22-126 Bijlage 2. 4e begrotingswijziging 2022 Orionis Walcheren

4e begrotingswijziging 2022 [september 2022]

Vastgesteld DB 6 oktober 2022

Inhoudsopgave Managementsamenvatting

3

PROGRAMMA’S Programma Arbeidsmarkt Programma Werkleerbedrijf Programma Inkomen Programma Schuldhulpverlening Programma Overhead Algemene Dekkingsmiddelen

4 6 10 12 14 16

FINANCIËN Overzicht van lasten en baten Programma Arbeidsmarkt Programma Werkleerbedrijf Programma Inkomen Programma Schuldhulpverlening Programma Overhead Algemene Dekkingsmiddelen

19 20 21 23 24 25 27

BIJLAGE Financiële bijdragen van gemeenten Verwerking begrotingssaldo Lijst van afkortingen

28 31 32

Voortgangsrapportage Werkleerbedrijf september 2022 (separaat bijgevoegd)

2

Managementsamenvatting Afgelopen maand is de 3e begrotingswijziging vastgesteld. Hierin is nog niet de voortgangsrapportage van het Werkleerbedrijf opgenomen. De nu voorliggende 4e begrotingswijziging bevat de effecten van deze voortgangsrapportage. Voortgang Implementatieplan Werkleerbedrijf In 2021 zijn concrete acties ingezet om het resultaat van het Werkleerbedrijf binnen een aantal jaren naar het gemiddelde van de branche te brengen (verbetering van het resultaat met € 1,7 miljoen1). Vorig jaar hebben we laten zien dat deze plannen ook werken. Het bedrijfsresultaat verbeterde met € 564.000 conform onze jaardoelstelling. Voor het huidige jaar hebben we een aanvullende verbetering van € 700.000 begroot. We moeten onze prognose voor 2022 fors bijstellen. We komen € 1,44 miljoen lager uit dan begroot, waarmee ook de verbetering van afgelopen jaar verdampt is. Dat heeft drie oorzaken: 1. We worden hard geraakt door de effecten van de dalende koopkracht, Corona, hogere inkoopkosten op de wereldmarkt en de oorlog in Oekraïne. Deze ontwikkelingen zijn exponentieel. De impact van deze oorzaak zien we vooral terug bij detachering en de afdeling Metaal. 2. Ons realiserend vermogen is groeiende, maar het tempo waarmee blijft flink achter bij onze verwachtingen. Dat heeft impact op het financiële resultaat. De impact hier is zichtbaar over de hele linie. 3.

De drie gemeenten laten kansen liggen bij hun rol als opdrachtgever, inkoper en werkgever. Maar ondanks dat we nog moeten groeien in ons realiserend vermogen, zien we dat de in gang gezette acties werken. Wij gaan dan ook door op de ingeslagen weg. Natuurlijk kunnen we aanscherpen. En dat blijven we ook doen. Het Werkleerbedrijf is veel meer dan het financiële resultaat. We sturen ook op ontwikkeling van onze medewerkers en het goed uitvoeren van werkleertrajecten. In de Voortgangsrapportage Werkleerbedrijf van september 2022 is meer gedetailleerde onderbouwing opgenomen, deze is als bijlage opgenomen bij deze begrotingswijziging.

Vlissingen, 6 oktober 2022 J. Louws, voorzitter bestuur

H.M.A. Guise, directeur

1 Als disclaimer hierbij is steeds genoemd de omvang van de rijkssubsidie WSW. Verder is eerder aangegeven dat door

normalisatie van ICT en huisvestingskosten we de benchmark een jaar eerder bereiken.

3

Programma Arbeidsmarkt Wat willen we bereiken Product re-integratie

Realisatie Begroot 2021 2022

Begroot 2022-3

Begroot 2022-4

Volledige uitstroom naar werk

385

350

278

278

Opbrengsten uit deeltijdwerk

€ 2,15 mln

€ 2,3 miljoen

€ 2,2 miljoen

€ 2,2 miljoen

Duurzaamheid uitstroom werk (% na 6 maanden nog uit de uitkering)

91%

75%

75%

75%

Wat gaan we daarvoor doen Dit programma is ongewijzigd. Wat mag het kosten Re-integratie

realisatie 2021

begroting 2022

begroting 2022-3

(bedragen * € 1.000)

lasten

lasten

lasten

Doorbelast pers. en werkinfra

baten

5.028

loonkosten WiW/BW

312

overige re-integratie

730

Rijksvergoedingen Subtotaal Directe apparaatskosten Totaal product

576

(bedragen * € 1.000)

256

368 0

4.882

baten 317

438

756

5.555

0

908

5.605

5.911

6.070

6.131

5.861

5.861

6.228

6.228

923

0

932

0

932

0

6.993

6.131

6.793

5.861

7.159

6.228

Saldo

Re-integratie

4.737

baten

-862

4e wijziging lasten

baten

-932

begroting 2022-4

begroting 2023

lasten

lasten

4.882

baten

Doorbelast pers. en werkinfra

0

loonkosten WiW/BW

0

438

505

overige re-integratie

0

908

876

Rijksvergoedingen

0

-932

0

317

4.994

5.911

6.089

0

0

Directe apparaatskosten

0

0

932

0

940

0

Totaal product

0

0

7.159

6.228

7.315

6.375

0

4

6.228

287

Subtotaal

Saldo

6.228

baten

-932

6.375

6.375

-940

Re-integratie (bedragen * € 1.000) Doorbelast pers. en werkinfra

raming 2024 lasten 5.083

raming 2025

baten

lasten

246

5.142

raming 2026

baten

lasten

236

5.192

loonkosten WiW/BW

583

661

749

overige re-integratie

858

903

917

Rijksvergoedingen Subtotaal Directe apparaatskosten Totaal product Saldo

6.278

6.470

baten 200

6.667

6.523

6.524

6.706

6.706

6.858

6.867

949

0

957

0

966

0

7.472

6.524

7.663

6.706

7.824

6.867

-948

5

-957

-957

Programma Werkleerbedrijf Wat willen we bereiken Product Werkleerbedrijf (WLB)

Realisatie 2021

Begroot 2022

Begroot 2022-3

Begroot 2022-4

32 %

50 %

50 %

50 %

Saldo Wsw-lonen en Rijksvergoedingen

€ 2,11 mln negatief

€ 2,18 mln negatief

€ 1,97 mln negatief

€ 1,86 mln negatief

Rendementsverbetering (productie en detacheringen)

verbetering € 564.000

verbetering € 1,23 miljoen

verbetering € 0,26 miljoen € 1,18 verslechtering miljoen

Afstand tot de Cedris benchmark (in € per persoon)

€ 2.882 (prognose)

€ 1.056

Uitstroom naar werk (fulltime of parttime) op ingezette werkleerplekken in het WLB

€ 1.110

(*)

(*) Cedris krijgt signalen dat meerdere Werkleerbedrijven kampen met tegenvallers. Het is nog niet duidelijk wat dit voor de benchmark betekent. Vandaar dat we de afstand tussen onze resultaten en de benchmark niet kunnen begroten. Wat gaan we daarvoor doen Het bedrijfsresultaat is € 1.442.000 lager dan begroot. In de onderstaande tabel wordt dit gesplitst over de verschillende onderdelen.

