22-110 Bijlage 2. Uitvoeringsinformatie 2023 - 2026 inclusief overzicht Specifieke uitkering Sport

Uitvoeringsinforma e 2023 - 2026

Gemeente Middelburg

Inhoudsopgave 1 Uitvoeringsinformatie 2023 - 2026 2 Bijlage │ Specifieke uitkering sport (SPUK)

Taakveld

Bestuur en ondersteuning Veiligheid Verkeer, vervoer en waterstaat Economie Onderwijs Sport, cultuur en recreatie Sociaal domein Volksgezondheid en milieu Volkshuisv, leefomgev en sted vern Saldo

Lasten 2023

2024

2025

2026

Baten 2023

2024

2025

2026

Saldo 2023

2024

2025

2026

30.321

29.297

28.255

28.069

-140.496

-147.652

-152.747

-146.244

-110.174

-118.355

-124.491

-118.176

6.316

6.419

6.576

6.715

-58

-59

-60

-61

6.259

6.360

6.516

6.654

14.250

14.392

14.583

14.735

-1.210

-1.232

-1.256

-1.280

13.040

13.160

13.328

13.455

4.298

4.308

4.264

4.359

-4.704

-4.587

-4.629

-4.705

-406

-279

-364

-346

7.477

7.879

8.124

10.511

-2.177

-2.208

-2.236

-2.284

5.300

5.671

5.888

8.227

17.099

17.173

17.474

17.826

-2.078

-2.111

-2.146

-2.179

15.021

15.063

15.328

15.647

86.445

90.073

91.270

92.204

-20.184

-20.838

-21.651

-21.963

66.261

69.236

69.618

70.241

15.307

15.830

16.186

16.590

-15.671

-16.186

-16.669

-17.007

-364

-355

-484

-417

10.158 191.672

10.713 196.083

11.275 198.007

11.935 202.943

-7.475 -194.051

-7.445 -202.315

-7.486 -208.880

-7.554 -203.278

2.684 -2.379

3.268 -6.232

3.789 -10.873

4.381 -335

Taakveld

Lasten 2023

2024

2025

2026

Baten 2023

2024

2025

2026

2.807 1.971 842 15.531 -422 1.568 1.680 66 1.260 7 700 368 3.946

2.994 2.041 1.177 15.950 -221 1.584 1.708 65 1.278 7 1.258 368 1.087

3.031 2.135 1.201 16.182 -154 1.644 1.738 71 1.299 7 434 368 300

3.113 2.192 1.387 16.218 -113 1.702 1.767 77 1.320 7 -310 368 340

3.730 2.587

3.736 2.683

3.797 2.779

3.841 2.874

10.974 2.672

11.193 2.625

11.307 2.672

11.484 2.646

604

575

604

123 3.145 186 844

225 3.029 192 862

125 3.058 197 884

Saldo 2023

2024

2025

2026

-71 -708 -463 -993 -913 -8.632 -8.291 -6.862 -1.838 -109.189 -225

-74 -720 -400 -1.004 -884 -9.051 -8.535 -6.869 -1.876 -111.322 -4.257

-77 -732 -407 -1.019 -896 -9.440 -8.782 -7.119 -1.915 -117.164 -3.716

-80 -745 -415 -1.034 -677 -9.763 -9.012 -7.126 -1.953 -112.396 -2.561 -483

2.737 1.263 379 14.537 -1.334 -7.065 -6.611 -6.796 -578 -109.183 475 368 1.635

2.920 1.321 778 14.946 -1.105 -7.467 -6.827 -6.803 -598 -111.315 -2.999 368 -1.574

2.954 1.403 794 15.163 -1.051 -7.796 -7.044 -7.048 -616 -117.157 -3.282 368 -1.179

