaf 2022 na afloop van ieder jaar het bovenwettelijk deel van het verlof- en overwerkurensaldo boven de 72 uurs-grens automatisch overgeheveld naar het spaarverlof, tenzij er een inloopplan wordt aangeleverd. De wet Besluit Begroten en Verantwoording (BBV) schrijft voor om hier een voorziening voor te vormen. Versterking dienstverlening Als uitvoeisel van de affaire Kinderopvangtoeslag heeft het kabinet besloten tot versterking van de dienstverlening bij alle onderdelen van de overheid. Gemeenten krijgen voor het versterken van de dienstverlening en het extra ondersteunen van mensen in kwetsbare posities t/m 2027 extra geld van het Rijk (zie algemene uitkering - september circulaire 2022). De vormgeving en uitwerking moet nog verder worden geregeld. Per saldo heeft deze mutatie een budgetneutraal effect in deze rapportage.

Overig 0.10.0 Mutatie reserves Mutatie reserve transitoria De volgende kosten worden gedekt dmv een onttrekking uit de reserve Transitoria: - het Europees project Cupido € 100.000 - coronacultuurmiddelen - 200.000 -coronasteun welzijn - 192.000 Mutatie algemene reserve Dit bedrag is gereserveerd voor de realisatie van de proeftuin Aardgasvrije Wijk Dauwendaele. Dit zal dit jaar nog niet gerealiseerd worden. Daardoor zal de onttrekking aan de algemene reserve dit jaar niet plaatsvinden (zie programma Volksgezondheid en Milieu - Klimaat en energiebeleid). Per saldo heeft deze mutatie een budgetneutraal effect in deze rapportage. Mut res klimaatgelden Er is een bedrag van € 400.000 gereserveerd voor de realisatie van de proeftuin Aardgasvrije Wijk Dauwendaele. Dit zal dit jaar nog niet gerealiseerd worden. Daardoor zal de onttrekking aan de reserve klimaatgelden dit jaar niet plaatsvinden. De raad heeft in juli budget van € 250.000 beschikbaar gesteld voor het opstellen van een projectplan strategisch projet Energie en Klimaat. Het bedrag zal in 2022 niet

Najaarsbrief 2022 | Voortgang financiën

Omschrijving (bedragen × € 1.000)

Afwijking 2022

Lasten

Baten

Saldo

Structureel J/N

Toelichting financiele afwijkingen (+ voordeel / - nadeel) uitgegeven worden, de onttrekking aan de reserve klimaatgelden zal niet plaatsvinden (zie programma Volksgezondheid en Milieu - Klimaat en energiebeleid / Project energie en klimaat). Per saldo heeft deze mutatie een budgetneutraal effect in deze rapportage. Mutatie afschrijvingsreserve

-100

4.099

4.151

Afwijking 2022

Lasten

Baten

Saldo

De UCR krijgt 10 jaar lang een bijdrage in de exploitatielasten van het Joint Research Center. De ingebruikname van dit gebouw is later dan gepland en wordt in 2022 niet uitbetaald aan de UCR. Dit bedrag is gereserveerd in de afschrijvingreserve en wordt in 2022 niet onttrokken aan deze reserve (zie programma Economie - UCR doorontwikkeling). Per saldo heeft deze mutatie een budgetneutraal effect in deze rapportage. Totaal Programma Bestuur en Ondersteuning

PROGRAMMA VEILIGHEID Omschrijving (bedragen × € 1.000)

Structureel J/N

Toelichting financiele afwijkingen (+ voordeel / - nadeel) 0

Totaal

Afwijking 2022

Lasten

Baten

Saldo

PROGRAMMA VERKEER EN VERVOER Omschrijving (bedragen × € 1.000)

Structureel J/N

Toelichting financiele afwijkingen (+ voordeel / - nadeel) 2.01.0 verkeer en vervoer Straatwerk voor derden

-150

150

-70

Door DNWG worden grotere projecten voor vervanging kabels en leidingen uitgevoerd. Ook is Delta nog bezig met de aanleg van glasvezelkabel. Dit heeft hogere uitgaven (inspectie en herstel) tot gevolg, maar deze worden gedekt door de inkomsten van leges. Openbare Verlichting Door de fors gestegen energieprijzen dient dit budget te worden verhoogd. Verkeersmaatregelen Voor het realiseren van een nieuwe halte aan Het Groene Woud is door de Provincie Zeeland subsidie verstrekt. De begroting 2022 wordt hierop aangepast.