A B C D E F

Begrotingsonderdeel NTW productie Opbrengst detachering Loonkosten ambtenaren WSW-saldo Coronavergoeding Totale bijstelling begroting

Mutatie 2022 € 1.349.000 Nadelig € 190.000 Nadelig € 90.000 Nadelig € 112.000 Voordelig € 75.000 Voordelig € 1.442.000 Nadelig

Toelichting A NTW productie € 1.349.000 Nadelig In algemene zin zien we dat omzetten achterblijven als gevolg van opdrachtgevers die door de marktontwikkelingen terughoudend zijn geworden. Deze marktontwikkelingen betreffen de stijgende inkoopkosten, stijgende energielasten, verstoorde productie- en logistieke ketens, algemene onzekerheid vanwege de oorlog in Oekraïne en de verwachte teruglopende consumentenbestedingen door hoge inflatie en ‘energiearmoede’. Opdrachtgevers zijn terughoudend met nieuwe opdrachten, schuiven opdrachten door of plaatsen ze helemaal niet. Dit komt bij allerlei klanten en werksoorten voor, het is daarom lastig hier een concreet bedrag aan te koppelen. Duidelijk is wel dat in het jaar 2022 waarin de door coronacrisis terugvallende netto omzet van 2020/21 (bijna € 1,5 miljoen over 2 jaar) weer ingehaald moet worden 6

juist door een nieuwe crisis dubbel zo hard getroffen wordt. Rendementsverbetering van de top-3 klanten laat een forse achterstand zien:  Klant X2 laat een daling zien van de NTW met € 230.000 ten opzichte van vorig jaar. Grote internationale projecten zijn stopgezet; onze orderportefeuille is hierdoor met ongeveer 60% afgenomen. Dit terwijl er juist een stijging zou moeten zijn vanwege het doorberekenen van reële tarieven bij een gelijkblijvende orderportefeuille.  De aanbesteding van klant W is gegund aan klant Y. Omdat Klant W zeer tevreden was over onze dienstverlening hebben ze aan Y gevraagd om een deel van de productie aan ons uit te besteden. Maar de omzet is met € 110.000 gedaald ten opzichte van vorig jaar. Het wegvallen van deze omzet hebben we nog niet kunnen compenseren met nieuwe klanten.  De omzet bij klant Z stijgt met € 10.000, maar blijft daarmee ver achter bij de begroting. Er zou juist een grotere stijging moeten zijn vanwege het doorberekenen van reële tarieven. Samen een verslechtering van € 330.000, waar een verbetering van minimaal € 450.000 gerealiseerd had moeten worden, een nadelig verschil van € 780.000. Er zijn er ook nieuwe, meer lucratieve contracten afgesloten. Zo is op de afdeling Verpakken een voordeel geprognotiseerd t.o.v. begroot van € 64.000 als gevolg van het binnenhalen van werk met een hogere marge en door slimmer te werken.

Het doorbelasten van magazijnkosten en vervoerskosten (begroot op € 240.000) is grotendeels nog niet gerealiseerd in 2022. Deze kosten zijn niet over de hele linie doorgevoerd. De vertraging bij de doorbelasting van de magazijnkosten, wordt mede veroorzaakt door het project scanning, wat daar randvoorwaardelijk voor is. De begrote netto omzet in samenwerking met gemeenten, te weten € 90.000 op het gebied van SROI/WMO/samenwerking Groen komt niet van de grond. B Opbrengst detachering € 190.000 Nadelig Gedurende de twee coronajaren is de detacheringsomzet flink gedaald, door het niet verlengen van aflopende contracten. Gemiddeld genomen is deze omzet in de coronaperiode gedaald met € 209.000 op jaarbasis. In 2020 en 2021 stond hier nog een coronavergoeding van het Rijk tegenover. In 2022 zien we nu dat de omzet detachering zich niet herstelt maar ongeveer op hetzelfde niveau blijft. Ook hier spelen de negatieve marktontwikkelingen een belangrijke rol. C Loonkosten ambtenaren € 90.000 Nadelig Een deel hiervan is incidenteel en betreft samenloop van vertrekkend personeel met vervangend personeel bij kritische functies (bijv. accountmanager). Daarnaast is de stijging het gevolg van een aantal vervangingen van Wsw-voorman door ambtelijk voorman, wat tot een stijging van het loonkostenniveau leidt.

Dit is eerder al als risico aangegeven en is nodig om kwaliteitsniveau van leiding te borgen en te verbeteren. D

WSW-saldo

€ 112.000

2 We geven de betreffende klanten anoniem weer.

7

Voordelig

Dit is nu gebaseerd op de meest recente Rijksvergoeding (meicirculaire) en een prognose van de loonkosten Wsw, gebaseerd op de stand eind augustus. E Coronavergoeding € 75.000 Voordelig Deze is nog niet zeker toegezegd, maar op Rijksniveau is dit bedrag al wel gereserveerd voor de sector. Op basis van een uitvraag onder de SW-bedrijven wordt besloten dit al dan niet toe te kennen, maar toekenning is vrij zeker. F Totale bijstelling begroting € 1.442.000 Nadelig Voor 2022 wordt dus de volledige rendementsverbetering teniet gedaan met de hierboven genoemde verwachtingen en zijn we als het ware weer ‘terug bij af’ en zelfs nog daaronder, zie onderstaande grafiek. De uitlopende effecten van de coronacrisis (die in 2020 en 2021 gedempt werd door de specifieke coronavergoeding van ruim € 1,4 miljoen in 2 jaar), gevolgd door een nieuw crisisjaar 2022 betekent een forse stap terug. Dit heeft natuurlijk ook doorwerking naar 2023 en verder. In welke mate dat zal zijn wordt opgenomen in de 1e begrotingswijziging 2023 van januari 2023. We verwachten ten behoeve van deze begrotingswijziging in november een eerste prognose te kunnen doen voor de meerjarige effecten. Overigens maken de extreme externe omstandigheden een dergelijke prognose erg lastig.