3.034 1.447 972 15.184 -790 -8.061 -7.244 -7.050 -632 -112.389 -2.871 368 -143

-2.311

-2.661

-1.479

-58

-59

-60

-61

3.730 2.529

3.736 2.624

3.797 2.719

3.841 2.813

606

-1.021 -5 -65 -119

-1.039 -5 -66 -121

-1.059 -5 -68 -124

-1.079 -5 -69 -126

9.954 2.666 -65 485

10.154 2.620 -66 453

10.248 2.667 -68 480

10.404 2.640 -69 479

126 3.123 204 906

-3.127 -73 -1.504

-3.010 -74 -1.503

-3.040 -75 -1.514

-3.104 -77 -1.524

123 18 113 -660

225 18 118 -640

125 18 122 -630

126 18 127 -618

Bestuur en ondersteuning 0.01.0 Bestuur 0.02.0 Burgerzaken 0.03.0 Beheer ov gebouwen en gronden 0.04.0 Overhead 0.05.0 Treasury 0.06.1 OZB woningen 0.06.2 OZB niet woningen 0.06.3 Parkeerbelasting 0.06.4 Belastingen overig 0.07.0 Alg uitk en ov uitk gem.fonds 0.08.0 Overige baten en lasten 0.09.0 Vennootschapsbelasting 0.10.0 Mutaties reserves

Veiligheid 1.01.0 Crisisbeheersing en brandweer 1.02.0 Openbare orde en veiligheid

Verkeer, vervoer en waterstaat 2.01.0 Verkeer en vervoer 2.02.0 Parkeren 2.03.0 Recreatieve havens 2.04.0 Econ havens en waterwegen

Economie 3.01.0 Economische ontwikkeling 3.02.0 Fysieke bedrijfsinfrastruct 3.03.0 Bedrijvenloket en bedrijfsreg 3.04.0 Economische promotie

Taakveld

Lasten 2023

2024

2025

2026

Baten 2023

2024

2025

2026

Saldo 2023

2024

2025

2026

840 3.472 3.165

854 3.844 3.180

870 4.032 3.223

882 6.364 3.264

-121 -14 -2.042

-123 -35 -2.050

-126 -36 -2.075

-128 -55 -2.101

719 3.458 1.124

731 3.809 1.131

744 3.996 1.148

754 6.309 1.164

171 4.341 4.076 1.225 1.106 1.794 4.386

183 4.232 3.967 1.257 1.024 1.854 4.656

189 4.283 4.069 1.229 1.057 1.914 4.732

195 4.326 4.165 1.263 1.072 1.970 4.835

-889 -606 -278 -237

-901 -615 -283 -241

-915 -626 -289 -246

-925 -637 -294 -251

-68

-69

-71

-72

171 3.452 3.470 946 869 1.794 4.318

183 3.331 3.351 974 783 1.854 4.587

189 3.368 3.443 940 811 1.914 4.662

195 3.401 3.528 969 821 1.970 4.763

Onderwijs 4.01.0 Openbaar basisonderwijs 4.02.0 Onderwijshuisvesting 4.03.0 Onderwijsbel en leerlingzaken

Sport, cultuur en recreatie 5.01.0 Sportbeleid en activering 5.02.0 Sportaccommodaties 5.03.0 Cultuurpresentatie,-prod-part 5.04.0 Musea 5.05.0 Cultureel erfgoed 5.06.0 Media 5.07.0 Openbaar groen en (openl)recr

Taakveld

Lasten 2023

2024

2025

2026

Baten 2023

2024

2025

2026

6.558 7.226 30.061 45 5.116 2.769 2.513 5.061 4.748 2.107 2.300 3.456 1.881 963 1.434 623 4.382 3.680 701 87 153 546 37

6.754 6.620 30.469 50 4.605 2.624 2.599 5.254 4.938 2.191 2.397 3.601 1.960 3.867 1.494 649 4.566 3.854 730 89 157 569 39

6.919 6.386 30.931 52 4.169 2.694 2.688 5.465 5.133 2.279 2.497 3.752 2.042 3.593 1.557 676 4.757 4.035 761 91 160 593 40