Najaarsbrief 2022 | Voortgang financiën

Omschrijving (bedragen × € 1.000)

Afwijking 2022

Lasten

Baten

Saldo

Structureel J/N

Toelichting financiele afwijkingen (+ voordeel / - nadeel)

Totaal

-220

200

-20

Afwijking 2022

Lasten

Baten

Saldo

PROGRAMMA ECONOMIE Omschrijving (bedragen x € 1.000)

Structureel J/N

Toelichting financiele afwijkingen (+ voordeel / - nadeel) 3.01.0 Economische ontwikkeling UCR doorontwikkeling

100

subsidie en een onttrekking aan de reserve en is per saldo budgetneutraal.

-200

100

-100

Totaal

-100

100

De UCR krijgt 10 jaar lang een bijdrage in de exploitatielasten van het Joint Research Center. De ingebruikname van dit gebouw is later dan gepland en wordt in 2022 niet uitbetaald aan de UCR. Dit bedrag is gereserveerd in de afschrijvingreserve en wordt in 2022 niet onttrokken aan deze reserve. Cupido Het Europees project Cupido is verlengd tot en met 31-8-2022. Een deel van de uitgaven valt derhalve later dan gepland (2022 ipv 2021). De raming dient aangepast te worden. De kosten worden gedekt door te ontvangen

Najaarsbrief 2022 | Voortgang financiën

PROGRAMMA ONDERWIJS Omschrijving (bedragen × € 1.000)

Afwijking 2022

Lasten

Baten

Saldo

Structureel J/N

Toelichting financiele afwijkingen (+ voordeel / - nadeel) 4.02.0 Onderwijshuisvesting

-83

-8

-83

-8

Voorzieningen in huisvestiging basisonderwijs Voor de Franciscusschool en voor de Aventurijn worden units en een tijdelijk klaslokaal gehuurd . Deze kosten vallen hoger uit dan begroot (nadeel € 33.000) als gevolg van een aantal gewenste aanpassingen. Bij de units van de Aventurijn is een corridor gemaakt van de units naar de school en daarnaast is een portaal gerealiseerd tussen de units. Bij de Franciscusschool zijn er problemen geweest met de afvoer waardoor er extra werkzaamheden zijn uitgevoerd. Verder is er van de Rijksdienst voor ondernemend Nederland een specifieke uitkering ontvangen voor de ventilatie in scholen. Dit bedrag (€ 50.000) is uitbetaald aan de Stichting Vrije school Zeeland (budgetneutraal). Tevens worden er vanaf maart lokalen verhuurd aan de Chuchilllaan. Deze opbrengst (€ 25.000) is nog niet is opgenomen in de begroting 2022. Totaal

Najaarsbrief 2022 | Voortgang financiën

PROGRAMMA SPORT, CULTUUR EN RECREATIE Omschrijving (bedragen × € 1.000)