rendementsverbetering WLB 2.000.000

1.500.000

1.000.000

500.000

0 2020

2021

2022

2023

2024

2025 -500.000

begroot

realisatie

prognose

In de Voortgangsrapportage Werkleerbedrijf van september 2022 is meer gedetailleerde onderbouwing opgenomen, deze is als bijlage opgenomen bij deze begrotingswijziging. Wat mag het kosten Werkleerbedrijf

realisatie 2021

begroting 2022

begroting 2022-3

(bedragen * € 1.000)

lasten

lasten

lasten

baten

8

baten

baten

Werkinfrastructuur

5.980

5.191

6.198

6.261

6.545

6.174

Wsw-doelgroep

16.024

13.909

15.591

13.416

15.414

13.502

Doorbel. re-integr.

-1.530

Subtotaal

20.474

19.101

20.246

19.677

20.416

19.676

454

0

458

0

458

0

20.928

19.101

20.704

19.677

20.874

19.676

Directe apparaatskst. Totaal product Saldo

Werkleerbedrijf

-1.544

-1.828

4e wijziging

-1.027

-1.198

begroting 2022-4

begroting 2023

lasten

lasten

(bedragen * € 1.000)

lasten

Werkinfrastructuur

90

-1.464

6.635

4.710

6.376

6.214

Wsw-doelgroep

309

421

15.723

13.923

14.759

13.177

Doorbel. re-integr.

0

Subtotaal

399

Directe apparaatskst. Totaal product

baten

-1.544

(bedragen * € 1.000)

-1.544 -1.043

20.815

baten

-1.558 18.633

19.577

19.391

0

0

458

0

463

0

399

-1.043

21.273

18.633

20.040

19.391

Saldo

Werkleerbedrijf

baten

-1.442

-2.640

raming 2024 lasten

raming 2025

baten

lasten

-649

raming 2026

baten

lasten

baten

Werkinfrastructuur

6.381

6.447

6.336

6.609

6.320

6.610

Wsw-doelgroep

13.979

12.681

13.457

12.311

13.189

12.039

Doorbel. re-integr.

-1.572

Subtotaal

18.789

19.128

18.207

18.920

17.910

18.649

467

0

471

0

475

0

19.255

19.128

18.678

18.920

18.385

18.649

Directe apparaatskst. Totaal product Saldo

-1.586

-127

-1.599

242

9

264

Programma Inkomen Wat willen we bereiken Product Inkomen

Realisatie 2021

Begroot 2022

Begroot 2022-3

Begroot 2022-4

17

17

17

2858

Afhankelijk van scenario

2796

2796

€ 0,74 mln overschot

€ 0,19 mln positief

€ 1,02 mln negatief

€ 1,02 mln negatief

Van aanvraag tot afhandeling: alle aanvragen zijn binnen 4 weken afgehandeld en betaalbaar gesteld

90 %

90 %

90 %

90 %

Rechtmatigheid: % onderzoeken wat leidt tot wijziging uitkering

23 %

20-30 %

20-30%

20-30%

De ontwikkeling van het klantenaantal is 60 nadeliger positiever dan landelijke cijfers dan NL Het klantenbestand Participatiewet per ultimo jaar Saldo uitkeringslasten en Rijksvergoedingen

Wat gaan we daarvoor doen Dit programma is ongewijzigd. Wat mag het kosten Inkomen

realisatie 2021

begroting 2022

begroting 2022-3

(bedragen * € 1.000)

lasten

baten

lasten

baten

lasten

baten

Inkomensvoorziening Buig

47.584

48.322

54.100

54.290

45.839

44.825

45

0

100

0

100

0

4.641

5.125

0

0

8.200

8.200

1.200

1.200

Onderzoekskosten BBZ Tozo-regeling // Energietoeslag Leefgeld Oekraïne Bijz.bijstand/minimareg.

6.333

6.376

6.453

6.454

6.833

6.834

22

10

29

9

29

9

Subtotaal

58.625

59.833

60.682

60.753

62.201

61.068

Directe apparaatskosten

3.289

0

3.318

0

3.318

0

Totaal product

61.914

59.833

64.000

60.753

65.519

61.068

overig

Saldo

Inkomen (bedragen * € 1.000) Inkomensvoorziening Buig

-2.081

4e wijziging lasten

baten 0

0

10

-3.247

-4.451

begroting 2022-4

begroting 2023

lasten

baten

lasten

baten

45.839

44.825

46.090

45.137

Onderzoekskosten BBZ

0

0

100

0

100

0

Leefgeld Oekraïne

0

0

1.200

1.200

0

0

Energietoeslag

0

0

8.200

8.200

0

0

Bijz.bijstand/minimareg.

0

0

6.833

6.834

6.164

6.165

overig

0

0

29

9

29

9

Subtotaal

0

0

62.201

61.068

52.383

51.311

Directe apparaatskosten

0

0

3.318

0

3.348

0

Totaal product

0

0

65.519

61.068

55.731

51.311

Saldo

Inkomen

0

raming 2024

-4.451

raming 2025

-4.421

raming 2026

(bedragen * € 1.000)

lasten

baten

lasten

baten

lasten

baten

Inkomensvoorziening Buig

47.615

46.662

48.740

47.787

49.436

48.483

Onderzoekskosten BBZ

100

0

100

0

100

0

Bijz.bijstand/minimareg.