7.078 6.586 31.274 54 3.935 2.766 2.786 5.683 5.337 2.370 2.602 3.909 2.127 2.481 1.622 704 4.957 4.224 793 93 163 618 42

2.187 4.509 5.364 1.580 1.667

2.251 4.712 5.539 1.618 1.710

2.313 4.882 5.581 1.662 1.748

1.042 6.303 2.813

1.079 6.249 3.385

1.100 6.223 3.952

Saldo 2023

2024

2025

2026

-795

-810

-825

-841

5.763 7.226 11.031 45 5.116 2.769 2.513 4.702 4.748 2.107 2.300 3.456 1.881 963 1.434 623 4.382 3.680 701 87 153 546 37

5.944 6.620 10.806 50 4.605 2.624 2.599 4.888 4.938 2.191 2.397 3.601 1.960 3.867 1.494 649 4.566 3.854 730 89 157 569 39

6.094 6.386 10.801 52 4.169 2.694 2.688 4.768 5.133 2.279 2.497 3.752 2.042 3.593 1.557 676 4.757 4.035 761 91 160 593 40

6.236 6.586 10.856 54 3.935 2.766 2.786 4.979 5.337 2.370 2.602 3.909 2.127 2.481 1.622 704 4.957 4.224 793 93 163 618 42

-19.030

-19.662

-20.130

-20.418

-359

-365

-697

-704

2.377 4.995 5.717 1.712 1.788

-6.086 -7.418 -13 -2.155

-6.343 -7.649 0 -2.194

-6.546 -7.887 0 -2.236

-6.733 -7.994 0 -2.280

2.187 -1.577 -2.053 1.567 -488

2.251 -1.631 -2.110 1.618 -484

2.313 -1.664 -2.306 1.662 -489

2.377 -1.738 -2.277 1.712 -492

1.135 6.277 4.523

-7 -6.073 -1.395

-7 -6.021 -1.417

-7 -6.038 -1.441

-7 -6.081 -1.465

1.035 230 1.418

1.072 228 1.968

1.093 185 2.511

1.128 196 3.058

Sociaal domein 6.01.0 Samenkracht en burgerpart 6.02.0 Toegang en eerstelijnsvoorz 6.03.0 Inkomensregelingen 6.04.0 Begeleide participatie 6.04.0 WSW en beschut werken 6.05.0 Arbeidsparticipatie 6.06.0 Maatwerkvoorzieningen (WMO) 6.71.a Hulp bij het huishouden (WMO) 6.71.b Begeleiding (WMO) 6.71.c Dagbesteding (WMO) 6.72.a Jeugdhulp begeleiding 6.72.b Jeugdhulp behandeling 6.72.c Jeugdhulp dagbesteding 6.72.d Jeugdhulp zonder verblijf ov. 6.73.a Pleegzorg 6.73.b Gezinsgericht 6.73.c Jeugdhulp met verblijf overig 6.74.a Jeugd beh. GGZ zo verblijf 6.74.b Jeugdh crisis/LTA/GGZ-verblij 6.74.c Gesloten plaatsing 6.81.b Maatsch- en vrouwenopv (WMO) 6.82.a Jeugdbescherming 6.82.b Jeugdreclassering

Volksgezondheid en milieu 7.01.0 Volksgezondheid 7.02.0 Riolering 7.03.0 Afval 7.04.0 Milieubeheer 7.05.0 Begraafplaatsen en crematoria

Volkshuisv, leefomgev en sted vern 8.01.0 Ruimtelijke ordening 8.02.0 Grondexploit (niet-bedr.terr) 8.03.0 Wonen en bouwen

Bijlage │ Specifieke uitkering sport (SPUK) Vanaf 2019 zijn sportactiviteiten voor de omzetbelasting als vrijgestelde activiteiten aangemerkt. Hierdoor kan de omzetbelasting op uitgaven niet meer verrekenen. Het financiële nadeel dat de gemeente hierdoor oploopt, wordt tijdelijk gecompenseerd door subsidie (SPUK). Voorwaarde bij de subsidie is dat de aanvraag te herleiden is naar de door de raad vastgestelde begroting. Kostensoort