Afwijking 2022

Structureel J/N

Lasten

Baten

Saldo

100

-200

191

-9

Afwijking 2022

Lasten

Baten

Saldo

Toelichting financiele afwijkingen (+ voordeel / - nadeel) 5.02.0 Sportaccommodaties Sport BTW compensatie SPUK We ontvangen een specifieke uitkering sportcompensatieregeling ivm het wegvallen van de mogelijkheid tot het terugvragen van de btw op kosten in het kader van sport. We verwachten € 100.000 meer aan baten te ontvangen dan begroot. Deze budgetafwijking wordt veroorzaakt omdat de planning van de sportinvesteringen verschilt van de realiteit. Stadsgewestelijk Zwembad Jaarlijks vindt op basis van de vastgestelde jaarrekening van het Stadsgewestelijk Zwembad Vastgoed BV een definitieve afrekening van de subsidie plaats. Op basis van de vastgestelde jaarrekening 2020 wordt het surplus aan ontvangen subsidiemiddelen teruggestort richting de gemeente. 5.03.0 Cultureelpresentatie Corona cultuurmiddelen Veel van de culturele instellingen die door gemeenten worden ondersteund, zijn door de coronacrisis in de problemen gekomen omdat activiteiten niet konden doorgaan en/of eigen inkomsten afnamen. Het Rijk heeft hiervoor in 2021 middelen beschikbaar gesteld ter compensatie. Met deze extra middelen worden gemeenten in staat gesteld om deze belangrijke instellingen te ondersteunen en zo de lokale culturele infrastructuur in stand te houden. Deze middelen zijn vorig jaar in de reserve terecht gestort.

De in 2022 uitgekeerde compensatie wordt binnen dit programma verantwoord, daartegenover staat een onttrekking aan de reserve voor eenzelfde bedrag (zie programma bestuur - mutatie reserve transitoria). Per saldo heeft deze melding een budgetneutraal effect in deze rapportage. Totaal

PROGRAMMA SOCIAAL DOMEIN Omschrijving (bedragen × € 1.000)

Structureel J/N

Toelichting financiele afwijkingen (+ voordeel / - nadeel) 6.01.0 Samenkracht en burgerparticipatie Verhuurde panden samenkracht

Najaarsbrief 2022 | Voortgang financiën

Omschrijving (bedragen × € 1.000)

Afwijking 2022

Lasten

Baten

Saldo

Structureel J/N

Toelichting financiele afwijkingen (+ voordeel / - nadeel) In de begroting is bij het pand aan de Ravesteijnweg 1 in Middelburg rekening gehouden met verhuur t/m juni 2022. Echter zijn de maanden juli en augustus 2022 ook nog verhuurd. Het pand wordt in december 2022 verkocht. Nieuwe Wet Inburgering De middelen van de specifieke uitkering Wet inburgering 2021 zijn niet

298

-298

-55

-192

150

-68

-771

257

-126

126

417

-417

volledig besteed en mogen doorgeschoven worden naar 2023. Als gevolg van de hogere instroom Inburgeraars stelt het Rijk extra geld beschikbaar om gemeenten in staat te stellen alle inburgeraars passende ondersteuning te bieden. Coronasteun welzijn Het Rijk heeft aan gemeenten geld beschikbaar gesteld ter ondersteuning van kwetsbare groepen die door de coronacrisis in de problemen zijn geraakt. Deze middelen zijn vorig jaar in de reserve terecht gekomen en worden nu onttrokken. 6.03.0 Inkomensvoorzieningen Orionis bedrijfsvoering Bij de bestemming van het jaarrekeningresultaat 2021 is besloten € 150.000 te bestemmen voor dienstverlening door Orionis aan nietuitkeringsgerechtigde jongeren. Ook voor de jaren 2023 tm 2026 is dit bedrag beschikbaar. Voor het jaar 2022 is hier nog geen uitvoering aan gegeven en kan dit bedrag vrijvallen. Verhoging van de inzet op Vroegsignalering, Meerkosten I & Asamenwerking en invoering van de reiskostenregeling woon-werkverkeer per 1 januari 2023 leiden tot een verhoogde bijdrage. Orionis buig Het voorlopig BUIG-budget is door het Rijk neerwaarts bijgesteld. Er was gedeeltelijk rekening mee gehouden met een daling maar deze blijkt nu het dubbele te zijn. Verder zijn de uitkeringslasten geactualiseerd, hetgeen tot een voordeel leidt.