5.917

5.917

5.970

5.971

6.024

6.024

29

9

29

9

30

9

Subtotaal

53.661

52.588

54.839

53.767

55.589

54.515

Directe apparaatskosten

3.378

0

3.409

0

3.439

0

Totaal product

57.039

52.588

58.248

53.767

59.029

54.515

overig

Saldo

-4.451

11

-4.481

-4.513

Programma Schuldhulpverlening Wat willen we bereiken Realisatie 2021

Begroot 2022

Vroegsignalering: % waar we mee in contact komen % wat geen hulp accepteert

Begroot 2022-3

Begroot 2022-4

> 35 % < 10 %

> 35 % < 10 %

Maximaal 7 werkdagen tussen de melding en een gesprek met SHV-er

96 %

90%

90 %

90 %

Percentage geslaagde schuldregelingen

91 %

80%

80 %

80 %

150

150

Aantal extra interventies SHV voor kwetsbare doelgroepen*) *) statushouders, klanten op werkleertraject, jongeren en ondernemers

Wat gaan we daarvoor doen Dit programma is ongewijzigd. Wat mag het kosten Schuldhulpverlening

realisatie 2021

begroting 2022

begroting 2022-3

(bedragen * € 1.000)

lasten

lasten

lasten

Overige kosten

baten

14

baten 0

baten

15

Bijdragen klanten/derden

75

94

94

Bijdrage gemeenten

31

66

0

Subtotaal

14

106

0

160

15

94

Directe apparaatskosten

1.193

0

1.204

0

1.204

0

Totaal product

1.207

106

1.204

160

1.219

94

Saldo

Schuldhulpverlening (bedragen * € 1.000) Overige kosten

-1.101

4e wijziging lasten

baten 0

Bijdragen klanten/derden

-1.044

-1.125

begroting 2022-4

begroting 2023

lasten

lasten

baten

15 0

baten

15 94

94

Subtotaal

0

0

15

94

15

94

Directe apparaatskosten

0

0

1.204

0

1.215

0

Totaal product

0

0

1.219

94

1.230

94

12

Saldo

Schuldhulpverlening (bedragen * € 1.000) Overige kosten

0

raming 2024 lasten

Subtotaal

raming 2025

baten

lasten

15

Bijdragen klanten/derden

-1.125

raming 2026

baten

lasten

15 94

-1.136

baten

15 94

94

15

94

15

94

15

94

Directe apparaatskosten

1.226

0

1.237

0

1.248

0

Totaal product

1.241

94

1.252

94

1.263

94

Saldo

-1.147

13

-1.158

-1.169

Programma Overhead Wat willen we bereiken Een efficiënte en effectieve uitvoering van de hiervoor genoemde programma’s binnen de kaders en budgetten die vastgesteld zijn. Wat gaan we daarvoor doen Dit programma is ongewijzigd. Wat mag het kosten Overhead

realisatie 2021

begroting 2022

begroting 2022-3

(bedragen * € 1.000)

lasten

lasten

lasten

Personeelskosten

13.968

0

13.627

Overig

4.635

593

4.782

Doorbel. re-integr.

-2.694

baten

baten

573

-2.718

Steun/herstelpakket

407

baten

14.885

0

4.970

1.153

-2.718 750

820

Subtotaal

15.909

1.000

15.691

1.323

17.136

1.973

Directe apparaatskst.

-5.860

0

-5.913

0

-5.913

0

Totaal product

10.049

1.000

9.778

1.323

11.224

1.973

Saldo Reserveringen

-9.049 142

Saldo na reservering

Overhead (bedragen * € 1.000)

-8.455

325

0

-8.866

4e wijziging lasten

baten

Personeelskosten

0

Overig

0

Doorbel. re-integr.

0

Steun/herstelpakket

-9.251

0

0

-8.455

60 -9.191

begroting 2022-4

begroting 2023

lasten

lasten

baten

14.885 0

4.970

14.596 1.153

-2.718 0

baten

5.173 -2.743

820

0

0

Directe apparaatskst.

0

0

-5.913

0

-5.966

0

Totaal product

0

0

11.224

1.973

11.061

985

Reserveringen Saldo na reservering

0 0

1.973

343

Subtotaal

Saldo

17.136

642

17.026

-9.251

0

0

0

60 -9.191

14

985

-10.075 0

60 -10.015

Overhead

raming 2024

(bedragen * € 1.000)

lasten

Personeelskosten

14.657

Overig

5.226

Doorbel. re-integr.

-2.767

raming 2025

baten

Regeerakkoordgelden

lasten

raming 2026

baten

lasten

15.059 652

5.303

15.425 654

-2.792 0

baten

5.442

672

-2.817 0

0

Subtotaal

17.115

652

17.569

654

18.050

672

Directe apparaatskst.

-6.019

0

-6.074

0

-6.129

0

Totaal product

11.096

652

11.496

654

11.921

672

Saldo Reserveringen Saldo na reservering

-10.444 0

-10.842

60

0

-10.384

60 -10.782

15

-11.249 0

24 -11.225

Algemene Dekkingsmiddelen

Wat mag het kosten De financiële effecten voor 2022 en de komende jaren zijn als volgt: In € 1.000 (+ = nadeel -/- = voordeel) 2022-4 2023 2024

2026 0

2025

Saldo programma Arbeidsmarkt

0

0

0

0

Saldo programma Werkleerbedrijf Saldo programma Inkomen

+ 1.442 0

0 0

0 0

0 0

Saldo programma Schuldhulpverlening

0

0

0

0

0 0

Saldo programma Overhead

0

0

0

0

0

Alg. dekkingsmiddelen Saldo begrotingswijziging

0 + 1.442

0 0

0 0

0 0

0 0

0

Dit saldo muteert in 2022 in de teruggave/extra bijdrage. Dit leidt tot de volgende tabellen (excl. verwerking begrotingssaldo): Alg. dekkingsmiddelen

realisatie 2021

begroting 2022

begroting 2022-3

(bedragen * € 1.000)

lasten

lasten

lasten

baten

Extra bijdrage gemeenten Exploitatiebijdrage gemeenten

baten

502

0

1.059

14.532

14.975

15.838

-270

0

Reductie gemeentelijke bijdrage Totaal alg dekkingsmiddelen

Alg. dekkingsmiddelen (bedragen * € 1.000)

0

15.033

4e wijziging lasten

baten

baten

0

14.705

0

16.897

begroting 2022-4

begroting 2023

lasten

lasten

baten

baten

Extra bijdrage gemeenten

0

1.059

267

Exploitatiebijdrage gemeenten

0

15.838

16.894

Reductie gemeentelijke bijdrage

0

Totaal alg dekkingsmiddelen

Alg. dekkingsmiddelen (bedragen * € 1.000)