Kostenplaats

Omschrijving

SPUK-classificatie

begroting 2023

SPUKsubsidie (17,5%)

Exploitatie budgetten 64701

43015 gebouwen bewegingsonderwijs

onroerend - onderhoud

€ 79.932

€ 13.988

64701

43180 gebouwen bewegingsonderwijs

onroerend - onderhoud

€ 2.313

€ 405

64701

43350 gebouwen bewegingsonderwijs

onroerend - onderhoud

€ 3.608

€ 631

64701

46012 gebouwen bewegingsonderwijs

onroerend - onderhoud

€ 136.827

€ 23.945

64705

43080 gebouwen bewegingsonderwijs SB

onroerend - onderhoud

€ 10.292

€ 1.801

64705

43300 gebouwen bewegingsonderwijs SB

onroerend - onderhoud

€ 60.507

€ 10.589

61947

43015 sporthallen

onroerend - onderhoud

€ 200.970

€ 35.170

61947

43180 sporthallen

onroerend - onderhoud

€ 4.159

€ 728

61947

43350 sporthallen

onroerend - onderhoud

€ 13.577

€ 2.376

61947

43362 sporthallen

onroerend - onderhoud

€ 291.020

€ 50.928

61947

46012 sporthallen

onroerend - onderhoud

€ 212.340

€ 37.160

61948

43340 groene velden en terreinen

onroerend - onderhoud

€ 50.533

€ 8.843

61948

43350 groene velden en terreinen

onroerend - onderhoud

€ 54.231

€ 9.490

61949

43340 kunstgrasvelden

onroerend - onderhoud

€ 19.870

€ 3.477

61949

43350 kunstgrasvelden

onroerend - onderhoud

€ 6.009

€ 1.052

61950

43340 groensingels/afrastering

onroerend - onderhoud

€ 3.930

€ 688

61950

43350 groensingels/afrastering

onroerend - onderhoud

€ 8.288

€ 1.450

61952

43350 groen & groenvoorz sportaccomodaties

onroerend - onderhoud

€ 94.365

€ 16.514

61968

43340 vergoedingen kleedaccomodaties

onroerend - onderhoud

€ 37.562

€ 6.573

61968

44525 vergoedingen kleedaccomodaties

onroerend - onderhoud

€ 2.028

€ 355

61969

44525 vergoedingen klein onderhoud

onroerend - onderhoud

€ 5.930

€ 1.038

61957

43030 tractie en materieel (sport)

roerend - aankopen

€ 47.022

€ 8.229

61957

43170 tractie en materieel (sport)

roerend - aankopen

€ 24.895

€ 4.357

61957

43340 tractie en materieel (sport)

roerend - aankopen

€ 6.392

€ 1.119

61957

43350 tractie en materieel (sport)

roerend - aankopen

€ 20.343

€ 3.560

64706

43350 onderhoud gymtoestellen

roerend - onderhoud

€ 293.479

€ 51.359

61983

43340 sport & beweging

overige kosten

€ 16.406

€ 2.871

61983

43350 sport & beweging

overige kosten

€ 10.401

€ 1.820

61967

44510 optisport

overige kosten

€ 450.122

€ 78.771

overige kosten

€ 270.208

€ 47.286

€ 2.437.560

€ 426.573

€ 30.000

€ 5.250

€ 30.000

€ 5.250

nadeel mengpercentage BTW

Investeringen Arnemuiden velden

onroerend - renovatie

Kruitmolen velden restantkredieten sportaccomodaties

onroerend - onderhoud

€ 1.954.370

€ 342.015

De Sprong geluidsinstallatie + bewegwijz + keukeninrichting

roerend - aankopen

€ 114.200

€ 19.985

De Kruitmolen sportinventaris, beheerders-ruimte roerend - aankopen

€ 46.851

€ 8.199

€ 2.175.421

€ 380.699

€ 4.612.981

€ 807.272

Totaal