Regeling Tozo De tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandige ondernemers wordt door de gemeenschappelijke regeling Orionis uitgevoerd. De verkregen middelen van het Rijk worden één op één doorbetaald aan de gemeenschappelijke regeling. Per saldo heeft deze melding een budgetneutraal effect in deze rapportage. Aanpak energiearmoede De middelen die van het rijk zijn ontvangen om huishoudens die te maken hebben met energiearmoede en zich in een kwetsbare positie bevinden te ondersteunen bij het nemen van maatregelen om de energierekening te verlagen worden dit jaar nog niet besteed. Hiervoor is een plan opgesteld, dit zal in 2023 uitgevoerd worden. Het ontvangen bedrag zal bij de

Najaarsbrief 2022 | Voortgang financiën

Omschrijving (bedragen × € 1.000)

Afwijking 2022

Lasten

Baten

Saldo

Structureel J/N

Toelichting financiele afwijkingen (+ voordeel / - nadeel) jaarrekening 2022 opgenomen worden als vooruitontvangen bedrag. Per saldo heeft deze melding een budgetneutraal effect in deze rapportage. Energietoeslag

-1998

-31

-595

-38

979

-1002

-1297

-2299

Het kabinet heeft besloten de energietoeslag te verhogen van € 800 naar € 1.300 en stelt hiervoor € 550 mln. beschikbaar. Voor Middelburg is dat een bedrag van bijna € 2 mln. Dit wordt toegevoegd aan het budget ter uitvoering van de regeling Energietoeslag (zie programma Bestuur en Ondersteuning: algemene uitkering - september circulaire 2022). Per saldo heeft deze melding een budgetneutraal effect in deze rapportage. 6.04.0 Begeleide participatie Wet Sociale Werkvoorziening Het Rijk compenseert de gemeenten voor de exploitatietekorten van de Sociale werkbedrijven als gevolg van de coronapandemie. Voor 2022 betreft dit het 1e kwartaal. Voor Middelburg een bedrag van € 31.400. Dit bedrag wordt doorbetaald aan Orionis. Het Werkleerbedrijf is hard getroffen door de dalende koopkracht, Corona en stijgende inkoopkosten. Daarnaast loopt de implementatie van de maatregelen ter verbetering van het resultaat achter bij de planning. De verwachting is dat er over 2022 een slechter reultaat geboekt wordt van ca. € 1.442.000. Het Middelburgs aandeel hierin bedraagt ca. 41% (4e begrotingswijziging 2022 Orionis). 6.05.0 Arbeidsparticipatie Re-integratie en participatievoorziening Als gevolg van gewijzigde systematiek m.b.t. de berekening van het reintegratiebudget in de algemene uitkering moet bedrag dat aan Orionis beschikbaar wordt gesteld verhoogd worden.

6.07.1 Maatwerkdienstverlening 18+ Zie hieronder de tabel Actieplan Sociaal Domein voor een aanvullende toelichting. Totaal

Najaarsbrief 2022 | Voortgang financiën

Actieplan sociaal domein Omschrijving (bedragen × € 1.000)

Afwijking 2022

Lasten

Baten

Saldo

Structureel J/N

Toelichting financiele afwijkingen (+ voordeel / - nadeel) In de begroting 2023 is aangegeven dat we het actieplan Sociaal Domein als afgerond beschouwen, waarbij we de voortgang weer via de reguliere rapportage momenten aan de raad terugkoppelen. In de bestuursrapportage 2022 (raad september 2022) zijn de budgetten die vallen binnen het actieplan sociaal domein geactualiseerd op basis van de uitkomsten van 4e kwartaalrapportage sociaal domein 2021. Bij het opstellen van deze najaarsbrief 2022 zijn meer recente cijfers beschikbaar. Op twee onderdelen van het (voormalige) actieplan sociaal domein worden de onderstaande budgetten nog (structureel) aangepast. 1. Oude WMO Huishoudelijke zorg en huishoudelijke hulp