0

raming 2024 lasten

0

16.897

raming 2025

baten

Extra bijdrage gemeenten Exploitatiebijdrage gemeenten

0

0

lasten

0

17.161

raming 2026

baten

lasten

baten

0

0

0

17.299

17.750

18.214

16

Reductie gemeentelijke bijdrage Totaal alg dekkingsmiddelen

-242 0

17.057

17

-613 0

17.137

-613 0

17.600

FINANCIËN

18

TOTAALOVERZICHT VAN LASTEN EN BATEN

Totaal

realisatie 2021

begroting 2022

begroting 2022-3

(bedragen * € 1.000)

lasten

lasten

lasten

baten

baten

baten

Re-integratie

6.993

6.131

6.793

5.861

7.159

6.228

Werkleerbedrijf

20.928

19.101

20.704

19.677

20.874

19.676

Inkomen

61.914

59.833

64.000

60.753

65.519

61.068

Schuldhulpverlening

1.207

106

1.204

160

1.219

94

Overhead

10.049

1.000

9.778

1.323

11.224

1.973

Heffing VPB

0

0

0

Onvoorzien

0

0

0

Alg.dekkingsmiddelen

0

15.033

0

14.705

0

16.897

101.091

101.204

102.479

102.479

105.995

105.935

Totaal Saldo Reserveringen

112 142

Saldo na reservering

Totaal (bedragen * € 1.000)

0

325

0

295

0

60

0

4e wijziging lasten

-60

0

baten

0

begroting 2022-4

begroting 2023

lasten

lasten

baten

baten

Re-integratie

0

0

7.159

6.228

7.315

6.375

Werkleerbedrijf

399

-1.043

21.273

18.633

20.040

19.391

Inkomen

0

0

65.519

61.068

55.731

51.311

Schuldhulpverlening

0

0

1.219

94

1.230

94

Overhead

0

0

11.224

1.973

11.061

985

Heffing VPB

0

Onvoorzien

0

Alg.dekkingsmiddelen

0

0

0

16.897

0

17.161

399

-1.043

106.394

104.892

95.377

95.317

0

0

0

60

0

60

Totaal Reserveringen Saldo na reservering

Totaal (bedragen * € 1.000) Re-integratie

0 0

-1.442

7.472

0

-1.442

raming 2024 lasten

0

raming 2025

baten

lasten

6.524

7.663

19

baten 6.706

0

raming 2026 lasten 7.824

baten 6.867

Werkleerbedrijf

19.255

19.128

18.678

18.920

18.385

18.649

Inkomen

57.039

52.588

58.248

53.767

59.029

54.515

Schuldhulpverlening

1.241

94

1.252

94

1.263

94

Overhead

11.096

652

11.496

654

11.921

672

Heffing VPB

0

0

0

0

0

0

Onvoorzien

0

0

0

0

0

0

Alg.dekkingsmiddelen

0

17.057

0

17.137

0

17.600

96.104

96.044

97.338

97.278

98.422

98.398

0

60

0

60

0

24

Totaal Reserveringen Saldo na reservering

0

0

Samengevat is de verklaring van het saldo als volgt. In € 1.000 2022-3 2023 (+ = nadeel -/- = voordeel) BUIG saldo + 1.442 0 Saldo begrotingswijziging + 1.442 0

0

2024

2025

2026

Muteert op

0 0

0 0

0 0

Teruggave/extra bijdr.

Deze mutatie is zichtbaar in de bijlage “Verwerking begrotingssaldo”.

Programma Arbeidsmarkt Re-integratie

realisatie 2021

begroting 2022

begroting 2022-3

(bedragen * € 1.000)

lasten

lasten

lasten

Doorbelast pers. en werkinfra

baten

4.224

baten

4.262

804

Loonkosten WiW/BW

312

368

438

Plaatsingsvergoedingen

326

461

461

Overige instrumenten

404

295

447

Subtotaal Directe apparaatskosten Totaal product

5.555

(bedragen * € 1.000)

256

620

5.605

317

5.911

6.070

6.131

5.861

5.861

6.228

6.228

923

0

932

0

932

0

6.993

6.131

6.793

5.861

7.159

6.228

Saldo

Re-integratie

475

4.262

Doorbelast flex inzet

Rijksvergoedingen

576

baten

-862

4e wijziging lasten

baten

Doorbelast pers. en werkinfra

0

Doorbelast flex inzet

0

-932

begroting 2022-4

begroting 2023

lasten

lasten

baten

4.262 0

20

-932

620

baten

4.300 317

694

287

Loonkosten WiW/BW

0

438

505

Plaatsingsvergoedingen

0

461

465

Overige instrumenten

0

447

411

Rijksvergoedingen

0

Subtotaal

0

Directe apparaatskosten Totaal product

0

Saldo

5.911

0

6.228

6.228

6.375

6.375

0

932

0

940

0

0

7.159

6.228

7.315

6.375

0

Re-integratie

-932

raming 2024

(bedragen * € 1.000)

lasten

Doorbelast pers. en werkinfra

6.089

-940

raming 2025

baten

lasten

4.339

raming 2026

baten

lasten

4.378 246

baten

4.417

Doorbelast flex inzet

744

Loonkosten WiW/BW

583

661

749

Plaatsingsvergoedingen

469

474

479

Overige instrumenten

388

429

438

Rijksvergoedingen

764

236

6.278

Subtotaal Directe apparaatskosten Totaal product

775

200

6.470

6.667

6.523

6.524

6.706

6.706

6.858

6.867

949

0

957

0

966

0

7.472

6.524

7.663

6.706

7.824

6.867

Saldo

-948

-957

-957

Programma Werkleerbedrijf Werkleerbedrijf

realisatie 2021

begroting 2022

begroting 2022-3

(bedragen * € 1.000)

lasten

lasten

lasten

baten

baten

Personeelslasten

3.410

3.582

3.686

Huisvesting

1.095

1.062

1.095

Productiemiddelen

1.120

1.078

1.078

Overig

355

Netto omzet

0

476

5.191

686

16.024

Doorbel. re-integr. WI Doorbel. re-integr. Wsw

-1.113

-1.123

-1.123

-417

-421

-421

Subtotaal

20.474

19.101

20.246

19.677

20.416

19.676

454

0

458

0

458

0

20.928

19.101

20.704

19.677

20.874

19.676

Totaal product

15.591

21

13.416

11 6.163

Wsw-doelgroep

Directe apparaatskst.