284

695

979

Afwijking 2022

Lasten

Baten

Saldo

250

Er wordt gemiddeld minder uur huishoudelijke zorg en huishoudelijke hulp per inwoner toegekend, daarnaast krijgen ook relatief minder inwoners de duurdere huishoudelijke zorg.1 Begeleiding Eind 2021 zijn er evaluaties uitgevoerd bij de duurste 25 gebruikers. Zorgstapelingen (meerdere zorgaanbieders tegelijk) zijn teruggebracht. Soms is dagbesteding ingezet als vervangende zorg of is de inwoner overgezet naar de WLZ.2 Totaal

1 Het structurele effect vanaf 2023 bedraagt €278.000 2 Het structurele effect vanaf 2023 bedraagt €432.000

PROGRAMMA VOLKSGEZONDHEID EN MILIEU Omschrijving (bedragen × € 1.000)

Structureel J/N

Toelichting financiele afwijkingen (+ voordeel / - nadeel) 7.04.0 Milieubeheer Project energie en klimaat De raad heeft in juli budget beschikbaar gesteld voor het opstellen van een projectplan strategisch projet Energie en Klimaat. Dit budget zal in 2022 niet volledig uitgegeven worden. Dit bedrag wordt gedekt door de reserve klimaatgelden. Klimaat- en energiebeleid

Najaarsbrief 2022 | Voortgang financiën

Omschrijving (bedragen × € 1.000)

Afwijking 2022

Lasten

Baten

Saldo

Structureel J/N

1320

Door de stijgende energieprijzen is het budget niet toereikend.

-60

Totaal

1510

Toelichting financiele afwijkingen (+ voordeel / - nadeel) Dit bedrag is gereserveerd voor de realisatie van de proeftuin Aardgasvrije Wijk Dauwendaele. Dit zal dit jaar nog niet gerealiseerd worden. Het bedrag wordt gedekt door reserves en is budgetneutraal. 7.05.0 Begraafplaatsen en crematoria Crematorium

PROGRAMMA VOLKSHUISVESTING, RUIMTELIJKE ORDENING EN STEDELIJKE VERNIEUWING Omschrijving (bedragen × € 1.000)

Afwijking 2022

Structureel J/N

Lasten

Baten

Saldo

700

-62

Toelichting financiele afwijkingen (+ voordeel / - nadeel) 8.03.0 Wonen en bouwen Leges activiteit bouwvergunningen De doorlooptijd van een aantal grote bouwprojecten (waaronder de Ravensteijnweg, Sint Laurens en Rittenburg) was korter, waardoor de leges in dit jaar vallen. Bouw- en woningtoezicht

-62

De gemeenten krijgen in 2022 een bijdrage van het Rijk ter compensatie van de invoeringskosten Wet Kwaliteitsborging Bouw die naar verwachting per 1-1-2023 in werking treedt (zie programma Bestuur en Ondersteuning: algemene uitkering - september circulaire 2022). Per saldo heeft deze melding een budgetneutraal effect in deze rapportage. . Europees project Solarise

-95

-157

798

641

Het Europees project Solarise is verlengd tm 31-07-2022. Het project zou oorspronkelijk zijn afgelopen in 2021 en daarom zijn er geen lasten begroot in 2022. Voor dit project ontvangen we een subsidie van 60% van de gemaakte kosten. Totaal

Budgetoverheveling

Omschrijving (bedragen × € 1.000)

Overheveling 2022-->2023

Programma Bestuur en Ondersteuning

0.01.0 Bestuur Rekenkamerfunctie

Bij de raadsvergadering van 10 november 2021 is er bij het raadvoorstel "21-44 Programmabegroting 2022 en meerjarenraming 2023-2025" een amendement ingediend. In het amendent is voorgesteld om het budget voor de Rekenkamer in 2022 met € 10.000 te verhogen tbv vervolgonderzoek naar de financiële positie van de gemeente. Dit amendement is aangenomen. De uitvoering van dit vervolgonderzoek zal mogelijk doorlopen naar 2023. Voorgesteld wordt om het budget over te hevelen naar 2023. 0.04.0 Overhead Visie op dienstverlening 2017-2020