13.909

11 6.250

baten

15.414

13.502

Saldo

Werkleerbedrijf (bedragen * € 1.000)

-1.828

4e wijziging lasten

baten

-1.027

-1.198

begroting 2022-4

begroting 2023

lasten

lasten

baten

Personeelslasten

90

3.776

3.558

Huisvesting

0

1.095

1.042

Productiemiddelen

0

1.078

1.095

Overig

0

Netto omzet Wsw-doelgroep

309

(bedragen * € 1.000)

680

15.723

13.923

-1.123

0

6.202 14.759

13.177

-1.133

-421

-425

-1.043

20.815

18.633

19.577

19.391

0

0

458

0

463

0

399

-1.043

21.273

18.633

20.040

19.391

-1.442

-2.640

raming 2024 lasten

raming 2025

baten

lasten

-649

raming 2026

baten

lasten

Personeelslasten

3.555

3.548

3.541

Huisvesting

1.051

1.051

1.051

Productiemiddelen

1.110

1.086

1.080

Overig

11

399

Saldo

Werkleerbedrijf

421

86 4.624

0

Directe apparaatskst. Totaal product

686

-1.539

Doorbel. re-integr. WI Doorbel. re-integr. Wsw Subtotaal

75

baten

666

12

Wsw-doelgroep

13.979

12.681

Doorbel. re-integr. WI Doorbel. re-integr. Wsw

-1.143

-1.153

-1.163

-429

-432

-436

Subtotaal

18.789

19.128

18.207

18.920

17.910

18.649

467

0

471

0

475

0

19.255

19.128

18.678

18.920

18.385

18.649

Netto omzet

Directe apparaatskst. Totaal product Saldo

652

12

13.457

12.311

baten

6.436

648

12

13.189

12.039

6.598

-127

242

22

6.598

264

Programma Inkomen Bijstandsverstrekking

realisatie 2021

begroting 2022

begroting 2022-3

(bedragen * € 1.000)

lasten

lasten

lasten

Inkomensvoorziening Buig

47.584

baten

Rijksvergoeding Buig Onderzoekskosten BBZ

1.062

54.100

47.260 45

baten 750

baten

45.839

53.540 100

0

882 43.943

100

0

1.200

1.200

8.200

8.200

Leefgeld Oekraïne Tozo-regeling // Energietoeslag

4.641

5.125

Bijzondere bijstand

4.286

92

3.792

131

4.172

131

Minimabeleid

2.047

74

2.661

79

2.661

79

Bijdrage gemeenten bb/min Overig

6.210

6.243

6.623

22

10

29

9

29

9

Subtotaal

58.625

59.833

60.682

60.753

62.201

61.068

Directe apparaatskosten

3.289

0

3.318

0

3.318

0

Totaal product

61.914

59.833

64.000

60.753

65.519

61.068

Saldo

Bijstandsverstrekking (bedragen * € 1.000) Inkomensvoorziening Buig

-2.081

4e wijziging lasten

baten 0

Rijksvergoeding Buig

0

-3.247

-4.451

begroting 2022-4

begroting 2023

lasten

lasten

45.839

0

baten 882

baten

46.090

43.943

882 44.255

Onderzoekskosten BBZ

0

0

100

0

100

0

Leefgeld Oekraïne

0

0

1.200

1.200

0

0

Energietoeslag

0

0

8.200

8.200

0

0

Bijzondere bijstand

0

0

4.172

131

3.695

133

Minimabeleid

0

0

2.661

79

2.469

81

Bijdrage gemeenten bb/min

0

6.623

5.951

Overig

0

0

29

9

29

9

Subtotaal

0

0

62.201

61.068

52.383

51.311

Directe apparaatskosten

0

0

3.318

0

3.348

0

Totaal product

0

0

65.519

61.068

55.731

51.311

Saldo

0

23

-4.451

-4.421

Bijstandsverstrekking

raming 2024

(bedragen * € 1.000)

lasten

Inkomensvoorziening Buig

47.615

Rijksvergoeding Buig Onderzoekskosten BBZ

raming 2025

baten

lasten

882

raming 2026

baten

48.740

45.780

lasten

882

baten

49.436

46.905

882 47.601

100

0

100

0

100

Bijzondere bijstand

3.623

136

3.656

137

3.689

138

Minimabeleid

2.293

83

2.314

84

2.335

84

Bijdrage gemeenten bb/min

5.699

Overig

5.750

5.801

29

9

29

9

30

9

Subtotaal

53.661

52.588

54.839

53.767

55.589

54.515

Directe apparaatskosten

3.378

0

3.409

0

3.439

0

Totaal product

57.039

52.588

58.248

53.767

59.029

54.515

Saldo

-4.451

-4.481

-4.513

Programma Schuldhulpverlening Schuldhulpverlening

realisatie 2021

begroting 2022

begroting 2022-3

(bedragen * € 1.000)

lasten

lasten

lasten

Advieskosten

baten

baten

14

baten

15

Bijdragen klanten

12

41

41

Bijdragen derden

63

53

53

Bijdrage gemeenten

31

66

0

Subtotaal

14

106

0

160

15

94

Directe apparaatskosten

1.193

0

1.204

0

1.204

0

Totaal product

1.207

106

1.204

160

1.219

94

Saldo

Schuldhulpverlening (bedragen * € 1.000) Advieskosten

-1.101

4e wijziging lasten

baten 0

Bijdragen klanten

-1.044

begroting 2022-4

begroting 2023

lasten

lasten

baten

15 0

Bijdragen derden

-1.125

15 41

0

baten

41

53

53

Subtotaal

0

0

15

94

15

94

Directe apparaatskosten

0

0

1.204

0

1.215

0

Totaal product

0

0

1.219

94

1.230

94

24

Saldo

0

Schuldhulpverlening

-1.125

raming 2024

(bedragen * € 1.000)

lasten

Advieskosten

-1.136

raming 2025

baten

lasten

15

raming 2026

baten

lasten

15

baten

15

Bijdragen klanten

41

41

41

Bijdragen derden

53

53

53

Subtotaal

15

94

15

94

15

94

Directe apparaatskosten

1.226

0

1.237

0

1.248

0

Totaal product

1.241

94

1.252

94

1.263

94

Saldo

-1.147

-1.158

-1.169

Programma Overhead Overhead

realisatie 2021

begroting 2022

begroting 2022-3

(bedragen * € 1.000)

lasten

lasten

lasten

Personeelskosten

13.968

13.627

14.885

Huisvesting

1.714

1.710

1.735

ICT

2.272

2.391

2.624

baten

baten

Inventaris en vervoer Overig

42 650

Onvoorzien Doorbel. re-integr.

baten

593

682

573

568

0

0

0

-2.694

-2.718

-2.718

Steun/herstelpakket

407

750

1.153

820

Subtotaal

15.909

1.000

15.691

1.323

17.136

1.973

Directe apparaatskst.

-5.860

0

-5.913

0

-5.913

0

Totaal product

10.049

1.000

9.778

1.323

11.224

1.973

Saldo Reserveringen

(bedragen * € 1.000)

-8.455

-9.251

325

0

60

-8.866

-8.455

-9.191

142

Saldo na reservering

Overhead

-9.049

4e wijziging lasten

baten

begroting 2022-4

begroting 2023

lasten

lasten

25

baten

baten

Personeelskosten

0

14.885

14.596

Huisvesting

0

1.735

1.707

ICT

0

2.624

2.837

Inventaris en vervoer

0

Overig

0

Onvoorzien

0

0

0

Doorbel. re-integr.

0

-2.718

-2.743

42 0

568

43 1.153

Steun/herstelpakket

586

642

820

343

Subtotaal

0

0

17.136

1.973

17.026

985

Directe apparaatskst.

0

0

-5.913

0

-5.966

0

Totaal product

0

0

11.224

1.973

11.061

985

Saldo Reserveringen

0

Saldo na reservering

Overhead

0

-9.251

-10.075

0

60

60

0

-9.191

-10.015

raming 2024

raming 2025

(bedragen * € 1.000)

lasten

Personeelskosten

14.657

15.059

15.425

Huisvesting

1.747

1.762

1.810

ICT

2.834

2.888

2.963

Inventaris en vervoer

44

44

45

Overig

602

Onvoorzien Doorbel. re-integr.

baten

lasten

raming 2026

652

baten

608

lasten

654

baten

624

0

0

0

-2.767

-2.792

-2.817

672

Regeerakkoordgelden Subtotaal

17.115

652

17.569

654

18.050

672

Directe apparaatskst.

-6.019

0

-6.074

0

-6.129

0

Totaal product

11.096

652

11.496

654

11.921

672

Saldo Reserveringen Saldo na reservering

0

-10.444

-10.842

-11.249

60

60

24

-10.384

-10.782

-11.225

26

Algemene Dekkingsmiddelen Alg. dekkingsmiddelen

realisatie 2021

begroting 2022

begroting 2022-3

(bedragen * € 1.000)

lasten

lasten

lasten

baten

Extra bijdrage gemeenten Exploitatiebijdrage gemeenten

baten

502

0

1.059

14.532

14.975

15.838

-270

0

Reductie gemeentelijke bijdrage Totaal alg dekkingsmiddelen

Alg. dekkingsmiddelen (bedragen * € 1.000)

0

15.033

4e wijziging lasten

baten

baten

0

14.705

0

16.897

begroting 2022-4

begroting 2023

lasten

lasten

baten

baten

Extra bijdrage gemeenten

0

1.059

267

Exploitatiebijdrage gemeenten

0

15.838

16.894

Reductie gemeentelijke bijdrage

0

0

Totaal alg dekkingsmiddelen

Alg. dekkingsmiddelen (bedragen * € 1.000)

0

0

raming 2024 lasten

Extra bijdrage gemeenten Reductie gemeentelijke bijdrage Totaal alg dekkingsmiddelen

lasten

0

17.161

raming 2026

baten

lasten

baten

0

0

0

17.299

17.750

18.214

-242 0

16.897

raming 2025

baten

Exploitatiebijdrage gemeenten

0

17.057

27

-613 0

17.137

-613 0

17.600

Bijlage: Financiële bijdragen van gemeenten Verwachte gemeentelijke bijdragen in 2022 en verder Extra bijdrage / reductie

2021

2022-3

2022-4

2023

2024

2025

2026

Vlissingen

267.966

563.000

563.000

142.300

-126.000

-320.500

-320.500

Middelburg

204.038

434.300

434.300

107.500

-105.000

-260.600

-260.600

Veere

29.596

62.000

62.000

17.400

-11.100

-31.900

-31.900

Walcheren

501.600

1.059.300

1.059.300

267.200

-242.100

-613.000

-613.000

2021

2022-3

2022-4

2023

2024

2025

2026

Vlissingen

7.780.464

8.417.400

8.417.400

8.953.700

9.188.800

9.460.100

9.732.500

Middelburg

5.923.857

6.491.200

6.491.200

6.952.800

7.099.700

7.255.400

7.427.000

827.478

929.000

929.000

987.500

1.010.700

1.034.800

1.054.000

Exploitatiebijdrage

Veere Walcheren

14.531.800 15.837.600 15.837.600 16.894.000 17.299.200 17.750.300 18.213.500

Specifieke bijdragen

2021

2022-3

2022-4

Vlissingen

17.500

252.846

252.846

Middelburg

177.000

424.460

Veere

35.000

Walcheren

2023

2024

2026

2026

424.460

170.700

170.700

170.700

170.700

80.894

80.894

66.600

66.600

66.600

66.600

229.500

758.200

758.200

237.300

237.300

237.300

237.300

2021

2022-3

2022-4

2023

2024

2025

2026

Vlissingen

3.203.751

3.464.575

3.464.575

3.106.918

2.975.196

3.001.974

3.028.632

Middelburg

2.540.916

2.746.536

2.746.536

2.470.165

2.365.439

2.386.729

2.407.923

423.031

412.289

412.289

373.917

358.064

361.287

364.495

6.167.698

6.623.400

6.623.400

5.951.000

5.698.700

5.749.990

5.801.050

Energietoeslag / leefgeld

2021 (= SHV)