Uit het bestedingsplan komt naar voren dat een gedeelte van het incidentele budget voor deze kostenplaats pas in 2023 uitgegeven zal worden. Zaaksysteem

Dit eenmalige budget dient beschikbaar te blijven in 2023 voor de uitvoering van een verbeterplan wat voortvloeit uit de KPI (Kritische Prestatie Indicatoren) rapportage van het Zeeuws Archief. Voor een deel van de werkzaamheden wordt momenteel ingehuurd, vandaar dat dit (restant)budget ook in 2023 nog benodigd is. Documentair informatiesysteem

Voor het digitaliseringsproject van het doumentair informatiesysteem is met de begroting van 2022 een eenmalig budget beschikbaar gesteld van € 40.000. Dit project zal in 2023 worden uitgevoerd. Voorstel is om dit budget over te hevelen naar 2023. Pilot digitalisering uitgaande post

In 2022 is budget beschikbaar gesteld voor de pilot uitgaande post. Deze pilot loopt door in 2023 en in 2024. Voorstel is om dit eenmalige budget over te hevelen naar 2023. Functiewaardering

Een onderdeel van de organisatieontwikkeling is het functiehuisproject. De werkzaamheden zijn nog niet afgerond en lopen door in 2023. Dit budget dient daarom beschikbaar te blijven. Informatieveiligheid 2 factor authentificatie

Met de kadernota 2022 is een eenmalig budget beschikbaar gesteld van € 50.000 voor aanvullende eisen mbt de informatieveiligheid. Er zijn hiervoor nog geen kosten gemaakt. Voorstel is om het budget over te hevelen naar 2023. Innovatiebudget

Om het uitvoeren van ideeën van medewerkers voor verbetering van werkprocessen en vernieuwingen mogelijk te maken, is in het MT is besloten een eenmalig innovatiebudget beschikbaar te stellen. Dit voor de kosten van onderzoeken en pilots van de implementatie van ideeën. Om dit plan tot uitvoering te brengen is een eenmalig budget van € 30.000 aangevraagd via de bestuursrapportage 2022. Er zijn hiervoor nog geen kosten gemaakt. Voorstel is om het budget over te hevelen naar 2023. Programma digitalisering-werkbudget

120

Bij de bestemming van het jaarrekeningresultaat 2021 is er € 120.000 beschikbaar gesteld voor het project digitalisering. Er zijn hiervoor nog geen kosten gemaakt. Voorstel is om het budget over te hevelen naar 2023. Overig divers

Najaarsbrief 2022 | Budgetoverheveling

Omschrijving (bedragen × € 1.000)

Overheveling 2022-->2023

Overhevelingen van budgetten van het ene naar het ander boekjaar worden gemeld per taakveld vanaf € 25.000. Binnen het taakveld Overhead zijn er diverse overhevelingen beneden dit bedrag. Tesamen vormen zij echter een bedrag van € 54.000. Het gaat om overheveling van de budgetten Participatietool (€ 18.000), Organisatieontwikkeling (€ 20.000) en Werken in projecten (€ 15.000). 0.08.0 Overige baten en lasten Stelpost rapportages

Vanuit de voorziening GBP is in de begroting 2019 als eenmalig opgenomen, een bijdrage voor diverse nog aan te wijzen posten. Het nog te besteden budget bedraagt nu € 77.782. Dit budget moet beschikbaar blijven voor toekomstig onvoorzien gebouwenbeheer. Totaal Programma Bestuur en Ondersteuning Omschrijving (bedragen × € 1.000)

620 Overheveling 2022-->2023

Totaal Programma Veiligheid Geen overhevelingen binnen dit programma Omschrijving (bedragen × € 1.000)