2022-3

2022-4

2023

2024

2025

2026

Vlissingen

18.128

4.395.000

4.395.000

Middelburg

9.638

3.992.000

3.992.000

Veere

2.791

1.003.000

1.003.000

Walcheren

30.557

9.390.000

9.390.000

0

0

0

0

2021

2022-3

2022-4

2023

2024

2025

2026

74.265

79.406

79.406

80.597

82.800

83.545

84.300

Bijz. bijst/minimabeleid

Veere Walcheren

SMI Kinderopvang Middelburg

Verwachte rijksvergoedingen in 2022 en verder

28

Buig incl. SH

2021

2022-3

2022-4

2023

2024

2025

2026

Vlissingen

25.390.337 23.358.618 23.358.618 23.411.090 24.217.541 24.812.824 25.180.881

Middelburg

19.329.334 18.129.181 18.129.181 18.372.013 19.004.881 19.472.033 19.760.868

Veere

2.540.306

Walcheren

47.259.977 43.942.544 43.942.544 44.255.057 45.779.527 46.904.819 47.600.573

P-budget Reintegratie

2.454.745

2.454.745

2.471.953

2.557.106

2.619.961

2.658.824

2021

2022-3

2022-4

2023

2024

2025

2026

Vlissingen

3.186.382

3.211.429

3.211.429

3.298.138

3.387.187

3.478.641

3.572.565

Middelburg

2.241.060

2.239.215

2.239.215

2.299.674

2.361.765

2.425.533

2.491.022

127.268

103.767

103.767

106.569

109.446

112.401

115.436

5.554.710

5.554.411

5.554.411

5.704.380

5.858.398

6.016.575

6.179.023

2021

2022-3

2022-4

2023

2024

2025

2026

onderdeel P-budget Re-i

176.131

176.131

190.222

207.187

224.210

241.370

152.841

152.841

165.069

179.791

194.562

209.453

27.657

27.657

29.870

32.534

35.206

37.901

0

356.629

356.629

385.161

419.512

453.978

488.724

2021

2022-3

2022-4

2023

2024

2025

2026

Vlissingen

7.257.911

7.103.375

7.103.375

6.927.055

6.717.772

6.637.942

6.568.480

Middelburg

5.713.225

5.582.327

5.582.327

5.430.415

5.133.012

4.869.059

4.677.565

Veere

1.143.559

1.149.481

1.149.481

1.122.436

1.099.100

1.077.603

1.039.172

Walcheren

14.114.695 13.835.183 13.835.183 13.479.906 12.949.884 12.584.604 12.285.217

Veere Walcheren P-budget Beschut Werk Vlissingen Middelburg Veere Walcheren

P-budget Wsw

Steun en herstelpakket

2021

2022-3

2022-4

2023

2024

2025

2026

Vlissingen

231.461

466.334

466.334

195.064

0

0

0

Middelburg

167.098

336.659

336.659

140.822

0

0

0

8.441

17.007

17.007

7.114

0

0

0

407.000

820.000

820.000

343.000

0

0

0

2021

2022-3

2022-4

2023

2024

2025

2026

0

0

0

0

Veere Walcheren gelden Regeerakkoord Vlissingen Middelburg Veere Walcheren

29

TOTALE BIJDRAGE

2021

2022-3

2022-4

2023

2024

2025

2026

Vlissingen

47.353.900 51.408.708 51.408.708 46.224.487 46.567.683 47.295.192 48.003.927

Middelburg

36.380.432 40.608.125 40.608.125 36.189.755 36.293.088 36.596.961 36.968.231

Veere

5.137.471

Walcheren

88.871.802 98.256.673 98.256.673 87.597.602 88.083.221 89.168.111 90.276.686

Verdeelsleutel expl.bijdrage

6.239.840

6.239.840

5.183.359

5.222.450

5.275.958

5.304.528

2021

2022-3

2022-4

2023

2024

2025

2026

Vlissingen

53,54%

53,15%

53,15%

53,00%

53,12%

53,30%

53,44%

Middelburg

40,76%

40,99%

40,99%

41,16%

41,04%

40,88%

40,78%

Veere

5,69%

5,87%

5,87%

5,85%

5,84%

5,83%

5,79%

Verdeelsleutel extra bijdrage

2021

2022-3

2022-4

2023

2024

2025

2026

Vlissingen

53,72%

53,16%

53,16%

52,90%

52,90%

52,90%

52,90%

Middelburg

40,90%

41,26%

41,26%

41,51%

41,51%

41,51%

41,51%

Veere

5,38%

5,59%

5,59%

5,59%

5,59%

5,59%

5,59%

30

Bijlage: Verwerking begrotingssaldo Na verwerking van het begrotingssaldo worden de tabellen als volgt: Extra bijdrage / reductie

2021

2022-3

2022-4

2023

2024

2025

2026

Vlissingen

267.966

563.000

1.329.500

142.300

-126.000

-320.500

-320.500

Middelburg

204.038

434.300

1.029.200

107.500

-105.000

-260.600

-260.600

Veere

29.596

62.000

142.600

17.400

-11.100

-31.900

-31.900

Walcheren

501.600

1.059.300

2.501.300

267.200

-242.100

-613.000

-613.000

2021

2022-3

2022-4

2023

2024

2025

2026

Vlissingen

7.780.464

8.417.400

8.417.400

8.953.700

9.188.800

9.460.100

9.732.500

Middelburg

5.923.857

6.491.200

6.491.200

6.952.800

7.099.700

7.255.400

7.427.000

827.478

929.000

929.000

987.500

1.010.700

1.034.800

1.054.000

Exploitatiebijdrage

Veere Walcheren TOTALE BIJDRAGE

14.531.800 15.837.600 15.837.600 16.894.000 17.299.200 17.750.300 18.213.500 2021

2022-3

2022-4

2023

2024

2025

2026

Vlissingen Middelburg Veere

47.353.900 51.408.708 52.175.208 46.224.487 46.567.683 47.295.192 48.003.927 36.380.432 40.608.125 41.203.025 36.189.755 36.293.088 36.596.961 36.968.231 5.137.471 6.239.840 6.320.440 5.183.359 5.222.450 5.275.958 5.304.528

Walcheren

88.871.802 98.256.673 99.698.673 87.597.602 88.083.221 89.168.111 90.276.686

31

Bijlage: Lijst van afkortingen ANW

Algemene Nabestaanden wet

aok

Arbeidsovereenkomst

AVG

Algemene Verordening Gegevensbescherming

BBR

Budgetbeheer

BBZ

Besluit bijstandsverlening Zelfstandigen

BIO

Baseline Informatiebeveiliging Overheden

BUIG

wet Bundeling van Uitkeringen Inkomensvoorziening aan Gemeenten

BsW

Beschut Werken

BW

Begeleid Werken

CPB

Centraal Planbureau

Divosa

Belangenvereniging van Sociale Diensten

IOAW

Inkomensregeling voor Oudere en gedeeltelijk Arbeidsongeschikte Werknemers

IOAZ

Inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen

LKS

Loonkostensubsidie

MVO

Maatschappelijk verantwoord ondernemen

NUG / NUGger

Niet Uitkeringsgerechtigde

NVVK

Vereniging voor schuldhulpverlening en sociaal bankieren

OW

Orionis Walcheren

P-budget

Participatiebudget

PW

Participatiewet

PL

Persoonlijke Lening

RI

Re-integratie

RVU

Regeling Vervroegd Uittreden (voor Wsw-ers)

SE

Subsidie eenheid (Wsw)

SK

Saneringskrediet

SROI

Social Return on Investment

Tonk

Tijdelijke Ondersteuning Noodzakelijke Kosten

Tozo

Tijdelijke Ondersteuning Zelfstandig Ondernemers

WIW

Wet Inschakeling Werkzoekenden

WLB

Werkleerbedrijf

WNT

Wet normering topinkomens

Wsw / SW

Wet Sociale Werkvoorziening

32