Overheveling 2022-->2023

Programma Verkeer, vervoer en waterstaat

2.01.0 Verkeer en vervoer Reconstuctie Kleverskerks Jaagpad

150

De werkzaamheden duren langer doordat er later is gestart met de werkzaamheden. Er moest eerst gewacht worden tot DNWG klaar was met het verleggen van kabels. Verkeersmaatregelen

In 2022 is een onderzoek gestart naar de mogelijkheden voor de gezamenlijke aanschaf van 1 verkeersmanagement-systeem voor alle zeeuwse wegbeheerders en het aanpassen van de VRI en IVRI's op het Schroetrace en Groene Woud. In 2023 zal dit worden aanbesteed. Daarom wordt dit bedrag overgeheveld naar 2023. Pleinvisie

Dit budget is bedoeld voor het opknappen van Plein 1940. Er is overleg met de ondernemers hoe dit ingezet gaat worden. Omdat dit niet meer in 2022 uitgevoerd gaat worden, dient dit budget te worden overgeheveld. Totaal Programma Verkeer, vervoer en waterstaat Omschrijving (bedragen × € 1.000)

225 Overheveling 2022-->2023

Programma Economie

3.03.0 Bedrijvenloket en bedrijfsreg Markten

De marktlieden leveren een bijdrage aan het budget reclamegelden Markt dat bij de gemeenten in beheer is. Dat budget is in 2022 niet volledig gebruikt. Het budget moet in 2023 beschikbaar blijven en wordt overgeheveld.

Najaarsbrief 2022 | Budgetoverheveling

Omschrijving (bedragen × € 1.000)

Overheveling 2022-->2023

Totaal Programma Economie Omschrijving (bedragen × € 1.000)

18 Overheveling 2022-->2023

Programma Onderwijs

4.2.0 Onderwijshuisvestiging Voorzieningen in huisvesting bijzonder basisonderwijs

172

In de raadsvergadering van 21-04-2022 is door Raad besloten over te gaan tot permanente uitbreiding van de Regenboogschool. Voor de hieruit voortvloeiende tijdelijke lasten is besloten om deze te betrekken bij de bestuursrapportage 2022. Omdat de uitvoering waarschijnlijk in het 1e kwartaal van 2023 worden afgerond dient dit eenmalige budget te worden overgeheveld Totaal Programma Onderwijs Omschrijving (bedragen × € 1.000)

172 Overheveling 2022-->2023

Programma Sport, cultuur en recreatie

5.5.0 Cultureel erfgoed Monumenten

Het Rijk heeft budget beschikbaar gesteld voor het opstellen van Kerkenvisie. Wegens capaciteitsproblemen is dit in 2022 niet uitgevoerd en loopt dit project door in 2023. Stadhuis

Dit betreft het budget voor bouwkundig onderzoek gevelrestauratie Stadhuis. Dit budget is in 2019 beschikbaar gesteld en overgeheveld naar 2020, 2021 en daarna ook naar 2022. Mede door de Corona heeft dit project vertraging opgelopen. De planning is dat dit onderzoek begin 2023 wordt afgerond. Totaal Programma Sport, cultuur en recreatie Omschrijving (bedragen × € 1.000)

107 Overheveling 2022-->2023

Sociaal domein

6.1.0 Samenkracht en burgerparticipatie Wijkbudgetten/activiteitenbudgetten/groencheques

130

Het betreft hier budgetten die voor de Middelburgse wijken beschikbaar zijn gesteld en waaruit (jaar overschrijdende) activiteiten kunnen worden gefinancierd. Het restant budget dient beschikbaar te blijven voor de wijken. Wijktafelbudgetten

Dit zijn budgetten voor de wijken. Hiervan kunnen jaaroverschrijdende zaken worden gefinancierd. Restant budget dient te worden overgeheveld. Nieuwe wet inburgering 2021 De nieuwe Wet Inburgering is per 1 januari 2022 in werking getreden. MWW, SWM en Orionis worden gesubsidieerd o.b.v. de geprognotiseerde taakstelling zoals die door het Rijk aangehouden is. De realisatie kan hier aanzienlijk van afwijken. Een tweede motivering voor overheveling is dat de financiering voor de onderwijsroute onvoldoende is. Hierover vindt nog steeds overleg plaats tussen VNG en het Rijk.

138

Najaarsbrief 2022 | Budgetoverheveling

Omschrijving (bedragen × € 1.000)

Overheveling 2022-->2023

Participatietrajecten

Dit betreft eenmalig budget voor het project Actualisatie wijkgericht werken. Dit moet nog verder invulling krijgen in 2023.

6.3.0 Inkomensvoorzieningen Energietoeslag

3134

De energietoeslag is nog niet volledig doorbetaald, daarnaast is er via de algemene uitkering extra geld ontvangen.

6.8.1 Geëscaleerde zorg 18+ Overig divers < 25 Totaal Programma Sociaal domein Omschrijving (bedragen × € 1.000)

18 3.500 Overheveling 2022-->2023

Programma Volksgezondheid en milieu

7.02.0 Riolering Grond & groenvoorziening afwatering

Er zal dit jaar een aanvraag worden ingediend om de vergunning voor het baggerdepot te verlengen omdat in 2024 de Veste weer uitgebaggerd moet worden. Dan is het depot weer nodig. Dit budget moet beschikbaar blijven om het depot later te kunnen ontmantelen. 7.03.0 Afval Externe kosten Diftar

Dit budget moet beschikbaar blijven voor communicatie naar de burger en de afvalcoach die ingezet zal worden om de bewoners bewust te maken van afvalscheiding. 7.04.0 Milieubeheer Klimaat- en energiebeleid

630

Dit budget moet beschikbaar blijven voor lopende verplichtingen (verduurzaming gebouwen/ energietransititie die doorlopen of starten in 2023) Project energie en klimaat

110

De raad heeft in juli budget beschikbaar gesteld voor het opstellen van een projectplan strategisch projet Energie en Klimaat. Dit bedrag zal in 2022 niet volledig uitgegeven worden en dient overgeheveld te worden naar 2023. Milieubeleid en -advisering

Dit budget is bestemd voor beleidsstrategie circulaire economie. Wegens capaciteitsproblemen is dit nog niet uitgevoerd en loopt dit door in 2023. Overig divers < 25 Totaal Programma Volksgezondheid en milieu Omschrijving (bedragen × € 1.000)

10 940 Overheveling 2022-->2023

Programma Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing

Najaarsbrief 2022 | Budgetoverheveling

Omschrijving (bedragen × € 1.000)

Overheveling 2022-->2023

8.03.0 Wonen en bouwen Grondbank

De grondbank wordt breed ingzet.Momenteel wordt de oude stortplaats aan de Oude Veerseweg afgedekt. Ook waarderen we grond op, zodat die weer in andere projecten gebruikt kan worden. Het saldo van de uitgaven en inkomsten wordt overgeheveld naar het volgend jaar. Bouw- en woningtoezicht

De gemeenten krijgen in 2022 een bijdrage van het Rijk ter compensatie van de invoeringskosten Wet Kwaliteitsborging Bouw die naar verwachting per 1-1-2023 in werking treedt. Deze middelen zullen niet volledig besteed worden dit jaar en derhalve worden overgeheveld. Woonzorgvisie

Via een raadsvoorstel is geld beschikbaar gesteld voor het opstellen van een woonzorgvisie. Dit zal uitgevoerd worden in 2023 en derhalve wordt voorgesteld om de middelen over te hevelen.

Totaal Programma Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedlijke vernieuwing

166

Kredieten Bij de Najaarsbrief wordt de financiele voortgang van de lopende kredieten bekeken. Op dit moment zijn er geen noemenswaardige afwijkingen te melden waardoor bijstelling van kredieten zou moeten plaatsvinden.

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/12060888/1